財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指引

XX年財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南隨著經(jīng)濟(jì)開(kāi)展和全球化的深入，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的需要。下面由為大家分享的xx年財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南，歡迎大家閱讀瀏覽。1）向董事會(huì)負(fù)責(zé)，為其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決策提供依據(jù)和效勞；?提出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置草案；?提出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面的根本制度草案;?提出財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限草案；?提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的草案；?提出利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損的草案；?會(huì)同有關(guān)部門提出各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序標(biāo)準(zhǔn)；?會(huì)同有關(guān)部門提出重大投資、籌資活動(dòng)和重大資產(chǎn)重組的草案；?提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；?組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的上述方案注：財(cái)務(wù)總監(jiān)在向董事會(huì)提出上述草案、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)告時(shí)，應(yīng)先經(jīng)經(jīng)理層審議后，再提交董事會(huì)討論決定2）承受監(jiān)事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)詢和檢查；?承受監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的檢查。?負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查和質(zhì)詢時(shí)所需的有關(guān)資料?負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的整改意見(jiàn)注：財(cái)務(wù)總監(jiān)向監(jiān)事會(huì)提供的公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的有關(guān)資料應(yīng)核實(shí)其真實(shí)性和完整性。未經(jīng)監(jiān)事會(huì)許可，不得向他人泄露。3）在經(jīng)理層履行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作；?負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)政策、會(huì)計(jì)核算根本管理制度；?負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算、決算方案；?負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損方案?負(fù)責(zé)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)的法律、規(guī)章和制度；?主持公司日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作；?組織內(nèi)部審計(jì)工作。?負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告；?負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批并報(bào)董事會(huì)討論決定的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告?執(zhí)行董事會(huì)授予的經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度1）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)會(huì)人員配置；?經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理能力、效益水平等一＞選擇財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置方式：?jiǎn)为?dú)設(shè)置、別離設(shè)置、托管設(shè)置等方式?在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)部門：通常設(shè)置資金籌集投放部門、會(huì)計(jì)核算報(bào)告部門和綜合財(cái)務(wù)管理部門?規(guī)劃財(cái)務(wù)人員配置方案：包括財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)、人數(shù)、任職條件----遵循“不相容職務(wù)別離控制”的要求;--------業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)審批、業(yè)務(wù)審批與記賬、財(cái)務(wù)保管（出納）與記賬、業(yè)務(wù)操作與業(yè)務(wù)復(fù)核、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財(cái)務(wù)保管別離?制定對(duì)下屬公司實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派方案并提出擬委派人員的候選;?應(yīng)制定財(cái)務(wù)人員崗位輪換和繼續(xù)教育培訓(xùn)方案2)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算體系的制定根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通那么》、結(jié)合本公司情況制定本公司的會(huì)計(jì)政策：(1)外幣記帳匯率的選用方法；(2)固定資產(chǎn)目錄分類及預(yù)期使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法;(3)低值易耗品攤銷方法；(4)存貨計(jì)價(jià)方法；(5)大修理費(fèi)用核算方法；(6)壞帳準(zhǔn)備范圍、提取方法、提取比例；(7)股權(quán)投資差額攤銷期限；(8)短期投資計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備方法；(9)所得稅費(fèi)用核算方法財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》要求制定公司的會(huì)計(jì)核算體系：(1)各類會(huì)計(jì)憑證設(shè)置及其傳遞和保管程序。(2)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的總分類帳戶和會(huì)計(jì)帳戶，包括各級(jí)明細(xì)分類帳戶。(3)會(huì)計(jì)帳冊(cè)設(shè)置和登記程序。(4)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序。(5)定期結(jié)帳程序。