碳排放權交易第三方核查參考指南

--10-5全國碳排放權交易第三方核查參考指南一、適用范圍本指南用于指導第三方核查機構〔以下簡稱核查機構〕對納入全20232023放報告及補充數(shù)據(jù)實施核查工作。二、核查工作原則原則：〔一〕客觀獨立核查活動中保持客觀?！捕痴\懇守信〔三〕公正公正核查機構應真實、準確地反映核查活動中的覺察和結論，還應如實報告核查活動中所遇到的重大障礙，以及未解決的分歧意見。〔四〕專業(yè)嚴謹托付方的具體要求，利用其職業(yè)素養(yǎng)進展嚴謹推斷。三、核查程序核查機構應依據(jù)規(guī)定的程序進展核查，主要步驟包括簽訂協(xié)議、核查預備、文件評審、現(xiàn)場核查、核查報告編制、內(nèi)部技術評審、核查報告交付及記錄保存等8個步驟〔見圖1〕。核查機構可以依據(jù)核查工作的實際狀況對核查程序進展適當?shù)恼{(diào)整，但調(diào)整的理由應在核查報告中予以具體說明。1.簽訂協(xié)議2.核查預備1.簽訂協(xié)議2.核查預備3.文件評審4.現(xiàn)場核查3.文件評審4.現(xiàn)場核查編制編制評審交付8.記錄保存核查工作流程圖〔一〕簽訂協(xié)議核查機構應與核查托付方簽訂核查協(xié)議。方或重點排放單位可能存在的利益沖突等；仲裁等相關內(nèi)容。〔二〕核查預備技術力量與閱歷、重點排放單位的性質、規(guī)模及排放設施的數(shù)量等確定，核查組至少由兩名成員組成，其中一名為核查組長，至少一名為專業(yè)核查員。核查組長應充分考慮重點排放單位所在的行業(yè)領域、工藝流程、設施數(shù)量、規(guī)模與場所、排放特點、核查員的專業(yè)背景和實踐閱歷等方面的因素，制定核查打算并確定核查組成員的任務分工。/或重點排放單位建立聯(lián)系，要求核查托付方和/或重點排放單位在商定的日期內(nèi)提交溫室氣體排放報告及相關支持文件。查組應將修訂的核查打算與托付方和/或重點排放單位進展溝通?！踩澄募u審〔重點排放單位排放設施清單、排放源清單、活動數(shù)據(jù)和排〕的評審。通過文件評審，核查組初步確認重點重點。文件評審工作應貫穿核查工作的始終。〔四〕現(xiàn)場核查現(xiàn)場核查目的〔例如化石燃料的庫存記錄，選購記錄或其他〕、查閱活動數(shù)據(jù)產(chǎn)生、記錄、匯總、傳遞和報告的信確認重點排放單位報告期內(nèi)的實際排放量?，F(xiàn)場核查打算核查組應依據(jù)初步文件評審的結果制訂現(xiàn)場核查打算并與托付方5/或重點排放單位確認?，F(xiàn)場核查的打算應包括核查目的與范圍、核查的活動安排、核查應在現(xiàn)場核查打算中明確抽樣方案?，F(xiàn)場核查的時間取決于重點排放單位排放設施、排放源的數(shù)量和排放數(shù)據(jù)的簡單程度和可獲得程度。抽樣打算當重點排放單位存在多個相像場所時,應首先識別和分析各場所的差異。當各場所的業(yè)務活動、核算邊界和排放設施的類型差異較大場所均要進展現(xiàn)場核查；僅當各場所的業(yè)務活動、核算邊界、排放設施以及排放源等相像且數(shù)據(jù)質量保證和質量掌握方式一樣時，方可對場所的現(xiàn)場核查實行抽樣的方式。核查機構應考慮抽樣場所的代表性、重點排放單位內(nèi)部質量掌握的水平、核查工作量等因素，制定合理的抽樣打算。當確認需要抽樣時，抽樣的數(shù)量至少為全部相像現(xiàn)場總數(shù)的平方根(y= )，x為總的場所數(shù)，數(shù)值取整時進1。當存在超過4個相像場所時,當年抽取的樣本與上一年度抽取的樣本重復率不能超過總抽樣量的50%。