商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策論文（一）托管業(yè)務(wù)是什么“商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)”是指托管銀行基于法律規(guī)定和合同約定，履行資產(chǎn)保管職責(zé)，辦理資金清算及其它約定的效勞，并收取相關(guān)費(fèi)用的行為。根據(jù)法律法規(guī)和合同約定，托管銀行提供的效勞還可包括會(huì)計(jì)核算與估值、投資監(jiān)視、績(jī)效評(píng)估、投資管理綜合金融效勞以及其他資產(chǎn)效勞類業(yè)務(wù)。作為現(xiàn)代金融業(yè)重要組成局部的資產(chǎn)托管行業(yè)，在多層次資本市場(chǎng)中引入了托管機(jī)制，這種機(jī)制在消除市場(chǎng)信息不對(duì)稱，提高資管和交易效率，保障投資者的資產(chǎn)平安，促進(jìn)市場(chǎng)安康開(kāi)展等方面起著不可替代的作用。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，托管業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定、不占用經(jīng)濟(jì)資本，特別是托管資產(chǎn)由于監(jiān)管要求需保存一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)對(duì)各類情況，這類資產(chǎn)往往是以活期存款的形式存在，在利率市場(chǎng)化環(huán)境下成為難得的穩(wěn)定、量大優(yōu)質(zhì)存款。此外，托管業(yè)務(wù)部門還能建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，充分整合內(nèi)部資本、渠道和工程等資源，為客戶提供一攬子綜合化金融效勞方案。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展“新常態(tài)”的背景下，各商業(yè)銀行面對(duì)新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局，紛紛看到托管業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)，對(duì)這項(xiàng)“資本節(jié)約型”的中間業(yè)務(wù)，均不遺余力的加強(qiáng)投入，提升托管業(yè)務(wù)戰(zhàn)略地位，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)向輕資產(chǎn)轉(zhuǎn)型。截至xx年6月末，我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模首次超過(guò)百萬(wàn)億元人民幣，達(dá)103。5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)53。6%。xx年以來(lái)，中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)托管規(guī)模增速始終保持在50%以上，并有逐年上升的態(tài)勢(shì)。在行業(yè)規(guī)模持續(xù)快速增長(zhǎng)的同時(shí)，市場(chǎng)參與主體也在不斷擴(kuò)充，國(guó)內(nèi)擁有公募基金托管資格的商業(yè)銀行現(xiàn)已達(dá)27家，其中穩(wěn)居第一的工商銀行資產(chǎn)托管規(guī)模已達(dá)13萬(wàn)億元。（二）托管業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點(diǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)主要效勞于資產(chǎn)管理行業(yè)，是連接投融資市場(chǎng)主體的重要平臺(tái)和紐帶，其關(guān)鍵點(diǎn)主要在于：客戶的多樣性。近年來(lái)資管行業(yè)的快速開(kāi)展帶來(lái)了日益豐富多元的托管客戶資源，從最初單一的基金管理公司擴(kuò)展到保險(xiǎn)公司、券商、QFII（合格境外投資者）、建立了企業(yè)年金的企業(yè)等等。效勞類型多。托管業(yè)務(wù)主要提供資產(chǎn)保管、資金清算、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值和投資監(jiān)視五個(gè)方面的根底效勞。還可提供外匯交易、公司行為、風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效、會(huì)計(jì)外包等增值效勞，這類增值效勞往往成為托管行競(jìng)爭(zhēng)客戶的焦點(diǎn)。涉及面廣。托管業(yè)務(wù)涉及資本市場(chǎng)上幾乎所有的投資品種，涵蓋境內(nèi)境外市場(chǎng)。需要面對(duì)我國(guó)金融業(yè)全部的監(jiān)管部門，從人行、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)到外管局，甚至還包括勞社部。操作的復(fù)雜性。托管業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是數(shù)據(jù)量特別大、報(bào)表種類特別多、市場(chǎng)規(guī)那么特別復(fù)雜、客戶訂制特別多、準(zhǔn)確及時(shí)性要求高。