2020年粉末冶金零件企業(yè)外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度

粉末冶金零件企業(yè)外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度2020年8月

目 錄第一章總則 3第二章外匯套期保值業(yè)務(wù)操作原則 3第三章外匯套期保值業(yè)務(wù)的決策權(quán)限 4第四章外匯套期保值業(yè)務(wù)操作流程 4第五章保密 5第六章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)處理 6第七章附則 6

粉末冶金零件企業(yè)外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范xx有限公司（以下稱“公司”）外匯套期保值業(yè)務(wù)管理機(jī)制，保證匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的可控性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《xx有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）等規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱外匯套期保值業(yè)務(wù)，是指公司為滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，在金融機(jī)構(gòu)辦理的規(guī)避或降低匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期、外匯期權(quán)、利率掉期、利率期權(quán)、貨幣掉期等業(yè)務(wù)或前述業(yè)務(wù)的組合。第三條本制度同時(shí)適用于公司所屬全資子公司及控股子公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)行為。第二章外匯套期保值業(yè)務(wù)操作原則第四條公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，所有外匯套期保值業(yè)務(wù)必須以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，不得進(jìn)行單純以盈利為目的的外匯交易，不得進(jìn)行投機(jī)和套利交易。第五條公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)國(guó)家外匯管理局和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī)構(gòu)之外的其他組織或個(gè)人進(jìn)行交易。第六條公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行外匯套期保值交易，且嚴(yán)格按照董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易額度進(jìn)行交易，不得影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。第七條公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)必須基于公司的外幣收款及付款預(yù)測(cè)或外幣融資，外匯套期保值業(yè)務(wù)合約的外幣金額不得超過(guò)外幣收支的預(yù)測(cè)金額或融資金額，外匯套期保值業(yè)務(wù)的交割期間需與公司業(yè)務(wù)的實(shí)際執(zhí)行期限相匹配。第三章外匯套期保值業(yè)務(wù)的決策權(quán)限第八條公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)須經(jīng)相關(guān)審批程序后方可進(jìn)行。具體決策和審批權(quán)限如下：（一）公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)單次或連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額達(dá)到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%的，由股東大會(huì)決定。（二）公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)單次或連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額達(dá)到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的，由董事會(huì)決定。（三）公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)單次或連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額未達(dá)到董事會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)的，由總經(jīng)理決定。第九條對(duì)于達(dá)到董事會(huì)審批標(biāo)準(zhǔn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)，公司董事會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)審批日常外匯套期保值業(yè)務(wù)方案及簽署外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)合同，公司董事會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)的運(yùn)作和管理。對(duì)于未達(dá)到董事會(huì)審批標(biāo)準(zhǔn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)，由公司總經(jīng)理審批日常外匯套期保值業(yè)務(wù)方案及簽署外匯套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)合同，授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)的運(yùn)作和管理。第四章外匯套期保值業(yè)務(wù)操作流程第十條部門職責(zé)及責(zé)任人：（一）財(cái)務(wù)部是外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)的可行性分析、計(jì)劃制訂及業(yè)務(wù)操作。財(cái)務(wù)總監(jiān)為責(zé)任人。（二）審計(jì)部負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況及制度執(zhí)行情況等。審計(jì)部負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。（三）董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求，審核外匯套期保值業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并及時(shí)進(jìn)行信息披露。董事會(huì)秘書為責(zé)任人。第十一條外匯套期保值業(yè)務(wù)的內(nèi)部操作流程為：（一）公司財(cái)務(wù)部以穩(wěn)健為原則，對(duì)擬進(jìn)行的外匯交易的匯率水平、外匯金額、交割期限等進(jìn)行分析，并根據(jù)各金融機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)信息，制訂與業(yè)務(wù)相關(guān)的外匯套期保值具體交易計(jì)劃，上報(bào)總經(jīng)理。（二）總經(jīng)理對(duì)外匯套期保值交易方案進(jìn)行審核，并在權(quán)限范圍內(nèi)做出審批決定。對(duì)于超過(guò)總經(jīng)理審批權(quán)限的外匯業(yè)務(wù)，需提交給公司董事會(huì)審議決定，董事會(huì)審批通過(guò)后，由董事長(zhǎng)在授權(quán)范圍內(nèi)做出審批決定。（三）公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易方案，與合作金融機(jī)構(gòu)簽訂合同并進(jìn)行資金劃撥及其他業(yè)務(wù)操作，并定期向總經(jīng)理報(bào)告外匯套期保值交易的相關(guān)情況。（四）公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立外匯套期保值業(yè)務(wù)臺(tái)賬，登記每筆合約的成交日期、成交價(jià)格、交割日期等信息，并對(duì)公司外匯套期保值業(yè)務(wù)開展情況持續(xù)關(guān)注，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制、杜絕交割違約的發(fā)生。（五）審計(jì)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期審查外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資金使用情況等。第五章保密第十二條參與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的所有人員及合作的金融機(jī)構(gòu)須遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。第六章內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)處理第十四條在外匯套期保值業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，財(cái)務(wù)部應(yīng)按照公司與金融機(jī)構(gòu)簽署的協(xié)議中約定的交易金額、價(jià)格與公司實(shí)際外匯收支情況，及時(shí)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。第十五條當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析，并將有關(guān)信息及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理，由總經(jīng)理判斷后下達(dá)操作指令。第十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)保證按照操作流程辦理業(yè)務(wù)并隨時(shí)跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的情況立即向總經(jīng)理報(bào)告，并同時(shí)向董事會(huì)報(bào)告；總經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)立即商討應(yīng)對(duì)措施，提出解決方案。第七章附則第十七條公司下屬全資及控股子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，不分金額大小，一律報(bào)公司審批。第十八條公司及其下屬全資子公司、控股子公司應(yīng)嚴(yán)格參