農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)信息化面臨的問題和優(yōu)化措施

農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)信息化面臨的問題和優(yōu)化措施農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)信息化面臨的問題和優(yōu)化措施

【Abstract】Withtherapiddevelopmentoftheinformationizationprocessofruralcreditcooperativesinourcountry，thedegreeofrelianceoninformationizationisgreatlyenhanced，andtheinternalcontrolisalsothesame.Theincreasinglevelofinformationtechnology，whichalsoputsforwardhigherrequirementsforinternalauditwork，sothisworkhasgraduallymovedclosertothelevelofinformationtechnology.BasedonthedeepanalysisoftheruralcreditcooperativesinInnerMongoliaAutonomousRegion，thispaperexpoundstheproblemsandthecurrentsituationofthecurrentinternalauditinformation，andputsforwardtheopinionsandsuggestionsontheexistingproblems.

【Keywords】ruralcreditcooperatives；audit；measures

【中圖分類號】F832.35【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A【文章編號】1673-1069〔2022〕05-0065-02

1農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)信息化所面臨的問題以及開展現(xiàn)狀

1.1內(nèi)部審計(jì)信息化受重視程度不夠并且起步晚

內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社現(xiàn)在11個(gè)盟市設(shè)有區(qū)域?qū)徲?jì)中心，如內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社呼和浩特審計(jì)中心。最早自治區(qū)聯(lián)社成立稽查大隊(duì)，各盟市成立稽查中隊(duì)，2022年取消稽查大隊(duì)和中隊(duì)設(shè)立駐盟市稽查辦事處，2022年改為區(qū)域?qū)徲?jì)中心。采用省管縣模式，沒有市級聯(lián)社和辦事處?，F(xiàn)在內(nèi)蒙古農(nóng)信社較為落后，金融不興旺。目前正在建設(shè)審計(jì)信息系統(tǒng)。其中內(nèi)部審計(jì)開展信息化相對滯后、內(nèi)部審計(jì)人員缺失、審計(jì)伎倆落后。但是從總體來看，還是各領(lǐng)導(dǎo)不夠重視審計(jì)工作的信息化，對這方面認(rèn)識欠缺，還有一局部領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識信息化的程度還處于經(jīng)營管理與業(yè)務(wù)應(yīng)用的水平，沒有真正從基本上意識到農(nóng)村信用社審計(jì)信息化的重要性與必要性。

1.2欠缺復(fù)合型計(jì)算機(jī)審計(jì)人才，信息化的開展能動(dòng)力不夠

通過幾年以來的不懈努力，信用社內(nèi)部審計(jì)人員也在不斷增加，但是其內(nèi)部審計(jì)工作的人員仍然來源于財(cái)會人員，這些人員對于風(fēng)險(xiǎn)管理、法律知識、信息技術(shù)以及行業(yè)背景方面知識都存在著一定程度的缺失，從而影響了信息化的進(jìn)一步開展。信用社審計(jì)人員最為根本的素質(zhì)就是要掌握科技和業(yè)務(wù)相互融合的根本技能，該類人員應(yīng)是既要懂得計(jì)算機(jī)技術(shù)，又要懂得審計(jì)知識和銀行業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

1.3信息系統(tǒng)關(guān)注度和業(yè)務(wù)水平不夠、審計(jì)價(jià)值不高

當(dāng)前農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的工作仍僅限于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、案件線索處理和事后審計(jì)等方面，審計(jì)工作的目標(biāo)也僅局限于合規(guī)性、真實(shí)性的根底工作，審計(jì)的辦法通常也都是圍繞著規(guī)章制度、賬簿以及財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)展，內(nèi)容陳舊，審計(jì)的方式單一，對于信息系統(tǒng)以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度不夠，并且審計(jì)工作中能夠發(fā)揮的作用有限，從而導(dǎo)致整體審計(jì)的價(jià)值很難提高[1]。

1.4審計(jì)信息化建設(shè)根底單薄，不足適合自身的審計(jì)平臺或?qū)徲?jì)軟件

就目前來講，局部農(nóng)村信用社中的信息化水平仍保持在初級階段，不足良好的平臺并且不能很好的應(yīng)用軟件，這也就使得這種強(qiáng)大的作用力不能在該工作當(dāng)中充沛體現(xiàn)，主要表現(xiàn)為：

①集中全省數(shù)據(jù)，在省聯(lián)社信息科技部進(jìn)行統(tǒng)一寄存，在采集數(shù)據(jù)時(shí)都要通過省聯(lián)社的效勞器進(jìn)行采集，這也給縣級聯(lián)社的采集和審計(jì)數(shù)據(jù)增加了難度。

②農(nóng)村信用社內(nèi)部審計(jì)的工作中不足適當(dāng)?shù)膶徲?jì)軟件或者平臺來完成審計(jì)的分析查詢、遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)檢測以及在線作業(yè)的程序化審計(jì)系統(tǒng)。

