風險發(fā)票管理辦法5篇

第風險發(fā)票管理辦法5篇增值稅專用發(fā)票是中國實施新稅制的產(chǎn)物，發(fā)票管理辦法很重要，怎樣寫現(xiàn)行發(fā)票管理辦法下面小編給大家?guī)憩F(xiàn)行發(fā)票管理辦法5篇,僅供參考,希望大家喜歡!

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇1

第一章總則

第一條制定目的

為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

第二條適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章管理職責

第三條管理部

負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。

第四條財務(wù)部

負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

第五條各部門

負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的審核。

第六條公司領(lǐng)導

1、副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。

第三章差旅費報銷

第七條出差申請

1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等;

2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導核準后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

第八條出差核準權(quán)限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準;

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準;

3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準;

4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

第九條借款

1、員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款;

2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請單”;

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導核準后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支;

4、前次借支未清者，不得再借款。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇2

1.0目的

為切實做到財務(wù)管理的監(jiān)督職能，使公司資金更加有效運營，進一步規(guī)范財務(wù)報銷程序與標準，特制訂以下費用報銷管理制度。

2.0適用范圍

本規(guī)定適用于本公司管理運營中的費用報銷，包括辦公費、員工費用、車輛費用、車輛補助、業(yè)務(wù)招待費、運輸費、快遞費、差旅費、通訊費等;固定資產(chǎn)購置/在建工程/工程裝修/集中采購不在本規(guī)定。

3.0相關(guān)文件

無

4.0定義

無

5.0職責與權(quán)限

5.1財務(wù)部：負責制定有關(guān)管理費用報銷流程及制度，并根據(jù)現(xiàn)存的各部門管理費用的范圍、付款申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。

5.2業(yè)務(wù)部門:采購部、品質(zhì)部、MIS、生產(chǎn)部、工程部、廠務(wù)部、物流部。

各部門應(yīng)對本部門管理費用的申請及報銷進行初審，其中涉及辦公費用、電話費、員工費用由各部門主管復(fù)審后交財務(wù)部審核報銷，各部門主管對本部門的費用審核負責。

5.3行政部：負責辦公費、員工費用及車輛費的審核。辦公費用包括辦公用品、保險費、勞保費等;員工費用包括培訓費、醫(yī)療費、招聘費、加班補助等;車輛費包括汽車路橋費，加油費，停車費，修理費、保險費等。

公司每月所的水電費，房租費，電話費，由行政部填單送交財務(wù)部，財務(wù)作為入帳憑據(jù)。

5.4物流部：負責運輸費用的報銷及報關(guān)費用處理，運輸合同、報價單需交財務(wù)備案，發(fā)貨明細一定要同實際發(fā)貨數(shù)一一對應(yīng)，外請車必須事前申請，并附有相對應(yīng)的發(fā)貨明細，否則財務(wù)有權(quán)拒付款。

6.0流程圖

7.0工作程序

7.1報銷原則

費用的報銷按實報實銷，總額限制，超額不報，節(jié)約歸已的原則

嚴禁出差人員及公司職員將超過標準的個人費用在公司費用中報銷。不準虛報費用，一經(jīng)查實，將從嚴處理。

所有費用報銷，必須由當事人親自領(lǐng)取，其它人不準代領(lǐng)。并且于發(fā)生的當月25號前辦理報銷手續(xù)，超期不予辦理。

7.2費用報銷標準7.2.1.差旅費

出差人員乘坐的交通工具類型和住宿，伙食補貼費用按出差類型和職位級別報銷標準：具體見行政部《出差管理規(guī)定》)

7.2.1.1交通費報銷，必須在車票后注明日期，往返地點，如有的士費應(yīng)有領(lǐng)導簽字方可，票據(jù)必須在一個月內(nèi)報銷，否則不得報銷。

7.2.1.2出差期間取得住宿費發(fā)票必須填寫清楚，日期、住宿時間、房價，否則不可作為合法憑證報銷。

7.2.1.3出差人員必須在出差后一個星期內(nèi)報銷票據(jù)，報銷單上附有批準的出差申請，出差行程表，否則不得給予報銷。

7.2.1.4公司員工因公借款，必須辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準方可借款，財務(wù)部根據(jù)完整的借款申請單，編制會計憑證，出納，收款人必須在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。

7.2.1.5乘坐出租車報銷規(guī)定：董事長及總經(jīng)理出差乘坐出租車實報實銷。其他人員出差原則上不準乘坐出租車，但下列列情況除外：

7.2.1.5.1出差目的地偏遠，無公共交通工具的。

7.2.1.5.2攜帶巨款、重要文件須確保安全的

7.2.1.5.3收發(fā)，貨笨重，搬運困難或者時間緊急的`

7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司總裁、總經(jīng)理等

7.2.1.5.5執(zhí)行特殊任務(wù)或者夜間辦事不方便的，已經(jīng)沒有公共交通工具的。

以上情況應(yīng)在回公司后在發(fā)票后寫明情況，經(jīng)部門經(jīng)理、主管簽字后報銷。

7.2.2業(yè)務(wù)招待費：

對外發(fā)生的招待費，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷售人員有權(quán)支配接待費，接待費標準由總經(jīng)理批準，標準以內(nèi)實報實銷。發(fā)票背面注明被招待單位名稱，人數(shù)，時間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。

