崗位工作手冊

研究業(yè)務(wù)核算會計崗位工作手冊部門名稱：研究業(yè)務(wù)部編制日期：2016年3月25日目錄一、崗位職責(zé)（一）財務(wù)核算工作1原始憑單搜集。2憑證制單及賬務(wù)核對。3月末結(jié)賬4提交財務(wù)報表5打印裝訂憑證（二）財務(wù)管理工作1編制考核利潤2預(yù)算審核、系統(tǒng)錄入及編制預(yù)算執(zhí)行表3檔案整理4往來催收5發(fā)票管理（三）其他工作1與業(yè)務(wù)部門核對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2審核資產(chǎn)性支出申請3為計提獎金提成提供支持

二、工作時間表工作頻率工作完成時間點工作完成內(nèi)容每日每日17：00點制單每日17：00點科目余額及賬表核對每月每月15、25及結(jié)賬日余額對賬每月第一個工作日結(jié)賬并提交基礎(chǔ)財務(wù)報表每月結(jié)帳后第一個工作日提交內(nèi)部報表每月8日前稅金上劃每月往來催收每月25日打印、整理、裝訂憑證每月2日前預(yù)算執(zhí)行表每季每季第1個月2個工作日考核利潤編制每年每年初（具體日期以通知為準(zhǔn)）預(yù)算編制錄入每年4月20日檔案入庫實時審核發(fā)票開立申請公文溝通三、工作內(nèi)容（一）財務(wù)核算工作1原始憑單搜集。原始憑單來源包括：出納、業(yè)務(wù)部門及自制。由出納提供的原始憑單包括現(xiàn)金、銀行存款等的收入支出；費用沖賬報銷單等；由業(yè)務(wù)部門提供的原始憑單包括季度傭金收入計提表（季度）；自制憑單包括投資者保護(hù)基金、稅金等的計提表。所獲取的原始憑單應(yīng)確保簽字完整。2憑證制單及賬務(wù)核對。年初建賬建賬路徑:用友系統(tǒng)登錄一財務(wù)會計一總賬一期初余額一期初建賬注意：需核對建賬后余額與上年末余額是否相等，詳細(xì)建賬流程，參照財務(wù)內(nèi)網(wǎng)電算化信息中《期初數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)流程》進(jìn)行操作。制單手工制單根據(jù)原始憑單，錄入記賬憑證。操作步驟如下：用友系統(tǒng)登錄一財務(wù)會計一總賬一制單。需手工錄入的憑證包括：工資計提及發(fā)放、社保公積金計提、基金分倉收入計提、咨詢費收入、投資者保護(hù)基金計提、營業(yè)稅附加等稅金計提。※基金分倉收入每季度計提，由業(yè)務(wù)部門提供收入明細(xì)表，此項收入目前計入機構(gòu)業(yè)務(wù)部，應(yīng)收席位傭金科目按基金公司輔助項錄入）?！稍冑M收入按照合同確定計入部門?！顿Y者保護(hù)基金二（本月基金分倉收入+咨詢費收入）*1.75%費用報銷、資產(chǎn)變動、折舊計提需從用友系統(tǒng)內(nèi)生成憑證，操作如下：用友系統(tǒng)登錄一會計平臺一單據(jù)生成一選擇會計主體一點擊查詢選擇各項條件一生成憑證稅金上劃每月8號前，向總部上劃增值稅、營業(yè)稅金及附加以及個人所得稅。賬務(wù)核對核對各項余額：銀行存款余額與網(wǎng)銀實際余額確保一致；收入往來科目與業(yè)務(wù)部門核對一致。內(nèi)部對賬財務(wù)會計一總賬一匯總對賬一查詢（科目對應(yīng)關(guān)系中自有清算資金與協(xié)同業(yè)務(wù)要分別核對）注意：每月15日，25日及結(jié)賬日當(dāng)天，全公司做統(tǒng)一對賬。3結(jié)賬每月第一個工作日，按照每日工作流程完成賬務(wù)處理工作后，進(jìn)行月末各項計提，并完成損益結(jié)轉(zhuǎn)。月末各項計提計提遞延所得稅資產(chǎn)如果當(dāng)月有已計提未實際發(fā)放的工資或獎金，則應(yīng)計提計提遞延所得稅資產(chǎn)；發(fā)放以前計提的工資或獎金，則應(yīng)沖銷遞延所得稅資產(chǎn)。計算方法為：計提金額二當(dāng)期未實際發(fā)放工資費用金額*25%-上期已提數(shù)計提各項稅金填列各項稅金月末計提表，根據(jù)計提表完成記賬憑證錄入。