當抽樣數(shù)量較多，且核查機構確認重點排放單位內(nèi)部質量掌握體系相對完善時，現(xiàn)場核查場所可不超過20個。核查機構應對重點排放單位的每個活動數(shù)據(jù)和排放因子進展核樣本的代表性等因素。樣數(shù)量或者將樣本掩蓋到全部的場所和數(shù)據(jù)。現(xiàn)場核查程序存相關記錄。不符合，訂正及訂正措施現(xiàn)場核查實施后核查組應將在文件評審、現(xiàn)場核查過程中覺察的不符合提交給托付方和//或重點排放單位應在雙方商定的時間內(nèi)實行訂正和訂正措施。核查組應至少對以下問題提出不符合：排放報告承受的核算方法不符合核查準則的要求；重點排放單位的核算邊界、排放設施、排放源、活動數(shù)據(jù)和排放因子等與實際狀況不全都；時消滅了對排放量產(chǎn)生影響的錯誤。重點排放單位應對提出的全部不符合進展緣由分析并進展整改可確認不符合的關閉?！参濉澈瞬閳蟾婢幹拼_認不符合關閉后或者30天內(nèi)未收到托付方和／或重點排放單位實行的訂正和訂正措施，核查組應完成核查報告的編寫。核查組應依據(jù)文件評審和現(xiàn)場核查的核查覺察編制核查報告，核查報告應當真核查目的、范圍及準則核查過程和方法核查覺察，包括：重點排放單位根本狀況的核查；核算邊界的核查；核算方法的核查；充數(shù)據(jù)的核查；質量保證和文件存檔的核查。核查結論求的時候能夠供給這些文件。核查結論應至少包括以下內(nèi)容：重點排放單位的排放報告與核算方法與報告指南的符合性；二氧化碳排放總量的聲明；重點排放單位的排放量存在特別波動的緣由說明；核查過程中未掩蓋的問題描述。〔六〕內(nèi)部技術評審/或重點排放單位之前，應經(jīng)過核查機構內(nèi)部獨立于核查組成員的技術評審，避開核查過程和核查報告消滅技術錯誤。核查機構應確保技術評審人員具備相應的力量、相應行業(yè)領域的專業(yè)學問及從事核查活動的技能?！财摺澈瞬閳蟾娼桓吨挥挟攦?nèi)部技術評審通過后，核查機構方可將核查報告交付給核/或重點排放單位，以便于重點排放單位于規(guī)定的日期前將經(jīng)核查的年度排放報告和核查報告報送至注冊所在地省市級碳交易主管部門?！舶恕秤涗洷４娌闄C構應以安全和保密的方式保管核查過程中的全部書面和電子文10年，保存文件包括：與托付方簽訂的核查協(xié)議；見面會和總結會簽到表、現(xiàn)場核查清單和記錄等；重點排放單位溫室氣體排放報告〔初始版和最終版〕；核查報告；核查過程中從重點排放單位獵取的證明文件；對核查的后續(xù)跟蹤〔如適用〕；信息溝通記錄，如與托付方或其他利益相關方的書面溝通副投訴和申訴以及任何后續(xù)更正或改進措施的記錄；其它相關文件。核查機構應對全部與托付方和/或重點排放單位利益相關的記錄/或重點排放單位同意，不得披露相關信息，各級碳排放交易主管部門要求查閱相關文件除外。四、核查要求〔一〕重點排放單位根本狀況的核查否在排放報告中準確地報告了以下信息：使用的能源品種及年度能源統(tǒng)計報告狀況。人員的訪談確認上述信息的真實性和準確性。〔二〕核算邊界的核查邊界有關的信息進展核實：算；核算邊界是否與相應行業(yè)的核算方法和報告指南全都；納入核算和報告邊界的排放設施和排放源是否完整；與上一年度相比，核算邊界是否存在變更。報告及批復等方式來驗證重點排放單位核算邊界的符合性?！踩澈怂惴椒ǖ暮瞬楹瞬闄C構應對重點排放單位溫室氣體核算方法進展核查，確定核要求的核算都應在核查報告中予以具體的說明。〔四〕核算數(shù)據(jù)的核查〔計算系數(shù)〕、溫室氣體排放量以及配額安排相關補充數(shù)據(jù)進展核查?