7.2.3機動車補助

7.2.3.1本公司已轉(zhuǎn)正E級以上員工有私人機動車的可享有機動車補助。

7.2.3.2機動車必須自行購買交強險及第三者責任險，且為本人上下班使用。

7.2.3.3機動車補助按照以下標準在工資中發(fā)放

7.2.4通訊費7.2.4.1手機通訊費

7.2.4.2因公使用手機進行國際通訊或國內(nèi)長途通訊的人員?？偨?jīng)理及處長級以上實報實銷，經(jīng)理每月報電話費300元，司機出納每月報電話費200元，部門主管每個月報話費100元，上面必須寫明話費月份，以便查對。

7.2.4.3人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)手機費用，實報實銷(出差人提供話費清單，并勾出相關(guān)費用)。

7.2.5BB通訊費

7.2.5.1公司為副總經(jīng)理(含)以上人員提供中國移動BB業(yè)務(wù)。

7.2.5.2其它人員因移動辦公的需要，需使用BB業(yè)務(wù)的，由使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后，公司提供BB業(yè)務(wù)。

7.2.5.3BB月租費用由公司統(tǒng)一支付。超出包月的流量費用計入手機費用，按職位規(guī)定報銷。

7.2.5.4由于使用BB業(yè)務(wù)更換手機，公司支付所購手機費用的一半，但最高不超過1500元。

7.2.6家庭網(wǎng)絡(luò)費、

7.2.6.1部門副經(jīng)理(含)以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò)費用可實報實銷，但每年最高不超過1000元。

7.2.6.2網(wǎng)絡(luò)費在每年12月統(tǒng)一報銷。12月之前離職者不可報銷。

7.2.7汽車費用

汽車加油費報銷應(yīng)寫明具體車輛，出差時間及地點。汽車過路橋費報銷應(yīng)附《出車申請單》，報銷的過路橋費應(yīng)與出差時間相符。

7.3對報銷單據(jù)的要求規(guī)定：

7.3.1費用報銷單據(jù)要附公差單。異地出差一定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準將不同內(nèi)容的費用支出列在一個項目報銷。筆跡工整，容易辯認。

7.3.2原始單據(jù)按要求整齊粘貼，整齊、美觀、干凈，不得涂改。所有的復(fù)印件只是附件，不

得做為報銷原始憑據(jù)。

7.3.3

所有支出必須取得合法、有效、正確、規(guī)范的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特殊情況財務(wù)部不接受收據(jù)作為報銷憑證。

7.4費用報銷程序。

7.4.1審核程序：

費用報銷單除特殊情況外，每周報銷一次，由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，于周二、三交財務(wù)審核，財務(wù)對于單據(jù)情況有權(quán)詢問，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實、不完備的財務(wù)收支，有權(quán)不予受理或退回要求補充修正。財務(wù)把審核好的單據(jù)交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財務(wù)按正常程序再安排付款。

此報銷制度從公布之日起開始執(zhí)行，請各部門嚴格按規(guī)定執(zhí)行。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇3

為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理,本著合理使用有效控制的原則，規(guī)范公司費用報銷標準,特制定本制度。

一、報銷項目日常報銷費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等。在一個預(yù)算期內(nèi)各項費用的支出原則上不超出預(yù)算。

二、費用報銷標準

1、差旅費：公司根據(jù)崗位工作需要，交通費__住宿費__伙食費__通訊費__出差補助__。

2、通訊費：手機話費標準為月度話費上限金額直接補助到工資中;公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補助標準：總經(jīng)理__、部門經(jīng)理__、部門主管__

。

3、辦公費用：辦公費用主要包括低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實施專人采購、保管、發(fā)放等;負責人根據(jù)辦公需要實報實銷;備品備件由公司財務(wù)人員統(tǒng)一處理。

4、招待費：一般工程費用在__元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過__元批準：公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。

5、交通費：公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛實行辦公室管理，司機負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷;因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點

事件等;其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一報銷。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇4

第一條為加強公司差旅費管理，提高經(jīng)費使用效益，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)、稅收法規(guī)和公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實際制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司各類員工出差的費用開支管理