隨著改革不斷深化和資本市場(chǎng)穩(wěn)步開(kāi)展，托管業(yè)務(wù)也迎來(lái)了廣闊開(kāi)展機(jī)遇，同時(shí)也面臨著風(fēng)險(xiǎn)，存在著一些潛在問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié):（一）業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)目前大局部托管行都在使用外購(gòu)的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)，由于歷史原因無(wú)法進(jìn)行集中的系統(tǒng)管理和數(shù)據(jù)共享，自動(dòng)化程度和批量處理能力較低，在市場(chǎng)快速增長(zhǎng)的背景下系統(tǒng)已勉力支撐、不堪重負(fù)，而且飽受到逐漸積累的各種補(bǔ)丁的困擾，成為業(yè)務(wù)開(kāi)展的瓶頸。無(wú)法滿足各類新興創(chuàng)新型產(chǎn)品的要求，大大影響了業(yè)務(wù)效率和質(zhì)量，同時(shí)增加了操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。局部個(gè)性化需求由于外購(gòu)系統(tǒng)內(nèi)在的系統(tǒng)架構(gòu)局限無(wú)法實(shí)現(xiàn)，客戶往往會(huì)因?yàn)橥泄苄袩o(wú)法提供某些功能效勞而轉(zhuǎn)投他行。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指在托管業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)操作過(guò)程中，因內(nèi)部控制存在缺陷或者人為因素造成操作失誤或違反操作規(guī)程等引致的風(fēng)險(xiǎn)。例如：由于不熟悉業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能和流程要求，在數(shù)據(jù)齊備前進(jìn)行了操作，導(dǎo)致數(shù)據(jù)錯(cuò)誤；錄入的數(shù)據(jù)有誤，而復(fù)核人員又沒(méi)有檢查出來(lái)，依據(jù)錯(cuò)誤的錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行操作，導(dǎo)致出錯(cuò)；數(shù)據(jù)齊備且無(wú)誤的情況下配錯(cuò)了規(guī)那么，調(diào)用了錯(cuò)誤的功能，從而導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果錯(cuò)誤；業(yè)務(wù)系統(tǒng)停擺無(wú)法正常使用；歸類錯(cuò)誤，在缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的情況下分錯(cuò)了類型。（三）建立風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)開(kāi)展飛快，容易出現(xiàn)真空地帶，管理制度、操作規(guī)程尚未形成對(duì)托管產(chǎn)品、流程的全覆蓋，個(gè)別新產(chǎn)品的管理制度有待完善、補(bǔ)充。以P2P托管為例，現(xiàn)有制度根本未涉這個(gè)領(lǐng)域。監(jiān)管發(fā)生變化后，制度未作相應(yīng)變更，一些規(guī)定難以有效落實(shí)，例如監(jiān)管部門陸續(xù)取消審批制改備案制，不再有產(chǎn)品批文，分行便無(wú)法向公安機(jī)關(guān)申請(qǐng)為托管產(chǎn)品刻章。（四）內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)不同監(jiān)管部門之間存在較大的法規(guī)和監(jiān)管差異。證監(jiān)會(huì)的規(guī)定在保險(xiǎn)資產(chǎn)這邊就可能被認(rèn)為不適用，同樣，直接采用保險(xiǎn)法規(guī)去標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)年金也是不適宜的，因此一定要注意托管資產(chǎn)所屬資產(chǎn)類型及其歸口的監(jiān)管部門，才能做到有的放矢；業(yè)務(wù)人員配置缺乏，難以滿足快速開(kāi)展的業(yè)務(wù)需要，面對(duì)日趨繁多的托管業(yè)務(wù)要求，托管業(yè)務(wù)工作量不斷增加，對(duì)從業(yè)人員的要求也越來(lái)越高，人員素質(zhì)及能力也需要進(jìn)一步提高；準(zhǔn)入與審核機(jī)制不明確，分行越權(quán)辦理業(yè)務(wù)、合同簽署不標(biāo)準(zhǔn)；未能嚴(yán)格按照合同約定履行托管人職責(zé)。（五）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)托管業(yè)務(wù)中，特別是證券投資基金，如果當(dāng)錯(cuò)誤到達(dá)或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0。5%時(shí)，除了要承受監(jiān)管部門質(zhì)詢外，還要信息披露公告。例如工銀瑞信標(biāo)普全球自然資源指數(shù)證券投資基金（LOF）凈值錯(cuò)誤公告上，托管行是和管理公司一起登在報(bào)上的。一旦有這樣的公揭發(fā)出，對(duì)托管行的聲譽(yù)是不小的打擊。