施工項目資金管理

Word版本，下載可自由編輯施工項目資金管理施工項目資金管理是十分重要的，資金鏈在項目中的作用是很大的，一定要做好資金管理，保障后勤是關鍵。我就施工項目資金管理為大家容易介紹一下。

1.施工項目資金管理是指施工項目經(jīng)理部按照工程項目施工過程中資金運動的邏輯，舉行的資金收支預測、編制資金方案、籌集投入資金，資金使用、資金核算與分析等一系列資金管理工作。

2．施工項目資金管理的要點

項目資金管理應保證收入、節(jié)省支出、防范風險和提升經(jīng)濟效益。

1）保證收入是指項目經(jīng)理部應準時向發(fā)包人收取工程預付備料款，做好分期核算、預算增減賬、竣工結(jié)算等工作。

2）節(jié)省支出是指用資金支出過程控制辦法對人工費、材料費、施工機械使用費、暫時設施費、其他直接費和施工管理費等各項支出舉行嚴格監(jiān)控，堅持節(jié)省原則，保證支出的合理性。

3）防范風險主要是指項目經(jīng)理部對項目資金的收支和支出做出合理的預測，對各種影響因素舉行正確評估，最大限度地避開資金的收入和支出風險。

企業(yè)財務部門統(tǒng)一管理資金。為保證項目資金使用的自立性，承包人應在財務部門設立項目專用賬號，全部資金的收支均按財會制度由財務部門統(tǒng)一對外運作。資金進人財務部門后，按承包人的資金使用制度分流到項目，項目經(jīng)理部負責責任范圍內(nèi)項目資金的直接使用管理。

項目資金方案的編制、審批。項目經(jīng)理部應按照施工合同、承包造價、施工進度方案、施工項目成本方案、物資供給方案等編制年、季、月度資金收支方案，上報企業(yè)主管部門審批后實施。

項目資金的計收。項目經(jīng)理部應按企業(yè)授權協(xié)作企業(yè)財務部門準時舉行資金計收。資金計收應符合下列要求：

1）新開工項目按工程施工合同收取預付款或開辦費。

2）按照月度統(tǒng)計報表編制“工程進度款估算單”，在規(guī)定日期內(nèi)報監(jiān)理工程師審批、結(jié)算。如發(fā)包人不能按期支付工程進度款且超過合同支付的最后限期，項目經(jīng)理部應向發(fā)包人出具付款違約通知書，并按銀行的同期貸款利率計息。

3）按照工程變更記錄和證實發(fā)包人違約的材料，準時計算索賠金額，列入工程進度款結(jié)算單。

4）發(fā)包人托付代購的工程設備或材料，必需簽訂代購合同，收取設備訂貨預付款或代購款。

5）工程材料價差應按規(guī)定計算，發(fā)包人應準時確認，并與進度款一起收取。

6）工期獎、質(zhì)量獎、措施獎、不行預見費及索賠款應按照施工合同規(guī)定與工程進度款同時收取。

7）工程尾款應按照發(fā)包人認可的工程結(jié)算金額準時收回。

項目資金的控制使用。項目經(jīng)理部應按企業(yè)下達的用款方案控制資金使用，以收定支，節(jié)省開支；應按會計制度規(guī)定設立財務臺賬，記錄資金支出狀況，加強財務核算，準時盤點盈虧。

項目的資金總結(jié)分析。項目經(jīng)理部應堅持做好項目的資金分析，舉行方案收支與實際收支對照，找出差異，分析緣由，改進資金管理。項目竣工后，結(jié)合成本核算與分析舉行資金收支狀況和經(jīng)濟效益總結(jié)分析，上報企業(yè)財務主管部門備案。企業(yè)應按照項目的資金管理效果對項目經(jīng)理部舉行獎懲。

儲備借款。是部門政策的核心。備用支配向項目部確保它能夠提取一定數(shù)額以內(nèi)的資金，以平衡短期流淌資金收支問題。

應急儲備借款。為所其它外界緣由而經(jīng)受特別收支困難的項目部提供額外的短期借款。使用應急儲備借款必需交付一定的手續(xù)費。

緊張借款。用于協(xié)助項目部解決因驟然的和不行預見的自然災難而產(chǎn)生的收支問題。

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