第三條差旅費由長途交通費、市內(nèi)交通費、住宿費和出差補助四部分組成。

(一)長途交通費：指出差人員乘坐飛機、火車、輪船、長途汽車等交通工具所發(fā)生的車、船、機票費和相關(guān)手續(xù)費。

(二)市內(nèi)交通費：指出差人員到達目的地后，或在中轉(zhuǎn)地搭乘市內(nèi)交通工具所發(fā)生的車船費用。

(三)住宿費：指出差人員因工作事由及路途限制，不能于當日返回公司所發(fā)生的住宿費用。

(四)出差補助：指出差人員在出差期間按規(guī)定標準發(fā)放的住勤補助和公雜費補助。

第四條公司員工出差需在公司OA系統(tǒng)屢行審批手續(xù)，中層及中層以下人員審批流程為：出差人員-部門負責人-主管副總，總經(jīng)理助理及以上人員審批流程為：出差人員-主管副總-總經(jīng)理。

出差必須執(zhí)行批準的路線，繞道費用及非因工作需要的參觀、旅游費用均由個人自理。

第五條出差人員發(fā)生的長途交通費、市內(nèi)交通費、住宿費，在標準限額內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票報銷，超額部分由個人自理，出差補助根據(jù)出差時間和標準核發(fā)。董事長及總經(jīng)理以上領(lǐng)導干部因公出差的差旅費在合理、節(jié)約的原則下可據(jù)實報銷，不再發(fā)放出差補助。

第六條出差人員長途乘坐交通工具的準乘標準：

(一)董事長及總經(jīng)理以上領(lǐng)導干部因公出差可乘坐火車軟臥、高鐵、動車及輪船一等(廂、座)倉;總經(jīng)理可乘坐飛機經(jīng)濟艙，董事長可乘坐頭等艙(商務(wù)艙)，其他人員乘坐飛機須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準。

(二)副總經(jīng)理、董事會秘書及總經(jīng)理助理因公出差可乘坐火車軟臥，高鐵、動車及輪船二等(廂、座)倉;中層以下人員出差可乘坐火車硬臥、動車及輪船二等(廂、座)倉;

(三)所有人員乘坐火車連續(xù)乘坐八個小時以上的或從晚上八時起至次日晨七時之間，在車上連續(xù)乘坐六個小時以上的方可購買同席臥鋪車票。

第七條出差人員到達目的城市后的市內(nèi)交通必須乘坐公交或地鐵，不允許乘坐出租車或黑車。

第八條出差人員到各地區(qū)的住宿標準及出差補助標準如下：

表：

(一)公司員工出差實際發(fā)生的住宿費低于上述標準的，節(jié)約部分的差額補給個人，沒有住宿發(fā)票的不補，超過住宿標準的個人自理。出差同時到兩個級別市以上的住宿費按表列標準分別計算。副總及以上人員出差若有陪同人員的，準許一人住宿標準按所陪同人員執(zhí)行。

(二)工作人員出差參加會議或培訓學習統(tǒng)一安排食宿的，按會務(wù)費或培訓費發(fā)票據(jù)實報銷，公司一律不再報銷期間的住宿費用及出差補助;若費用發(fā)票中不含食宿費用的，公司可按出差所在地標準予以補助。

(三)市場服務(wù)部各現(xiàn)場人員發(fā)放現(xiàn)場補助，每人每天補助8元，負責調(diào)試及工程負責人每天補助15元(現(xiàn)場正常后取消)

第九條各部門若需帶車出差的必須填寫出差用車審批單并報總經(jīng)理批準，由辦公室統(tǒng)一安排，出差歸來結(jié)算車輛費用必須由辦公室審核簽字確認。

第十條各單位要加強對差旅費的管理，一般業(yè)務(wù)盡量用電話或電子商務(wù)等形式聯(lián)系，確需出差的人員，事先確定出差地點、任務(wù)、路線及時間，返回后主管領(lǐng)導要認真把關(guān)。出差期間，非因工作需要參觀學習、旅游的費用，一律由個人自理。差旅費預(yù)算定額按公司文件執(zhí)行，原則上不得突破，若定額確實不足時，須逐級報總經(jīng)理批準調(diào)整。

本制度自20__年3月13日起開始執(zhí)行，由公司財務(wù)部負責落實，并接受審計，解釋權(quán)歸財務(wù)部。

現(xiàn)行發(fā)票管理辦法篇5

一、差旅原則

1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。

2.因公出差享受差旅費用報銷。

3.凡因公務(wù)、學習、培訓、會務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準后方可離院。

4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。

5.因公出差，學習，培訓等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。

二、差旅報銷標準

1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

2.交通費一律據(jù)實限額報銷(到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報銷)。

3、中途伙食補助：鄉(xiāng)級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天;到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天;到市級及以上地區(qū)出差的，補助伙食補助100元/每天(對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助)。

4、市內(nèi)交通費：縣內(nèi)出差(往返)20元/每人每天，省內(nèi)交通費40元20元/每人每天;省外交通費80/每人每天。

5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復(fù)計算。

6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

7.出差人員出