某地產(chǎn)公司成本動態(tài)控制作業(yè)指引

成本動態(tài)控制作業(yè)指引編制日期審核日期批準日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內容修改人審核人批準人1、流程圖無2、指引概況目的及時發(fā)現(xiàn)項目實實際成本與成成本目標的偏偏離，并預警警，最終使項項目結算成本本在成本目標標的范圍內。適用范圍整個目標成本控控制中，成本本動態(tài)監(jiān)控的的全過程定義1、結算成本目目標預測值：：在合同價基基礎上，考慮慮補充預算及及其他對合同同造價有影響響因素后，對對合同結算造造價的預測。2、成本報警：：項目開發(fā)建建設過程中發(fā)發(fā)生了原先預預見不到的事事項或者因管管理不善，導導致成本細項項即將發(fā)生或或很可能發(fā)生生超出目標成成本或調整后后的目標成本本時，由報警警人向上一級級領導發(fā)出警警訊的一種行行為。指引主導與參與與部門城市造價采購部部（主導）、城城市設計部、城城市項目部、集集團運營管理理部、財務資資金等部門部門指引中承擔職責責城市造價采購部部負責編制《成本本動態(tài)分析報報告》負責編制《項目目成本細項超超支預警表》城市設計部1、負責設計變變更的管理城市項目部1、負責工程現(xiàn)現(xiàn)場簽證的管管理城市分管副總1、負責審核《成成本動態(tài)控制制表》集團運營管理部部1、負責審核《成成本動態(tài)控制制表》、《項項目成本細項項超支報警表表》3、工作程序3.1成本動態(tài)態(tài)控制的范圍圍不可預見的事項項范圍1）發(fā)生工程事事故或其他經(jīng)經(jīng)營活動中的的事故；2）發(fā)生法律訴訴訟；3）因經(jīng)濟合同同的對方不履履行合同或與與我方在履行行合同中有糾糾紛；4）因政府或其其他單位突然然以行政手段段（如制定法法規(guī)、政策）調調整收費、稅稅率、利率標標準；5）發(fā)生原先未未預見的情況況而增加了經(jīng)經(jīng)濟合同的補補充協(xié)議、對對外承擔新的的責任；6）出現(xiàn)了未計計劃的對外捐捐贈；7）目標成本預預測時不準確確；8）發(fā)生設計變變更；9）其他經(jīng)營過過程出現(xiàn)的意意外情況。管理不善的范圍圍:1）作業(yè)現(xiàn)現(xiàn)場管理松懈懈，導致物料料被盜或被搶搶；2）計算不精發(fā)發(fā)生多余采購購物資；3）為無效勞動動支付了勞動動報酬；4）工作質量低低劣引起的返返工開支；5）使用過程中中的浪費；6）非必需的計計劃外開支；；7）未能以市場場最合理的價價格購物或價價與質不匹配配；8）工期拖延造造成的費用增增加；9）其他管理不不嚴的情況。3.2成本監(jiān)控控總體操作方方法3.2.1城市市造價采購部部是總成本超超支的報警責責任部門。3.2.2只要要某個成本細細項即將發(fā)生生超支或很大大可能超支（如如已訂經(jīng)濟合合同總價已超超支，變更設設計測算已超超支等）就必必須報警，而而不是成本科科目超支再報報警。3.2.3由于于某些成本細細項數(shù)是在一一個項目周期期內逐年逐月月漸漸開支掉掉的，到真正正突破該細項項成本目標時時，都已到了了項目的后期期，若在項目目后期出現(xiàn)許許多細項突破破而報警時，其其實成本早已已發(fā)生失控，為為此本流程將將分別對過程程中的成本突突破實行控制制。3.2.4工程程成本細項，針針對每一開發(fā)發(fā)項目由城市市造價采購部部按施工計劃劃分解設置階階段控制目標標，這些控制制目標將反映映在年、季、月月工程成本計計劃中，每個個階段的成本本目標之和就就構成該成本本細項目標成成本數(shù)，因此此，只要第一一個階段超該該階段控制目目標，就等于于超成本細項項，會發(fā)生報報警，而不必必等到項目后后期。