財務(wù)管理在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中的探討

財務(wù)管理在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中的探討財務(wù)管理在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中的探討

21世紀(jì)劇烈的市場競爭環(huán)境對于農(nóng)村商業(yè)銀行來講，是一個機(jī)遇又是一項嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。為在復(fù)雜的市場開展環(huán)境下求得生存，我國的商業(yè)銀行必須從各個方面提升其自身的經(jīng)營管理水平，增強核心競爭力。完善的財務(wù)管理系統(tǒng)那么是其全面控制財務(wù)風(fēng)險、有效提高經(jīng)濟(jì)效益的舉措，亦是提升其市場競爭力的重要伎倆。

一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的新環(huán)境

1、宏觀經(jīng)濟(jì)開展“新常態(tài)〞

〔1〕經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的重要體現(xiàn)。當(dāng)前，我國的宏觀經(jīng)濟(jì)開展以表現(xiàn)出“新常態(tài)〞，主要體現(xiàn)在下列三個方面：一是我國的經(jīng)濟(jì)開展從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，但總增長量依舊可觀；二是我國的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級，第三產(chǎn)業(yè)消費需求逐步成為我國經(jīng)濟(jì)增長的主體，城鄉(xiāng)區(qū)域差距呈現(xiàn)出縮小趨勢，居民收入占比回升，開展成果惠及更廣闊民眾；三是從我國的經(jīng)濟(jì)開展動力從要素驅(qū)動、投資驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動，優(yōu)化了我國經(jīng)濟(jì)開展動力結(jié)構(gòu)。

〔2〕經(jīng)濟(jì)新常態(tài)給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來的新挑戰(zhàn)。我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的開展帶來了更加劇烈的市場競爭，使農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著更加困難的經(jīng)營環(huán)境，銀行業(yè)務(wù)開展也進(jìn)入了以“高風(fēng)險、慢增長、低盈利〞為特征的金融“新常態(tài)〞，業(yè)務(wù)開展壓力逐步加大，資金鏈、擔(dān)保鏈風(fēng)險不斷暴露。基于此，農(nóng)村商業(yè)銀行在正常經(jīng)營的過程中顯示出盈利能力下降、信貸風(fēng)險管理難度加大、業(yè)務(wù)增速有所放緩等問題。

2、金融體制改革“新動態(tài)〞

金融體制改革“新動態(tài)〞體現(xiàn)在兩個方面：一是利率市場化步伐不斷加快，央行將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動區(qū)間的上限由存款基準(zhǔn)利率的1.1倍調(diào)整為1.3倍，增加了銀行存款資金本錢；與此同時，IPO也將從審批制改為報備制，企業(yè)直接融資渠道被打通，造成相對應(yīng)的中長期信貸需求缺乏，進(jìn)而導(dǎo)致銀行在貸款方面的議價能力將進(jìn)一步下降，貸款利率那么成為客戶選擇貸款銀行的主要依據(jù)。這降低了主要要依賴息差的農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)盈利能力，不利于其開展的可持續(xù)性；二是存款保險制度進(jìn)入實質(zhì)性階段，雖然存款保險制度可以為大、中、小銀行發(fā)明較好的競爭環(huán)境，但是由于儲戶對存款保險制度的不理解，在一定程度上會引發(fā)存款大型銀行的轉(zhuǎn)移，增加農(nóng)村商業(yè)銀行的存款組織難度。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行中財務(wù)管理存在的問題

1、資金收支管理的失衡

商業(yè)銀行的資金收支涵蓋的財務(wù)管理的范圍較廣，包括賬戶管理、收支管理、投資融資管理、風(fēng)險管理等多個領(lǐng)域，波及到銀行運行的多個環(huán)節(jié)，而保證銀行資金收支的平衡那么是商業(yè)銀行平穩(wěn)、高效運轉(zhuǎn)的重要根底。而縱觀農(nóng)村商業(yè)銀行的資金收支管理現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)，其在進(jìn)行資金收支管理的過程中存在著明顯的失衡現(xiàn)象，主要集中于對存款、貸款以及其它業(yè)務(wù)收支的管理，不足整體的資金收支管理和分析。

2、財務(wù)監(jiān)控能力的單薄

財務(wù)監(jiān)控是指商業(yè)銀行在財務(wù)管理的過程中，為最大限度的躲避財務(wù)風(fēng)險，需要采取一定的技術(shù)伎倆對銀行的各項資產(chǎn)信息進(jìn)行全面的查看、催促以及實時監(jiān)控，以最終實現(xiàn)本銀行財務(wù)活動的良性循環(huán)，完成其利潤最大化的經(jīng)營目標(biāo)。但我國的農(nóng)村商業(yè)銀行本身起步就較晚，在市場上的競爭優(yōu)勢較小，同時我國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)正處于結(jié)構(gòu)的變革期，致使農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村商業(yè)銀行在金融業(yè)務(wù)融合上存在一定的難度，且加大了財務(wù)管理的跨度、維度及力度，很難實現(xiàn)對其財務(wù)活動的有效監(jiān)控，因此，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)監(jiān)控能力較為單薄。

3、財務(wù)管理體制的落后

我國的農(nóng)村商業(yè)銀行在其財務(wù)管理體制上與其它商業(yè)銀行相比，較為落后。其在財務(wù)管理的過程中主要以賬目管理為主，一般講財務(wù)管理的重點放在賬目的核算及事后的總結(jié)分析，導(dǎo)致其財務(wù)管理體制的僵硬化、機(jī)械化，不足管理的靈活性以及先關(guān)技術(shù)伎倆的應(yīng)用，如先進(jìn)的數(shù)學(xué)模型等，不利于從整體上掌握財務(wù)管理狀況，不能在目前財務(wù)信息分析的根底之上實現(xiàn)對長遠(yuǎn)財務(wù)開展的規(guī)劃和預(yù)測。