1.5信息化平安保障體系尚不健全

當(dāng)前，信用社信息化的管理還存在著很多風(fēng)險(xiǎn)：銀行的數(shù)據(jù)傳輸網(wǎng)絡(luò)存在著很大脆弱性；信息系統(tǒng)軟件本身也存在著比擬大的局限性；審計(jì)人員在目前信息化的大環(huán)境下，對審計(jì)工作的發(fā)展不足一定的專業(yè)規(guī)范。

2加快農(nóng)村信用社審計(jì)信息化建設(shè)的倡議

2.1提升內(nèi)部審計(jì)人員的信息化水平

第一，對內(nèi)審人員加大銀行的業(yè)務(wù)與審計(jì)、科技專業(yè)知識的綜合培訓(xùn)，進(jìn)而培養(yǎng)出一種復(fù)合型的信息化內(nèi)審人才；

第二，在信用社中大力引進(jìn)信息化人才，并使之和同業(yè)的工作人員加強(qiáng)溝通與交流，共同學(xué)習(xí)，進(jìn)而提升自身的業(yè)務(wù)水平；

第三，利用目前自身已有的審計(jì)辦法，去不斷探索在信息化的大環(huán)境下，如何去全面推動(dòng)信息化的建設(shè)。

2.2提升一線業(yè)務(wù)人員的信息化水平

在當(dāng)前的信用社中，信息技術(shù)貫通于整個(gè)業(yè)務(wù)的操作系統(tǒng)當(dāng)中，每年都會有新的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)需要錄入到資料庫中，所以，員工對信息技術(shù)能否熟練運(yùn)用會直接影響到整體數(shù)據(jù)的質(zhì)量。針對這一現(xiàn)象，相關(guān)部門一定要首先加強(qiáng)一線業(yè)務(wù)人員的計(jì)算機(jī)技術(shù)水平，只有先確保了一線業(yè)務(wù)人員的水平，才能有效帶動(dòng)全體信用社人員的水平，使每位工作人員對業(yè)務(wù)的操作都能非常熟練，進(jìn)而提升柜員的綜合業(yè)務(wù)處理能力。

2.3開發(fā)或者引進(jìn)適宜的軟件或者審計(jì)平臺，關(guān)注信息系統(tǒng)的審計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

2.3.1建立審計(jì)分析查證系統(tǒng)，進(jìn)一步提升審計(jì)水平和效率

通常來講，使用固定的審計(jì)方式，縮小審計(jì)范圍，從而使審計(jì)工作更加富有針對性，這樣可以全面地使在以往傳統(tǒng)的審計(jì)工作中一些較尷尬發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)被揭示。

2.3.2建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，提升實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力

首先就是要保障通過專業(yè)檢測的系統(tǒng)對相關(guān)單位以及風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)施行定位，從而更好地對相關(guān)聯(lián)企業(yè)的多頭貸款和信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，進(jìn)而使信貸的風(fēng)險(xiǎn)性有所降低。

2.4建立客戶信用檔案資料

對于信息系統(tǒng)中存有的數(shù)據(jù)集中優(yōu)勢要做到充沛利用，依據(jù)其建立的金融信息庫，進(jìn)而挖掘?qū)?shù)據(jù)的分析和處理，建立每位客戶信用資料檔案，為決策信貸管理提供科學(xué)而又現(xiàn)實(shí)的依據(jù)。

2.5建立配套的信息化平安保障體系

農(nóng)村信用社當(dāng)中，目前重要并且急切解決的問題就是要加強(qiáng)審計(jì)工作的信息化、系統(tǒng)化，想要更好地確保這一問題，首先就是要根據(jù)其核算辦法、組織結(jié)構(gòu)、管理理念、規(guī)模以及其自身特點(diǎn)這些設(shè)計(jì)的相關(guān)因素改良適合本單位特點(diǎn)的信息管理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)。其次，制定出一個(gè)全面的平安技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范，從而確保所創(chuàng)立出的系統(tǒng)應(yīng)用平臺更為可靠，不斷加強(qiáng)報(bào)警系統(tǒng)建設(shè)、入侵實(shí)施的檢測系統(tǒng)、漏洞掃描計(jì)算機(jī)中的病毒以及對整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行掃描，加以防備，從而更好地完成管理網(wǎng)絡(luò)資源和系統(tǒng)資源自動(dòng)化的工作，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)更加穩(wěn)定，確保持續(xù)運(yùn)行并且系統(tǒng)平安；最后還要確保一個(gè)完整的操作標(biāo)準(zhǔn)，要確保在完整的信息化條件下，建立一個(gè)輔助計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的操作標(biāo)準(zhǔn)