企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀6篇

Word版本，下載可自由編輯-24-企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀6篇第一章總則

第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。

第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。

第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第四條本制度適用于公司的各部門。

第二章各部門職責(zé)

第五條為了加強公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負責(zé)資金使用計劃的審核、匯總。

第三章資金計劃內(nèi)容

第六條資金支出

（一）投資活動資金支出

1、土地：建筑項目部依據(jù)購地支付計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。

2、房屋建筑物：建筑項目部依據(jù)土建工程進度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。

3、機器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計劃和進度，編制資金使用計劃。

4、運輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。

（二）籌資活動資金支出

互聯(lián)網(wǎng)金融項目組根據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預(yù)計歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。

（三）經(jīng)營活動資金支出

1、商品采購：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計劃和進度，編制資金使用計劃。

2、薪酬支出：綜合部負責(zé)編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等薪酬類資金使用計劃。

3、管理費用支出：綜合部負責(zé)車輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類資金使用計劃，業(yè)務(wù)招待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支付計劃由辦公室負責(zé)編制；車輛修理費資金支付計劃由供應(yīng)處負責(zé)編制；環(huán)保費（排污費）資金支付計劃由生產(chǎn)安全處負責(zé)編制；試驗檢驗費、監(jiān)磅費等資金支付計劃由質(zhì)量控制處負責(zé)編制。

4、稅金：財務(wù)部負責(zé)編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。

5、銷售費用：營銷部負責(zé)編制廣告費、宣傳費等費用類資金使用計劃，線下運營部負責(zé)編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。

（四）其他支出

凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據(jù)實際情況補充編制，一并上報。

第四章資金計劃編制程序

第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。

第八條公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。

第九條財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計劃，報公司主要負責(zé)人審批，并根據(jù)資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。

第十條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則，財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門，各部門要嚴格按照此計劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計劃付款原則上不予支付。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負責(zé)人共同批準(zhǔn)后，財務(wù)處方可辦理。

第五章資金計劃控制

第十一條財務(wù)部每月編制資金收支計劃執(zhí)行情況表，并與資金使用計劃對比分析，檢查各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因。

第十二條財務(wù)處根據(jù)每月資金收支計劃執(zhí)行情況，對各單位資金收支計劃兌現(xiàn)率進行檢查、通報，對計劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。

第六章附則

第十三條本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋、修訂。

第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。

企業(yè)的資金管理規(guī)章制度篇二

第一章總則

第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

第三條：公司設(shè)立出納崗位，負責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)，并進行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴格執(zhí)行《會計法》和公司各項規(guī)定。

第四條：根據(jù)內(nèi)部會計控制制度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第五條：出納人員應(yīng)時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責(zé)任。

第二章現(xiàn)金管理

第六條：公司現(xiàn)金的使用范圍

1、支付給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫(yī)藥費等款項；

2、支付給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個人用于購買物資和勞動報酬；

3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

5、結(jié)算起點（2000元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出；

6、公司總經(jīng)理與財務(wù)負責(zé)人共同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。

第七條：公司庫存現(xiàn)金最高限額為50000元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財務(wù)部。

根據(jù)核定庫存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應(yīng)于當(dāng)日及時送存銀行；由于特殊原因當(dāng)日無法送存的，當(dāng)日16時前報公司財務(wù)負責(zé)人安排人員保衛(wèi)，妥善保管，未作安排或安排不落實的，有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。

第八條：公司現(xiàn)金的收支管理

1、現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員辦理。出納員請假時，可由財務(wù)負責(zé)人指定具備資格的專人臨時負責(zé)出納工作。

2、公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交財務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)"小金庫'。出納員對收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。

3、取送款在20000元以上，必須安排專車或派人護送。

4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認真審核確認是否辦理各項簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理；對內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，應(yīng)予返回，補辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報、冒領(lǐng)等不法行為，應(yīng)當(dāng)日報告公司總經(jīng)理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖'、"現(xiàn)金付訖'戳記。

在實際工作中應(yīng)注意以下幾方面：

經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時必須取得合法的原始憑證，經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意；財務(wù)部出納審核，財務(wù)負責(zé)人簽批同意；

總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

5、公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一購制的"現(xiàn)金收款收據(jù)'

給交款方。

6、出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用"現(xiàn)金收款收據(jù)'，"現(xiàn)金收款收據(jù)'連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應(yīng)在"現(xiàn)金收款收據(jù)'上加蓋"作廢章'并保留全部聯(lián)次，待每本"現(xiàn)金收款收據(jù)'用完后到主管會計處定期繳銷時備查。

