保險公司成本管控指標的影響因素及管控辦法,成本管理論文

保險公司成本管控指標的影響因素及管控辦法,成本管理論文我們國家保險市場從改革開放初期由中國人保公司獨家經(jīng)營到如今的146家的各類保險公司，保險已經(jīng)成為了如今經(jīng)濟社會風險管理的重要手段，也浸透到社會生活的各個方面。面對時代的機遇，怎樣促進保險公司的發(fā)展，是如今所有保險公司共同面臨的問題。除了宏觀調(diào)控，保險公司本身的改革也是非常重要的，管理水平的提高迫在眉睫，加強成本管理更是重中之重。一、保險公司主要成本管控部門〔一〕財務部作為綜合成本率管控的主要責任部門，負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全司綜合成本率的管控工作；建立綜合成本率預測、跟蹤、通報及分析機制；主導分公司中后臺費用政策制定，與相關條線共同制定前臺銷售費用政策；實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提高投入產(chǎn)出比?！捕忱碣r部作為綜合成本率管控的重要責任部門，負責全司綜合賠付率的管控工作；降低人傷案件及非車險案件的賠付，減少跑冒滴漏,有效擠壓理賠水分；提高未決估損的準確率，避免低估及虛高；加強共保賠款攤回的管理，及時收回攤回賠款，減少損失；加強對直接理賠費用及間接理賠費用的管理，嚴格管控公估費開支?！踩硺I(yè)管部作為綜合成本率管控的重要責任部門，負責全司車險業(yè)務的綜合成本率的管控工作；加強保險承保質(zhì)量管控，把好入口關，進一步提升保險承保質(zhì)量，降低滿期賠付率；主導前臺銷售費用政策制定，施行差異化費用政策，強化費用政策的精準投入，進一步提高保險業(yè)務投入產(chǎn)出比。二、保險公司成本管控指標綜合成本率的影響因素及其管控辦法〔一〕保險公司成本管控指標綜合成本率的影響因素眾所周知，保險公司成本管控的主要指標是綜合成本率，綜合成本率是保險公司用于核算經(jīng)營成本的核心數(shù)據(jù)，主要包括公司運營、賠付等各項支出，綜合成本率由已賺保費、綜合賠付成本及綜合費用成本三部分構成。下面文章將著重分析影響綜合成本率的主要因素。1.已賺保費已賺保費是影響綜合成本率的決定性因素，主要由保費收入、分出保費及提取未到期責任準備金三要素組成。作為綜合成本率測算的分母，已賺保費越大，綜合成本才能被分攤得越低；而保費收入越大，已賺保費就越大，綜合成本率也就越低。2.綜合賠付成本綜合賠付成本是影響綜合成本率的重要因素，主要由賠款支出、攤回賠付支出、未決估損、自留未決估損及提取保險責任準備金等要素組成。綜合賠付成本的管控重點在于對賠款支出的真實性及未決估損準確性的管控，華而不實賠款支出能否存在水分、能否存在跑冒滴漏現(xiàn)象，以及未決估損能否準確等對綜合賠付成本影響至關重要。3.綜合費用成本綜合費用成本是影響綜合成本率的另一重要因素，主要由前中后臺費用、營業(yè)稅金及附加及攤回分保費用等要素組成。綜合費用成本的管控重點在于對前臺銷售費用投入產(chǎn)出的管控，前臺銷售費用的管控和投入有效性直接決定了綜合費用成本的高低?！捕尘C合成本率管控的管控辦法綜合成本率管控實行事前預測、經(jīng)過監(jiān)控及年度考核相結合的管控辦法。事前預測是指分公司財務部每月對分公司本月或本季、本年綜合成本率進行預測，為下階段綜合成本率管控提早進行布置和部署；經(jīng)過監(jiān)控是指分公司財務部和各專業(yè)條線每月對綜合成本率考核結果進行跟蹤、分析及預警；年度考核是指分公司對各中支公司及專業(yè)條線年度考核指標進行考核。三、保險公司成本管理存在的問題〔一〕成本管理觀念單一如今，保險公司中的一些管理人員對公司管理認識缺乏，在成本管理的范圍、目的、手段等方面存在偏差，只注重于降低成本的觀念明顯是落后的。投資和回報是成正比的，一味地把成本管理局限在公司內(nèi)部，忽略它的外向投資以及和其它公司的合作所帶來的經(jīng)濟效益，會導致保險公司產(chǎn)品、服務質(zhì)量的下降和效益的下滑。以這樣一種以節(jié)約成本為目的的管理方式實行保險公司成本管理的話，其實是得不償失的，對保險公司的發(fā)展沒有任何好處，相反會拖后腿?！