托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)生影響較大的故障，某個(gè)環(huán)節(jié)上的一個(gè)重要數(shù)據(jù)錯(cuò)誤很可能會(huì)造成大面積錯(cuò)誤，也會(huì)給托管銀行的聲譽(yù)蒙上陰影。商業(yè)銀行如何確保托管業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)、做到零失誤是一個(gè)值得深思的問(wèn)題。需要從系統(tǒng)、制度、管理等多方面著手，采取得力措施有效防范托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：（一）業(yè)務(wù)系統(tǒng)支撐有力應(yīng)從業(yè)務(wù)實(shí)際出發(fā)自主開(kāi)發(fā)全行集中、統(tǒng)一的托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)，用系統(tǒng)來(lái)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)控。切合互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的特征，強(qiáng)化信息及大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，力求托管業(yè)務(wù)系統(tǒng)的硬件設(shè)備運(yùn)行穩(wěn)定，軟件應(yīng)用功能、數(shù)據(jù)處理準(zhǔn)確可靠，保證信息數(shù)據(jù)的平安性和有效性。積極應(yīng)用技術(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制，在系統(tǒng)架構(gòu)層中就嵌入風(fēng)控設(shè)計(jì)。實(shí)現(xiàn)外部數(shù)據(jù)統(tǒng)一接入、內(nèi)部數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理，在降低本錢的同時(shí)有效控制數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)升級(jí)前必備回退機(jī)制，如果出現(xiàn)大的問(wèn)題應(yīng)回退到上一版本，重新測(cè)試成功前方可再次升級(jí)。切換新系統(tǒng)時(shí)應(yīng)設(shè)置足夠長(zhǎng)的并行過(guò)渡期，通過(guò)并行結(jié)果核查發(fā)現(xiàn)潛在的問(wèn)題，及時(shí)修正并優(yōu)化，特別是檢查各項(xiàng)風(fēng)控措施是否到位落實(shí)、需求是否得到準(zhǔn)確有效滿足。（二）標(biāo)準(zhǔn)操作常抓不懈對(duì)托管業(yè)務(wù)的履約風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有充分認(rèn)識(shí)，在履約管理、標(biāo)準(zhǔn)操作方面加強(qiáng)執(zhí)行力度。建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)、小心謹(jǐn)慎、注意防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)操作、沒(méi)有責(zé)任心等行為予以警告、通報(bào)。在糾錯(cuò)機(jī)制、業(yè)務(wù)連續(xù)性方面也要有充分的準(zhǔn)備，制定有完備的應(yīng)急預(yù)案，一旦出現(xiàn)問(wèn)題能夠迅速的定位，并及時(shí)實(shí)施解決方案。遵循全面性、獨(dú)立性、有效性原那么，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)、崗位人員等方面建立適當(dāng)別離的防火墻，以到達(dá)風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。要求業(yè)務(wù)人員明確崗位職責(zé)、熟悉系統(tǒng)流程防止出現(xiàn)順序錯(cuò)誤甚至遺漏，對(duì)重要數(shù)據(jù)和參數(shù)必須執(zhí)行復(fù)核和定期檢查機(jī)制，貫徹統(tǒng)一的分類和操作標(biāo)準(zhǔn)并遵照?qǐng)?zhí)行。在人員配備方面，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要配齊必要的人員，打造一支專業(yè)化、高素質(zhì)的托管隊(duì)伍。（三）制度建立持之以恒要建立有效的托管業(yè)務(wù)管理體系，核心是制訂統(tǒng)一的規(guī)章制度，做到有章可循、有據(jù)可依。凡有業(yè)務(wù)必須制訂相應(yīng)的具體制度，不能形成制度上的缺項(xiàng)。在深入了解監(jiān)管政策、法規(guī)以及產(chǎn)品運(yùn)作模式和相關(guān)要求的根底上，首要任務(wù)是制度建立。建立托管業(yè)務(wù)制度定期梳理機(jī)制，檢查是否完整齊全、是否需要變更修訂。對(duì)市場(chǎng)上影響托管業(yè)務(wù)的信息，能夠快速反響和并開(kāi)展邏輯分析，尤其是對(duì)監(jiān)管政策的變化和新產(chǎn)品的出現(xiàn)，應(yīng)提前做好業(yè)務(wù)影響分析，認(rèn)真準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)工作，例如對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融第三方支付態(tài)勢(shì)與監(jiān)管的分析，密切關(guān)注監(jiān)管動(dòng)態(tài)，將新法規(guī)、新政策的要求直接反映到托管業(yè)務(wù)流程和制度的調(diào)整上。