；顒訑?shù)據(jù)及來源的核查核查機構應依據(jù)核算方法和報告指南對重點排放單位排放報告中如適用〕等內(nèi)容，并對每一個活動數(shù)據(jù)的符合性進展報告。報告樣本選擇的原則、樣本數(shù)量以及抽樣方法等內(nèi)容。假設活動數(shù)據(jù)的監(jiān)測使用了監(jiān)測設備，核查機構則應確認監(jiān)測設備是否得到了維護和校準，維護和校準是否符合核算方法和報告指南處理的方式不應導致配額的過量發(fā)放。假設延遲校準的結果不行獲得或者在核查時覺察未實施校準，核查機構應在得出最終核查結論之前要求重點排放單位對監(jiān)測設備進展校準，且排放量的核算不應導致配額的過量發(fā)放。在核查過程中，核查機構應將每一個活動數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來源進展穿插核對，其他的數(shù)據(jù)來源可包括燃料購置合同、能源能源審計報告等。排放因子〔計算系數(shù)〕及來源的核查核查機構應依據(jù)核算方法和報告指南對重點排放單位排放報告中〔以下簡稱排放因子〕的來源及數(shù)值進行核查。假設排放因子承受默認值，核查機構應確認默認值是否與核算方法和報告指南中的默認值全都。假設排放因子承受實測值，核查機構至少應對排放因子的單位、數(shù)據(jù)來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數(shù)據(jù)缺失處理〔如適用〕等內(nèi)容進展核查，并對每一個排放核查機構應在核查報告中具體報告樣本選擇的原則、樣本數(shù)量以及抽樣方法等內(nèi)容。動數(shù)據(jù)監(jiān)測設備同樣的核查方法。在核查過程中，核查機構應將每一個排放因子數(shù)據(jù)與其他數(shù)據(jù)來IPCC省級溫室氣體清單指南中的默認值等。當排放因子承受默認值時，可以不進展穿插核對。溫室氣體排放量的核查核查機構應依據(jù)核算方法與報告指南的要求對分類排放量和匯總是否正確等核查覺察。配額安排相關補充數(shù)據(jù)的核查除核算方法與報告指南要求報告的數(shù)據(jù)之外，核查機構應對每一〔如報告樣本選擇的原則、樣本數(shù)量以及抽樣方法等內(nèi)容。查，核查機構應在核查報告中予以說明。核對。〔五〕質量保證和文件存檔的核查核查機構應按核算方法和報告指南的規(guī)定對以下內(nèi)容進展核查：是否指定了特地的人員進展溫室氣體排放核算和報告工作；否與實際狀況全都；遵照執(zhí)行；是否建立了溫室氣體排放報告內(nèi)部審核制度，并遵照執(zhí)行?，F(xiàn)對質量保證和文件存檔的核查。附：核查報告格式附：核查報告格式********年度溫室氣體排放核查報告〔公章〕：備案的核查行業(yè)領域：核查報告簽發(fā)日期：重點排放單位名稱地址聯(lián)系人聯(lián)系方式〔、email〕重點排放單位是否是托付方？□是□否，如否，請?zhí)顚懸韵聝?nèi)容。托付方名稱地址聯(lián)系人聯(lián)系方式〔、email〕重點排放單位所屬行業(yè)領域核算和報告依據(jù)/日期/日期初始報告的排放量經(jīng)核查后的排放量初始報告排放量和經(jīng)核查后排放量差異的緣由核查結論重點排放單位的排放報告與核算方法與報告指南的符合性；-重點排放單位的排放量聲明；重點排放單位的排放量存在特別波動的緣由說明；核查過程中未掩蓋的問題描述。核查組長核查組成員簽名日期技術復核人簽名日期批準人簽名日期名目核查報告正文〔至少包括以下內(nèi)容〕概述核查目的核查范圍核查準則核查過程和方法核查組