不良資產(chǎn)盡職調(diào)查需注意的若干問題

不良資產(chǎn)盡職調(diào)查需注意的若干問題第1頁/共17頁不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的意義第2頁/共17頁不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容一、貸款資料的審核第一，借款合同及催收文件。第二，債務(wù)人信息資料及銀行債權(quán)管理文件。第三，訴訟類法律文書資料。第3頁/共17頁二、關(guān)于債務(wù)人工商登記資料的調(diào)查第一，債務(wù)人企業(yè)股東及所持股份比例及其變更。第二，企業(yè)設(shè)立時(shí)、增資時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告等資料。第三，企業(yè)改制之相關(guān)批準(zhǔn)文件、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等資料。第4頁/共17頁三、銀行賬戶信息

債務(wù)人在各家銀行開立賬戶及其賬戶余額，賬戶交易情況第5頁/共17頁四、債務(wù)人的對(duì)內(nèi)外負(fù)債等財(cái)務(wù)信息1、債務(wù)人是否拖欠職工工資2、債務(wù)總額是多少3、法定代表人及其高管層背景等等。第6頁/共17頁五、關(guān)于債務(wù)人房產(chǎn)與土地信息的調(diào)查土地的權(quán)屬是集體所有還是國有，是劃撥土地還是出讓土地，是建設(shè)用地還是農(nóng)用地，是工業(yè)用地、住宅用地還是商業(yè)用地等。

第一，房地產(chǎn)權(quán)屬，具體為證號(hào)、座落、面積、建成年代、用途、土地所有權(quán)性質(zhì)、土地使用權(quán)取得方式等;第二，房地產(chǎn)抵押，具體為他項(xiàng)權(quán)證號(hào)、抵押權(quán)人、設(shè)置抵押日期、抵押擔(dān)保金額，房產(chǎn)、地產(chǎn)是否同時(shí)或分別設(shè)置抵押等;第三，房地產(chǎn)查封，具體為查封法院、法律文書、涉案當(dāng)事人、涉案金額、查封范圍、查封期限、是否有輪候查封等。第7頁/共17頁六、債務(wù)人的對(duì)外投資及其分支機(jī)構(gòu)情況

要注意分支機(jī)構(gòu)沒有主體資格應(yīng)當(dāng)承擔(dān)企業(yè)的債務(wù)，是企業(yè)的資產(chǎn)。而子公司并不承擔(dān)企業(yè)的債務(wù)，但是可以通過查封對(duì)子公司的股權(quán)來償還債務(wù)。第8頁/共17頁七、債務(wù)人涉及司法強(qiáng)制措施及訴訟情況1、公安、法院、稅務(wù)等有權(quán)機(jī)構(gòu)是否財(cái)務(wù)強(qiáng)制措施2、涉及訴訟或仲裁的情況第9頁/共17頁不良資產(chǎn)盡職調(diào)查的方法和注意事項(xiàng)一、檔案調(diào)查:貸款檔案和工商登記檔案

1、審閱客戶現(xiàn)有的貸款檔案資料。

2、查詢債務(wù)企業(yè)的工商登記基本情況。第10頁/共17頁

二、司法程序調(diào)查對(duì)于破產(chǎn)的借款人或擔(dān)保人，查詢是否進(jìn)入破產(chǎn)程序以及程序狀態(tài)，是否進(jìn)行破產(chǎn)債權(quán)登記、清算方案、各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。向人民法院了解債權(quán)的訴訟及執(zhí)行情況；第11頁/共17頁三、重大財(cái)產(chǎn)調(diào)查到債務(wù)企業(yè)所在地或者客戶要求的其它國土、房屋管理相關(guān)部門調(diào)查債務(wù)企業(yè)的土地使用權(quán)、房產(chǎn)情況；到當(dāng)?shù)剀囕v管理所及客戶要求的機(jī)動(dòng)車輛管理部門調(diào)查債務(wù)企業(yè)的車輛情況；各債務(wù)企業(yè)是否設(shè)立、投資分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)及其名稱、投資額、住所、是否存續(xù)等基本情況。第12頁/共17頁四、銀行及相關(guān)部門的資信調(diào)查借助司法協(xié)助程序到銀行查詢；到債務(wù)企業(yè)所在地的社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心調(diào)查債務(wù)企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況。向交通管理部門調(diào)查公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押情況。通過公開渠道或有針對(duì)性的向相關(guān)主管部門了解、查詢企業(yè)的知名商標(biāo)、專利權(quán)情況。向原債權(quán)銀行了解貸款的過程、及貸款使用等情況。通過與債務(wù)企業(yè)有關(guān)人士的交談，觀看企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)狀況，全面了解債務(wù)企業(yè)的現(xiàn)狀及還款意愿等。向企業(yè)所在地的工商行政管理部門及企業(yè)的經(jīng)營場所調(diào)查企業(yè)的機(jī)器設(shè)備及其抵押等情況。調(diào)查債務(wù)企業(yè)的資信情況，同時(shí)查明是否存在特定優(yōu)先權(quán)，包括：第13頁/共17頁

五、關(guān)聯(lián)調(diào)查走訪債務(wù)企業(yè)的主管部門或開辦單位，并向當(dāng)?shù)卣私鈧鶆?wù)企業(yè)關(guān)閉、清算、撤銷、改制等情況的情況。查明各債務(wù)企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)、企業(yè)的重大財(cái)產(chǎn)情況及經(jīng)營狀況。第14頁/共17頁六、股東及股權(quán)信息調(diào)查查