會計信息系統第四章報表處理

關于會計信息系統第四章報表處理第一頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日第一節(jié)會計報表系統概述財務報表：根據企業(yè)日常的賬簿、憑證等會計資料，通過貨幣指標進行加工得到的反映企業(yè)經濟活動情況的書面文件。會計報表分類：按編制單位分類:單位報表(個別會計報表)：資產負債表、損益表、現金流量表、各種附表和附注說明等外部報表，還有一些如銷售日報表、費用分配表等內部報表。匯總會計報表：合并會計報表：按報送對象分:外部報表:資產負債表;利潤表;現金流量表;所有者權益狀況變動表內部報表:如產品成本表、管理費用明細表。。。。。第二頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日報表軟件簡介1、專用報表軟件2、通用報表軟件特點不設置報表數據直接修改功能輸入數據量少輸出信息規(guī)定性強通用性強、使用面廣圖、表并用進行報表分析3、電子表軟件目前推出的很多Windows版商品化會計軟件都提供了將會計軟件與Excel聯系的所謂“捆綁式”的處理方法。用戶可以方便地從Excel中通過數據接口或使用取數公式從賬務系統中調取會計數據，利用Excel強大的表處理功能和數據統計分析及圖形處理功能，完成各種靈活的應用需求。第三頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日會計報表子系統的一般功能模塊會計報表系統會計報表編制會計報表分析報表管理格式管理報表數據處理報表輸出定義分析指標定義指標數據來源生成分析數據圖形分析輸出分析結果報表設置報表刪除報表備份報表恢復報表格式定義數據來源定義顯示查詢打印輸出軟盤輸出網絡傳輸報表生成報表審核報表匯總報表合并第四頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日第二節(jié)會計報表的編制手工方式會計報表的編制流程財會人員取得或繪制報表格式各種報表格式會計賬簿填報要求其他資料計算分析填列會計報表審核報送需要部門第五頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日手工會計信息系統會計報表的數據來源會計憑證登記總分類賬明細分類賬日記賬會計賬簿編制資產負債表利潤表編制現金流量表編制輔助管理報表第六頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日通用報表計算機報表處理簡單流程：報表格式文件總帳及其他子系統數據各種報表報表要素第七頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日計算機系統會計報表編制的基本處理流程圖進入報表系統賬務處理系統數據文件報表格式設計報表數據處理各種報表格式文件其他子系統數據文件各種報表文件輸出會計報表初始化日常處理第八頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日計算機系統會計報表數據來源賬務處理子系統賬簿數據文件報表數據來源定義報表數據文件編輯輸出會計報表賬表一體化第九頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日報表子系統業(yè)務處理流程圖進入報表系統報表格式設計報表公式定義存入模板文件報表修飾、打印、設置、保存公式表新表登記打開模板并根據需要進行修改編制報表(數據)是否新表利用報表模板?存入模板審核報表查詢報表報表輸出、分析編制匯總報表合并報表打開報表NYYNY第十頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日會計報表的格式設計1、會計報表的基本組成要素(結構)（P305）

—標題(本書未列入)

—表頭

—表體

—表尾2、報表格式的定義和修改3、報表數據來源的定義：（見下頁）第十一頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日報表數據來源的定義1、定義表元的數據源

（從什么地方取數）2、確定取數所要滿足的條件

（取什么樣的數據）3、確定計算方式

（所取數據之間的關系）運算公式取數公式（函數）計算公式(表內\表間)非運算公式審核公式提示:通用會計報表軟件一般都提供賬務函數，賬務函數起到會計報表系統和賬務處理系統之間傳遞數據的橋梁作用。賬務函數的應用實現了賬表一體化，使用賬務函數定義表元鏈接公式，系統會自動將賬務處理系統的數據傳遞到會計報表中。但是，不同的會計報表系統提供的賬務函數并不相同，且只限于提取與會計報表配套的賬務處理系統中的數據。第十二頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日報表子系統的主要功能（略）1、文件管理功能：創(chuàng)建、打開已有、保存、備份、與其他文件的轉換功能、報表數據的導入導出2、報表定義功能：要為格式定義和公式定義兩個部分報表格式：報表的樣式，提供了與常用電子表格類似的格式設計功能報表公式：報表的數據(運算公式)來自于三個方面機內其他業(yè)務系統數據文件，主要是賬簿或者機內報表的數據，可以通過定義來源和取數公式實現從賬簿和報表當中取數。對取得的數據進行計算才能得到的數據外部數據需要用戶從鍵盤輸入審核公式定義：根據會計數據的勾稽關系，對報表中的數據準確性進行檢查3、報表數據處理功能：第十三頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日報表子系統的主要功能（略）報表編制：根據用戶設置的報表格式和報表公式生成填好數據的會計報表報表審核：系統按照已經定義好的審核公式逐條審核表內的關系報表匯總：結構相同，數據不同的兩張報表經過簡單疊加生成一張新報表，包括表頁匯總（立體匯總）和可變區(qū)匯總（平面匯總）圖表功能：第十四頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日會計報表的日常處理報表的生成1、會計報表勾稽關系（P309）2、會計報表的生成順序3、會計報表數據的修改第十五頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日會計報表的生成順序利潤表及附表（利潤分配表、主營業(yè)務收支明細表等）資產負債表及附表（應交增值稅明細表等）現金流量表第十六頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日會計報表數據的修改報表編制方法的變動通過報表數據來源的重新定義修改報表數據非報表編制方法的變動通過記賬憑證進行調整第十七頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日報表的審核報表審核：審核有問題的報表的修改方法編制方法錯誤須重新定義數據來源及其計算公式；不是定義問題要對憑證進行調整第十八頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日由于通用的商品化報表軟件中的樣板報表內容是根據會計報表編制的一般原理定義的，用戶應該根據本單位賬戶體系設置的實際情況做適當的修改。應該引起注意的報表項目的定義是：（1）應當分析填列的報表項目，如“一年以內到期的長期投資”、“一年以內到期的長期負債”等項目的定義；（2）應根據明細賬數據填列的報表項目，如“應收賬款”、“應付賬款”等項目的定義。