三、如何實現(xiàn)我國農(nóng)村商業(yè)銀行中財務(wù)管理的現(xiàn)代化

在農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)管理過程中，要充沛考慮宏觀經(jīng)濟(jì)運行“新常態(tài)〞、金融體制改革“新動態(tài)〞影響，并結(jié)合當(dāng)前業(yè)務(wù)實際和未來開展方向，解決好農(nóng)村商業(yè)銀行開展過程中存在的問題，處理好當(dāng)前利益和長遠(yuǎn)開展的關(guān)系。

1、明確財務(wù)管理的目標(biāo)和重點

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)制度下，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)改變其以往在財務(wù)管理目標(biāo)上對產(chǎn)值和規(guī)模的片面追求，而應(yīng)著重于效益和經(jīng)營質(zhì)量的提高，要在考慮整個金融開展的大環(huán)境下以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的特殊性，實現(xiàn)銀行正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)中財務(wù)管理的平安性和盈利性并重，在盡可能增加收益的同時，躲避風(fēng)險；突出資產(chǎn)負(fù)債管理，大力拓展中間業(yè)務(wù)，通過交叉銷售的方式，擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)的覆蓋面，以有效應(yīng)對信貸有效需求缺乏。

2、改革管理體制，標(biāo)準(zhǔn)管理職能

科學(xué)合理的財務(wù)管理體制是保證農(nóng)村商業(yè)銀行正常運轉(zhuǎn)的重要制度性前提。而我國的農(nóng)村商業(yè)銀行在其財務(wù)管理體制上本就落后于其它商業(yè)銀行，因此，其要更加注重管理體制的改變，創(chuàng)新管理模式，標(biāo)準(zhǔn)管理職能，具體表現(xiàn)在：一是在財務(wù)管理的意識上要充沛重視市場的重要性，根據(jù)本錢收益的原那么對金融產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)管理的評估；二是要樹立起財務(wù)風(fēng)險意識，也即在財務(wù)管理操作的過程紅，要嚴(yán)格遵循國家相關(guān)的法律法規(guī)，有效控制操作風(fēng)險；遵循相關(guān)的財務(wù)管理原那么和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，躲避金融風(fēng)險。

3、強化財務(wù)支出管理

在經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)〞、金融市場改革“新動態(tài)〞的大環(huán)境，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著更加嚴(yán)峻的財務(wù)管理形勢。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行在優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu)和控制風(fēng)險的根底上，要進(jìn)一步強化銀行業(yè)務(wù)財務(wù)支出的精細(xì)化管理，推進(jìn)利率定價、RAROC指標(biāo)體系等財務(wù)本錢管理工具的應(yīng)用。

而在金融網(wǎng)絡(luò)化、網(wǎng)點虛擬化的開展趨勢下，物理網(wǎng)點和柜面的業(yè)務(wù)辦理已逐步下降，因此在對物理網(wǎng)點財務(wù)支出進(jìn)行管理時，要有合理的評估，做好費用控制工作，以將有限的財務(wù)資源真正用到第一線，不斷提高銀行財務(wù)資源的經(jīng)濟(jì)效益。

4、加強對營運資金的管理

農(nóng)村商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的企業(yè)，因此，在其總資產(chǎn)中，對房產(chǎn)等非生息資產(chǎn)的比例要加以控制保持其適度性。在農(nóng)村商業(yè)銀行總資產(chǎn)中，非生息資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、在建項目等，非生息資產(chǎn)的增長是影響農(nóng)商銀行整體資產(chǎn)價值發(fā)明能力的重要因素。在市場競爭加劇、吸儲難度不斷加大的環(huán)境下，農(nóng)村商業(yè)銀行更要突出其主要業(yè)務(wù)經(jīng)營，加強對自身營運資金的管理，不斷提高資金運轉(zhuǎn)效率，并充沛利用資金的時間價值，減少如房屋等非生息資產(chǎn)的占用。

5、優(yōu)化資本補充機(jī)制

隨著監(jiān)管要求的提高以及主要業(yè)務(wù)耗費的增加，資本補充在農(nóng)村商業(yè)銀行中占據(jù)著越來越重要的地位，也關(guān)系著其開展的穩(wěn)健性以及經(jīng)營的可持續(xù)性。就目前情況來看，農(nóng)村商業(yè)銀行核心資本的主要補充來源為股權(quán)融資和內(nèi)源融資，但過多地依賴于股權(quán)融資。對于資本補充，農(nóng)村商業(yè)銀行要有一個清醒的認(rèn)識：一要合理判斷自身業(yè)務(wù)開展以及未來的資本需求，并對資本充足率指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)算，以在滿足法定值等相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的同時，制定出合理的目標(biāo)值，防止忽略經(jīng)營開展的現(xiàn)實狀況，而片面追求過高的指標(biāo)值；二要加強資本管理，樹立風(fēng)險資本意識，充沛計提各項貸款損失準(zhǔn)備，提高從屬資本數(shù)值，并不斷增強利潤轉(zhuǎn)增資本的能力，優(yōu)化資本內(nèi)源性機(jī)制，以防止銀行的資本補充過多的依賴股權(quán)融資。

結(jié)語

綜合上述可知，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)管