損益科目結(jié)轉(zhuǎn)每月末待所有憑證錄入完畢，并已經(jīng)復(fù)合崗檢查完畢后，進(jìn)行當(dāng)月?lián)p益類科目結(jié)轉(zhuǎn)。操作如下：用友系統(tǒng)登錄一財務(wù)會計一總賬一自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行一選擇賬套一選擇會計期間一002損益結(jié)轉(zhuǎn)月末結(jié)賬待復(fù)合崗憑證記賬完畢后，進(jìn)行月末結(jié)賬，具體操作步驟為：用友系統(tǒng)登錄一財務(wù)會計一總賬一期末處理一試算平衡/關(guān)賬/結(jié)賬。4提交財務(wù)報表登錄報表系統(tǒng)登錄報表系統(tǒng)一設(shè)置當(dāng)前任務(wù)一（新）準(zhǔn)則基礎(chǔ)報表計算報表企業(yè)績效管理f企業(yè)報表f數(shù)據(jù)報表中心一選擇報表主組織/報表組織體系f多表計算表間審核企業(yè)績效管理f企業(yè)報表f數(shù)據(jù)報表中心一審核f任務(wù)審核報送報表用友操作步驟：報送管理f任務(wù)報送f條件過濾f報表選擇（全選）f上報確認(rèn)。注意：報表系統(tǒng)中部分?jǐn)?shù)據(jù)有審核公式，若賬務(wù)處理有誤，則多表計算報錯。多表計算無誤后方可進(jìn)行表間審核，表間審核通過，則可進(jìn)行報表上報。需提交報表需要提交的報表包括基礎(chǔ)報表、內(nèi)部報表及成本分?jǐn)倛蟊恚径龋Ｆ渲谢A(chǔ)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表；內(nèi)部報表包括：應(yīng)收款項賬齡分析表及明細(xì)表、押金保證金明細(xì)表、應(yīng)付款項賬齡分析表及明細(xì)表、薪酬統(tǒng)計表、業(yè)務(wù)及管理費分類統(tǒng)計表、固定資產(chǎn)變動統(tǒng)計表、營業(yè)稅金計提表、稅收繳納情況表（季報）；成本分?jǐn)倛蟊戆ǎ嚎己死麧櫛?、業(yè)務(wù)及管理費表。打印裝訂憑證及時收回銀行回單進(jìn)行憑證整理。打印憑證調(diào)節(jié)用友打印機憑證紙張位置后，做如下操作：登錄連接打印機用友系統(tǒng)f憑證查詢f選擇需要打印的憑證f打印一選擇模版（套打）7.0記賬憑證。（二）財務(wù)管理工作1編制考核利潤結(jié)賬后三個工作日內(nèi)，完成考核利潤編制，經(jīng)復(fù)合崗審核完成后，交由業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，每年與報表一并裝訂。2預(yù)算審核及系統(tǒng)錄入根據(jù)公司預(yù)算規(guī)定，審核業(yè)務(wù)部門編制的年度預(yù)算。預(yù)算經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后，需在用友系統(tǒng)中錄入預(yù)算，路徑如下：企業(yè)績效管理一全面預(yù)算一預(yù)算編制。每月根據(jù)實際收入支出情況，編制預(yù)算執(zhí)行表。3檔案整理年度檔案裝訂賬簿打印裝訂、合同裝訂、銀行余額調(diào)節(jié)表裝訂、報表及考核利潤裝訂、其他重要檔案裝訂。檔案入庫每年4月20日前，將上年所有檔案交由部門檔案管理員入庫統(tǒng)一管理。4往來催收每月結(jié)賬后，關(guān)注應(yīng)收應(yīng)付余額，避免長期掛賬。5發(fā)票管理業(yè)務(wù)部門開具發(fā)票，需填寫發(fā)票開具申請單并附協(xié)議，應(yīng)審核發(fā)票開具金額、開具內(nèi)容。發(fā)票開具申請表單獨留存。（三）其他工作1與業(yè)務(wù)部門核對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)部門孔琳核對基金分倉收入及其他收入應(yīng)收未收余額，為部門計算提成、獎金、考核提供數(shù)據(jù)