許多商品化報表軟件提供了若干行業(yè)的標準報表格式，即將常用的報表格式和報表的數據來源定義好（如資產負債表），用戶若沒有特殊需要，可以直接使用。第十九頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日會計報表輸出會計報表輸出的內容輸出報表結構輸出編制完整的報表輸出能被其他系統接收的數據輸出報表的指定區(qū)域會計報表的輸出方式屏幕顯示輸出打印輸出磁盤輸出網絡傳輸第二十頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日手工系統匯總會計報表的數據來源（略）下級主管部門會計報表所屬基層單位會計報表上級主管部門會計報表匯總會計報表匯總匯總匯總會計報表第二十一頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日計算機系統匯總會計報表數據來源（略）主管部門會計報表系統個別會計報表數據文件基層單位會計報表定義輸入匯總會計報表文件匯總編輯匯總會計報表第二十二頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日匯總會計報表的編制方法（略）基層單位生成基層單位會計報表上報基層單位會計報表主管部門初始化采集基層單位數據報表審核報表匯總報表查詢報表打印第二十三頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日手工系統合并會計報表數據來源（略）母公司會計報表子公司會計報表抵銷會計分錄合并會計報表工作底稿過入過入合并合并會計報表第二十四頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日計算機系統合并會計報表數據來源（略）母公司會計報表子公司會計報表抵銷會計分錄合并會計報表工作底稿過入過入合并合并會計報表第二十五頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日合并會計報表的編制方法（略）建立合并工作底稿數據采集輸入抵銷分錄定義合并公式報表合并報表查詢報表打印第二十六頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日用友通用報表軟件：UFO

____格式定義（1）啟動并建立新表注意”格式/數據狀態(tài)”（2）設置報表尺寸及格式（3）輸入報表項目及內容：報表項目指報表的文字內容，主要包括表頭內容、表體項目、表尾項目等。不包括關鍵字。編制單位、日期一般不作為文字內容輸入，而是需要設置為關鍵字。第二十七頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日UFO報表管理(續(xù))___格式定義(4)對報表格式的設置在設置單元格風格時要注意一下：格式狀態(tài)下輸入內容的單元均默認為表樣單元，未輸入數據的單元均默認為數值單元，在數據狀態(tài)下可輸入數值。若希望在數據狀態(tài)下輸入字符，應將其定義為字符單元。字符單元和數值單元輸入后只對本表頁有效，表樣單元輸入后對所有表頁有效。（5）關鍵字的設置關鍵字實際上是表格設計完成后，生成具體表時候的一個標識，特別是大量表頁的時候。它的位置在格式狀態(tài)下設置，它的值在數據狀態(tài)下輸入。第二十八頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日UFO報表管理(續(xù))____公式報表公式:這是非常關鍵的一部份.公式分三類①單元公式：指為報表數據單元進行賦值的公式，它可以從各模塊當中提數據，以及從本表或其他報表當中調用，運算所需要數據財務取數公式：或者叫財務函數基本用法：函數名（“科目編碼”，會計期間，方向，賬套號，會計年度，編碼1，編碼2，）科目編碼：可以是編碼，也可以是名稱，但必須加“”會計期間：可以是年，季，月這兩個是必須的變量，后面的都可選第二十九頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日UFO報表管理(續(xù))___公式常用財務函數主要有：期初余額QC（）期末余額QM（）發(fā)生額函數FS（）累計發(fā)生函數LFS（）條件發(fā)生額函數TFS（）如果加上“S”表示數量式，加上“W“表示外幣式。而實際在使用的時候，基本上可以借助向導的幫助。第三十頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日UFO報表管理(續(xù))_____公式②審核公式報表中的各個數據之間可能存在某種核算關系，利用這種核算關系，可以定義審核公式格式：<表達式><邏輯運算符><表達式>[mess“說明信息”]③舍位平衡公式(不介紹)在報表進行匯總或合并時，需要將以“元”為單位的報表，轉換為“千元”或“萬元”，這樣原來的數據平衡可能被破壞，因此需要調整，重新調整平衡的公式就是舍位公式。第三十一頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日UFO報表管理_____報表生成打開報表，并將狀態(tài)轉換為“數據”狀態(tài)使用編輯—追加表頁，根據需要輸入表頁（注意一張報表可以管理99999張表頁，演示版為4張）輸入關鍵字注意：每一張表頁必須對應不同的關鍵字值，輸出時隨同單元一同顯示。日期關鍵字可以確認報表數據取數的時間范圍，即確定數據生成的具體日期。進行表頁重算，系統自動在賬套及相應會計期間內的單元公式計算數據。第三十二頁，共三十五頁，編輯于2023年，星期日UFO報表管理報表模板的使用選擇格式——報表模