3.2.5其余余非工程成本本細項，由各各成本責任部部門控制（參參見責任成本本分解列表），城城市造價采購購部按經(jīng)營計計劃設置階段段控制總成本本目標，這些些控制目標將將反映在年、季季、月非工程程成本計劃中中，只要執(zhí)行行中突破該階階段控制目標標，就等于超超過成本細項項，城市造價價采購部負責責報警。3.2.6所有有成本報警均均應填寫《項項目成本細項項超支報警表表》并按表中中程序進行審審批。情況緊緊急時（如工工程事故處理理）可先口頭頭報警，但必必須在三日內內補辦書面審審批文件。3.3初步設計計階段3.3.1《初初步設計任務務書》與方案案設計有變化化或者在初步步設計過程中中有重大變更更，城市設計計部門應及時時與城市造價價采購部門溝溝通，估算變變更對項目成成本的影響，并并報城市分管管副總、城市市總經(jīng)理審核核，片區(qū)總經(jīng)經(jīng)理審批。3.4施工圖設設計階段3.4.1《施施工圖設計任任務書》在設設計過程中有有重大變更，城城市設計部門門應及時將通通過可行性論論證的設計變變更資料交城城市造價采購購部，由城市市造價采購部部及時估算變變更造價對項項目成本的影影響，報城市市分管副總、城城市總經(jīng)理審審核，片區(qū)總總經(jīng)理審批。3.4.2施工工圖設計完成成后，城市造造價采購部門門負責對“項目工程成成本預算”中超初步成成本目標部分分提出預警，編編制“施工圖階段建建安成本預算算”，報分管副副總、城市總總經(jīng)理審批后后，上傳集團團運營管理部部的成本信息息庫。3.4.3城市市造價采購部部門負責按《目目標成本控制制指導書》要要求，組織制制定總包、主主要分包工程程、主要材料料（設備）的的成本目標，并并填寫到《項項目成本細項項超支報警表表》。3.5施工階段段3.5.1城市市造價采購部部門在每月55日前，根據(jù)據(jù)當月的“合同價款變變化匯總表”，對合同的的結算成本目目標進行預測測，并填寫《項項目成本細項項超支報警表表》，對超成成本目標的合合同進行分析析、預警，報報分管副總、總總經(jīng)理審閱后后，上傳集團團運營管理部部的成本信息息庫，抄送城城市運營管理理部及城市財財務部。3.5.2城市市造價采購部部每年1月10日和7月10日前，根據(jù)據(jù)各部門分別別提供的各自自負責的成本本統(tǒng)計情況，匯匯編成《項目目成本細項超超支報警表》，對對超成本目標標的子目，進進行預警，分分管副總、總總經(jīng)理審閱后后，上傳集團團運營管理部部的成本信息息庫，抄送城城市運營管理理部及城市財財務部。3.5.3城市市造價采購部部在項目實施施的各階段中中，發(fā)現(xiàn)造成成超成本目標標的文件（如如設計變更等等），應及時時記錄、預警警，及時報分分管副總、總總經(jīng)理審批后后，上傳集團團運營管理部部的成本信息息庫。3.6報警處理理。成本細項項的超支報警警一般情況可可以分別選擇擇以下三種方方式：3.6.1不同同意使用不可可預見費調整整目標成本，要要求采取有效效降低成本措措施解決。如如：與要價更更低的合作方方簽訂經(jīng)濟合合同或要求項項目再作努力力，降低政府府收費，以確確保不超支。3.6.2對已已經(jīng)超支的或或通過努力也也無法避免的的即將超支，需需要使用不可可預見費調整整目標成本，并并控制在2％以內，總總經(jīng)理審批后后執(zhí)行，報集集團備案。3.6.3當成成本不可預見見費已經(jīng)用完完，或將不可可預見費預留留它用，不能能在成本不可可預見費內調調整時，即意意味著項目總總成本將被突突破，此時應