捕吵杀竟芾硇问浇┗嘏f成本管理是保險公司的一個重要組成部分，在買方市場和電銷技術的沖擊下，保險公司的管理體制遭到動搖。當前，一些保險公司還是實行的古老的成本管理方式即以降低人工費、生產(chǎn)制作費為主要手段，而不對在開發(fā)新產(chǎn)品、促進銷售和提高售后服務質(zhì)量的經(jīng)過中所產(chǎn)生的成本管理加以把控。這樣一種古老落后的成本管理形式已經(jīng)很難適應現(xiàn)代的發(fā)展了，必須得轉變?！踩吵杀竟芾淼臈l件不成熟保險公司要想做到對有效的成本管理，單靠某一部門是不行的。就當前的現(xiàn)在狀況而言，保險公司陷入了單純的只為降低成本而降低成本的漩渦當中，不能提供決策所需的正確信息和反響生產(chǎn)經(jīng)營的真實情況。公司內(nèi)部管理機制松懈，不能對工作人員起到一個很好的約束作用。部分工作人員工作態(tài)度松懈，憑一己經(jīng)歷體驗判定事實情況，得到模糊信息。公司基礎設施陳舊，辦公條件落后，數(shù)據(jù)錄入與核實經(jīng)過繁瑣，經(jīng)常出錯誤過失。這些事故的存在，導致各部門不能提供準確可靠的信息作為參照，至使成本管理在這樣一種不成熟的條件下很難順利進行。四、加強保險公司成本管理的對策〔一〕轉變思想觀念，提高全員成本管理意識加強保險公司成本管理得從源頭著手開場進行，首先就是要轉變成本管理的思想觀念。由單一的降低成本觀念轉向多元化。在社會市場經(jīng)濟迅速發(fā)展的今天，新產(chǎn)品、新技術、新公司層出不窮，只顧眼前利益的成本管理形式早已落伍，保險公司應該以一種新的視野去看待成本管理這件事，要注重去開發(fā)新的產(chǎn)品，努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，做好產(chǎn)品的售前售后服務，通過這些來提升保險公司的形象，樹立新的標桿，最終博得良好的口碑。其次，還要提高全員的成本管理意識。保險公司應該將成本管理作為企業(yè)文化在公司內(nèi)部大力開展，從領導層開場到公司的基層員工，對公司的每一名員工進行思想教育，傳輸沒有最好，只要更好這樣一種概念，公司的成本管理對策是能夠不斷改善與優(yōu)化的?！捕辰梃b國內(nèi)外經(jīng)歷體驗，引進先進的成本管理方式方法當前，我們國家的保險業(yè)固然獲得了不錯的成績，但由于起步晚、基礎差、整體水平不高等因素，與發(fā)達國家之間還存在著一定的差距，能夠講還處在初級發(fā)展階段。向保險行業(yè)已經(jīng)非常的發(fā)達國家學習是一個很好的辦法。國外保險公司的產(chǎn)品種類非常豐富，實行保險產(chǎn)品開發(fā)的項目預測和市場演練預算，精到準確投資成本，完美把握成本管理，實現(xiàn)對供、產(chǎn)、銷的全面控制。這種一體化的成本管理形式，是如今我們國家保險公司應該學習的。講完國外，從國內(nèi)方面來看，就像是十個指頭有長短,同處保險行業(yè)的不同保險公司的發(fā)展也是不一樣。就泰康人壽保險公司來看，它就只做人壽保險，雖講產(chǎn)品項目比擬單一，但是它在不斷提高某同一產(chǎn)品的質(zhì)量，完善它的服務，在我們國家是比擬受歡迎的人壽保險公司。它這種專注于一項產(chǎn)品開發(fā)的深切進入式的成本管理形式值得各保險公司來學習、借鑒。綜上所述，作為一個保險公司，應該一邊以一體化的管理形式不斷的開發(fā)新產(chǎn)品，豐富保險產(chǎn)品，構成產(chǎn)業(yè)鏈式的供銷形式；另一邊以深切進入式的成本管理形式把每一樣保險產(chǎn)品質(zhì)量、服務不斷提高。簡而言之，就是要做到產(chǎn)品豐富，質(zhì)量優(yōu)。假如能做到這些，保險公司的發(fā)展將更上一層樓?！踩惩晟乒局贫龋ＷC成本信息有效從保安、前臺、客服、銷售人員到部門組長、主管、經(jīng)理等，對于這所有的人事管理，要求必須在工作中建立一套嚴格的管理制度，制定賞罰條例，然后嚴格執(zhí)行，爭取每一個方面都不出錯。每一個工作崗位的工作人員都堅守職業(yè)道德，認認真真的工作，不謊報數(shù)據(jù)，提供真實信息，保險公司的成本信息才是有效的，成本管理才能切實進行，在與其他公司的競爭當中才能獲得勝利。另一方面，公司的基礎設施也要不斷的