(6)會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)置和編制程序，包括合并報(bào)表編制程序。(7)內(nèi)部報(bào)告設(shè)置及編制程序。根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設(shè)置內(nèi)部報(bào)告：按時(shí)間可分為：即報(bào)、日?qǐng)?bào)、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等;按內(nèi)容可分為資金報(bào)告、費(fèi)用報(bào)告、往來(lái)報(bào)告、投資報(bào)告、實(shí)物報(bào)告、擔(dān)保報(bào)告(8)會(huì)計(jì)核算的審核和監(jiān)視制度：包括會(huì)計(jì)憑證復(fù)核、帳證核對(duì)、帳帳核對(duì)、帳表核對(duì)和帳實(shí)核對(duì)。財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)公司會(huì)計(jì)核算體系正常運(yùn)行負(fù)責(zé)，保證會(huì)計(jì)事項(xiàng)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告的完整性和可靠性。(1)建立會(huì)計(jì)憑證設(shè)置、啟用、修訂、廢止的檢查制度。(2)定期檢查會(huì)計(jì)憑證填制的標(biāo)準(zhǔn)性。(3)定期檢查會(huì)計(jì)明細(xì)帳戶設(shè)置、使用情況。(4)定期檢查會(huì)計(jì)帳冊(cè)設(shè)置的有效性和記錄的及時(shí)性和正確性。(5)定期檢查會(huì)計(jì)報(bào)表填報(bào)的及時(shí)性、正確性和完整性。(6)定期檢查帳務(wù)處理程序的適用性。(7)定期檢查結(jié)帳程序的適用性。(8)定期檢查會(huì)計(jì)報(bào)表編制程序的恰當(dāng)性。(9)定期檢查內(nèi)部報(bào)告設(shè)置及編制程序的適用性。3)財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的設(shè)定財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)公司章程、股東大會(huì)和董事會(huì)有關(guān)決議，會(huì)同經(jīng)理層制定財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限制度：(1)包括費(fèi)用類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、經(jīng)營(yíng)類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、資金類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、資本類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。要根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)開(kāi)展需要，定期修訂、補(bǔ)充財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。(2)財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的層次，對(duì)辦理常規(guī)業(yè)務(wù)的一般權(quán)限要根據(jù)分層管理、權(quán)責(zé)配比原那么劃分權(quán)限的層次，防止一支筆。a)根據(jù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)重要性和單筆金額大小確定不同層次的權(quán)限。b）對(duì)辦理特殊業(yè)務(wù)要規(guī)定相應(yīng)的特殊權(quán)限。4）會(huì)計(jì)技術(shù)的選用和更新關(guān)注公司會(huì)計(jì)技術(shù)選用的可行性和平安性財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與公司管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃和決策財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)按照公司董事會(huì)、經(jīng)理層確定的經(jīng)營(yíng)和管理目標(biāo)，會(huì)同公司有關(guān)部門實(shí)施全面預(yù)算管理：（一）預(yù)算體系的建立。預(yù)算體系包括預(yù)算工程、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算程序。1）預(yù)算工程由經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算組成：?經(jīng)營(yíng)預(yù)算包括銷售預(yù)算和本錢預(yù)算；?資本預(yù)算包括投資預(yù)算和資產(chǎn)購(gòu)建處置預(yù)算；?現(xiàn)金預(yù)算是在經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算的根底上，反映現(xiàn)金流向和流量及存量的預(yù)算。（財(cái)務(wù)預(yù)算）2）預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)每個(gè)預(yù)算工程的內(nèi)容性質(zhì)制定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)要表達(dá)相關(guān)性和可控性要求；3）預(yù)算程序根據(jù)各預(yù)算工程的內(nèi)在聯(lián)系，設(shè)計(jì)預(yù)算編制程序，以保證預(yù)算編制的完整性和正確性。（二）預(yù)算的編制和審定1）預(yù)算編制要按照公司經(jīng)營(yíng)和管理要求分工程、分部門編制。對(duì)經(jīng)常性發(fā)生且可預(yù)計(jì)的工程可列入年度編制范圍，對(duì)非經(jīng)常性發(fā)生且不可預(yù)計(jì)的工程可列入臨時(shí)編制范圍。2）預(yù)算編制要根據(jù)可控性原那么由預(yù)算可控的相關(guān)部門分別編制。3）預(yù)算編制要采取自上向下和自下而上的順序，以保證預(yù)算編制的嚴(yán)肅性和可實(shí)現(xiàn)性。4）預(yù)算審定要根據(jù)預(yù)算編制程序及相關(guān)責(zé)任部門逐級(jí)審定，財(cái)務(wù)總監(jiān)審定預(yù)算編制的完整性和正確性（三）預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)公司預(yù)算經(jīng)經(jīng)理層審定、董事會(huì)審批后，按預(yù)算執(zhí)行部門下達(dá)有關(guān)預(yù)算指標(biāo)。有條件的單位，預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)可與預(yù)算執(zhí)行部門責(zé)任目標(biāo)考核聯(lián)系。（四）預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)1、預(yù)算執(zhí)行授權(quán)可參照上述“財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限設(shè)定”要求辦理。2、財(cái)務(wù)總監(jiān)要規(guī)定超預(yù)算工程的審批權(quán)限和預(yù)算外工程的審批權(quán)限。（五）預(yù)算實(shí)施的監(jiān)控1、建立預(yù)算實(shí)施過(guò)程的信息反響系統(tǒng)，及時(shí)分類反映預(yù)算實(shí)施情況。2、建立預(yù)算實(shí)施的日常監(jiān)視及預(yù)警機(jī)制，保證預(yù)算按規(guī)定工程和正常進(jìn)度實(shí)