公司銀行賬戶管理制度

公司銀行賬戶管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資金賬戶管理，保證公司資金安全，按照國家《銀行賬戶管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條公司資金賬戶包括但不限于銀行大體賬戶、貸款賬戶、專項(xiàng)資金賬戶、保證金賬戶、網(wǎng)銀支付賬戶等。第三條本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶，主要包括大體存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專項(xiàng)存款賬戶。第四條公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶管理責(zé)任部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、利用管理。第五條銀行賬戶開立、撤銷需經(jīng)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和總領(lǐng)導(dǎo)審核，銀行賬戶變更需上報(bào)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和總領(lǐng)導(dǎo)。第六條所有銀行賬戶遵循〃收支兩條線〃原則，專戶專用。第二章銀行賬戶大體信“理第七條公司成立銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)，開立和利用的銀行賬戶必需全數(shù)納入銀行賬戶管理信息范圍。第八條公司銀行賬戶管理信息數(shù)據(jù)主要包括以下內(nèi)容:1、戶名全稱；2、開戶銀行全稱；3、銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）；4、賬戶類別（指大體戶、一般戶、外債戶、資本金戶和其他）；5、賬戶屬性（指對(duì)公賬戶）；6、賬戶用途（指綜合、收款、付款、其他等）；7、開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期；8、網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限。第九條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶管理大體信息的成立、日常保護(hù)和管理。第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)搜集和更新信息庫的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶的真實(shí)情況，應(yīng)按期對(duì)銀行賬戶管理信息庫的數(shù)據(jù)記錄進(jìn)行全面的查對(duì)和清理。第三章銀行賬戶管理第十一條銀行賬戶管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十二條直接責(zé)任人必需具有相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續(xù)和日常利用管理，成立健全本公司銀行賬戶管理檔案。第十三條銀行賬戶必需由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違背規(guī)定多頭開戶，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。第十四條公司銀行賬戶開立、變更、和撤銷，必需填寫《銀行開/銷戶申請(qǐng)表》，獲財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和總領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)保管好銀行賬戶對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾，確保銀行賬戶安全。第十六條公司銀行賬戶主要用途分類如下：.大體賬戶為綜合性賬戶，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營費(fèi)用支出等；.一般賬戶用于核算各公司經(jīng)營性業(yè)務(wù)收支，專戶專用；.專項(xiàng)資金賬戶用于核算公司專項(xiàng)資金收支；.貸款賬戶用于公司對(duì)外借款、融資等；.資本金賬戶用于投資入股、驗(yàn)資等；.其他類主要用于上述之外業(yè)務(wù)。第十七條銀行賬戶管理人員應(yīng)確保賬戶信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶相關(guān)任何信息。第四章銀行賬戶開立第十八條銀行賬戶開立實(shí)行總領(lǐng)導(dǎo)審核制。第十九條公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶：.財(cái)務(wù)部門按照業(yè)務(wù)需要，代表公司開立銀行賬戶，并負(fù)責(zé)對(duì)銀行賬戶的日常管理；.公司銀行賬戶戶名全稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照記錄的名稱一致；.公司其他部門一概不準(zhǔn)開立銀行賬戶。第二十條開立銀行賬戶程序：1、申請(qǐng)開立銀行賬戶，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和總領(lǐng)導(dǎo)審批；2、財(cái)務(wù)部應(yīng)按照同意開立銀行賬戶的申請(qǐng)表，對(duì)開戶信息資料與公司審批意見的一致性進(jìn)行核查；第二十一條公司應(yīng)對(duì)擬開戶銀行進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估范圍包括:信費(fèi)用、服務(wù)范圍、服務(wù)本錢、便利性、合作經(jīng)歷等。第二十二條與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。第五章銀行賬戶變更和撤銷第二十三條銀行賬戶記錄內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)在變更事項(xiàng)取得開戶銀行變更確認(rèn)后在銀行賬戶管理信息中記錄變更信息。第二十四條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需利用的銀行賬戶，避免和糾正沒必要要的多頭開戶和重復(fù)開戶現(xiàn)象，撤銷多余的銀行賬戶。第二十五條銀行賬戶應(yīng)在撤銷后在銀行賬戶管理信息中記錄撤銷信息。第六章銀行存款備查賬第二十六條出納應(yīng)依照要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無誤后方可付款，付款后交給總賬會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中做賬，同時(shí)記錄銀行存款日記賬備查。第二十七條每日下午5:30付款結(jié)束后，出納人員應(yīng)查對(duì)當(dāng)日銀行存款明細(xì)賬、和個(gè)人記錄的銀行存款日記賬，確保資金收付準(zhǔn)確、無誤。若出現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)查明原因并解決。第二十八條每一個(gè)月初，總賬會(huì)計(jì)應(yīng)與出納查對(duì)上月銀行存款明細(xì)賬，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，同時(shí)分析未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生原因，及時(shí)解決未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)超過1個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)需上報(bào)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)處置。第七章禁止行為和罰則第二十九條在銀行賬戶管理和利用中嚴(yán)禁以下行為：1、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶；2、不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶開立、變更和撤銷等相關(guān)信息資料；3、不認(rèn)真清理和及時(shí)注銷不需利用的賬戶；4、隱瞞或私設(shè)銀行賬戶，從事〃公款私存〃、〃小金庫〃等賬外經(jīng)營活動(dòng)；5、出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶；6、簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算單據(jù)；7、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)?；虻盅?；8、未妥帖保管財(cái)務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；9、其他違背國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。第三十條有違背上述規(guī)定的，公司將追究責(zé)任。第八章附則第三十一條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十二條本制度自下發(fā)之日