建立溝通渠道。完善托管業(yè)務(wù)問(wèn)題報(bào)告制度，明確匯報(bào)路徑和程序，暢通解決問(wèn)題的路徑。各機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)中有疑問(wèn)或改良的建議，可以找到具體負(fù)責(zé)人并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)得到反響。防止出現(xiàn)由于職責(zé)分工、報(bào)告路徑不清晰，出了狀況不知道找誰(shuí)。打造完善的托管業(yè)務(wù)管理制度體系，需要凝聚整個(gè)托管條線的合力。（四）根底管理做實(shí)加強(qiáng)要加強(qiáng)根底管理工作，在托管業(yè)務(wù)管理制度框架下落實(shí)。托管行各機(jī)構(gòu)需要明確部門、崗位職責(zé)，運(yùn)用科學(xué)有效的業(yè)務(wù)流程，做到用制度管人，用流程管事，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。對(duì)規(guī)章制度的要求嚴(yán)格執(zhí)行，將管控措施落實(shí)到位。把好產(chǎn)品業(yè)務(wù)審查關(guān)。對(duì)于不具備條件的產(chǎn)品業(yè)務(wù)，不能盲目開(kāi)展，要考慮是否能夠有有力措施確保合規(guī)，吃透監(jiān)管政策，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)。建立定期自查機(jī)制，以問(wèn)題為導(dǎo)向，自我發(fā)現(xiàn)、自我糾正問(wèn)題。要定期開(kāi)展合規(guī)自查工作，特別是對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和以前檢查出現(xiàn)過(guò)問(wèn)題的方面，要加大自查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題，有效解決問(wèn)題。建立全行抽查機(jī)制。增加內(nèi)部檢查頻率，檢查內(nèi)容覆蓋全面，特別是對(duì)行業(yè)中新出現(xiàn)的問(wèn)題要予以特別關(guān)注，對(duì)照分析做好自查工作，不犯簡(jiǎn)單、低級(jí)和重復(fù)的錯(cuò)誤。建立檢查通報(bào)和檢查問(wèn)題跟蹤制度，以便對(duì)整改事項(xiàng)進(jìn)行持續(xù)追蹤，確保落實(shí)。特別是以往檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否已汲取教訓(xùn)，做到了認(rèn)真全面的整改。已發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，要抓緊完善、補(bǔ)齊短板。（五）合規(guī)意識(shí)時(shí)刻繃緊要處理好業(yè)務(wù)開(kāi)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)系，所有的托管業(yè)務(wù)行為都應(yīng)堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)底線，這是托管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)開(kāi)展的前提和條件，是商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的生命線。必須意識(shí)到托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅關(guān)乎個(gè)人的職業(yè)前途，更關(guān)乎商業(yè)銀行的聲譽(yù)，一定要秉持風(fēng)控優(yōu)先的理念提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，在標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的前提下拓展業(yè)務(wù)。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)控教育，大力倡導(dǎo)合規(guī)風(fēng)控理念。注重培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，組織各種線上或線下培訓(xùn)班，提高員工的業(yè)務(wù)能力。建立從業(yè)資格必備機(jī)制，各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具有基金從業(yè)資格，確保其熟悉托管業(yè)務(wù)政策要求和根本理念。定期開(kāi)展考核，強(qiáng)化全員合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，將合規(guī)風(fēng)控持續(xù)化、常態(tài)化，防止發(fā)生有損托管行聲譽(yù)的事件。資產(chǎn)托管已成為商業(yè)銀行開(kāi)展空間最大、創(chuàng)新領(lǐng)域最廣的新興業(yè)務(wù)之一，要更好地保障金融平安，維護(hù)投資者權(quán)益，必須貫徹“標(biāo)準(zhǔn)高效、獨(dú)立運(yùn)作、