7、出納員必須嚴格遵守現(xiàn)金制度，不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)擅自與其他單位或個人相互借用現(xiàn)金，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，如特殊情況需辦理時，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。

8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應(yīng)及時查找并請示財務(wù)負責(zé)人，不得擅自處理。

第九條：公司現(xiàn)金的登記和保護

1、公司設(shè)立"現(xiàn)金日記賬'，出納員按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必須鎖進保險柜，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

3、每月會計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負責(zé)帳務(wù)處理的其他會計人員就"現(xiàn)金日記帳'和"現(xiàn)金明細帳'進行相互核對一致，并編制"現(xiàn)金收付月報表'由出納人員以及會計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。

4、財務(wù)負責(zé)人要對現(xiàn)金管理進行抽查，不定期地組織庫存現(xiàn)金盤點工作。

5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在公司的"保險箱'中。

第三章銀行存款管理

第十條：公司銀行存款的使用范圍和方法

1、公司除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。

2、公司發(fā)生的各項結(jié)算款項，除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項外，都必須通過銀行存款賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、公司與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務(wù)，必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會計憑證作為核算依據(jù)。

4、銀行出納員每日收到的支票，必須于當(dāng)日16時前送存銀行，以便及時入賬。第十一條：公司銀行存款的登記與清理

1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結(jié)余情況，經(jīng)常核對銀行對賬單。當(dāng)存款不足時，要及時向財務(wù)負責(zé)人匯報，以便及時組織資金。如不及時匯報，造成款項不能及時支付，要追究銀行出納員的責(zé)任。

2、銀行存款日記賬要分賬號設(shè)置，逐日逐筆順序登記，每日結(jié)出余額。做到日清月結(jié)，銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進行核對。做到賬賬相符、賬款相符，隨時督促催辦未達款項，掌握銀行存款的動態(tài)和余額。

3、月終，出納要編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表'進行調(diào)整核對，由財務(wù)負責(zé)人審核簽字，并將該歸檔。

4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進行賬務(wù)處理。第十二條：銀行帳戶的開立、使用和撤消

公司應(yīng)嚴格控制"開戶銀行'的管理，凡是涉

及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的"開戶（銷戶）申請書'，

交公司財務(wù)負責(zé)人審核簽字后報公司總經(jīng)理審批。

企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和精簡的原則開立一般存款帳戶；

企業(yè)在各銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)保持一致；

企業(yè)每半年對銀行帳戶進行一次清理，及時撤消不需要的帳戶；

為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關(guān)文件、資料應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要，出納可保留相關(guān)文件、資料的復(fù)印件。

公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用。

第十三條：公司財務(wù)專用章及法人名章的管理

1、公司財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管，如因假期等原因暫時離崗，離崗前應(yīng)將印章交由直接主管或跨級主管保管，并辦理交接手續(xù)。

2、公司財務(wù)加蓋公司財務(wù)專用章時，要嚴格按照公司有關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。

3、公司財務(wù)必須嚴格執(zhí)行"章票分離'制度，負責(zé)保管財務(wù)專用印章的人員，不得同時負責(zé)保管支票等各種票據(jù)。

4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權(quán)專人管理。

第四章網(wǎng)銀管理

第十四條：網(wǎng)上銀行支付是指以BankInternetWeb為媒介，將公司以電匯、支票方式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進行的支付。

第十五條：網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請。第十六條：網(wǎng)上銀行支付流程（職責(zé)與權(quán)限）

1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)，在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。

2、財務(wù)負責(zé)人對網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)進行審核，并進行支付授權(quán)。財務(wù)負責(zé)人為網(wǎng)銀最終審批人。網(wǎng)銀支付確認后，如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的，各審批人依據(jù)付款出納打印出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉€入賬憑證進行重新審批確認。

4、如審批操作員出差期間可以經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，授權(quán)他人進行網(wǎng)上銀行審批。第十七條：網(wǎng)上銀行安全管理

1、網(wǎng)上銀行所有操作員需要妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙和操作員密碼。

2、操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期修改。

3、安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機，非網(wǎng)銀操作人員嚴禁使用，出納員負責(zé)對網(wǎng)銀計算機進行日常管理與維護。

4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并妥善保管網(wǎng)銀動態(tài)密匙。第十八條：網(wǎng)銀支付給內(nèi)部單位員工款項，視同支付現(xiàn)金，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，按現(xiàn)金的使用范圍支付。

第五章銀行票據(jù)

第十九條：銀行票據(jù)的購買、保管及使用

1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時，由出納向開戶銀行購買，并保存于公司的"保險箱'中。

2、出納人員應(yīng)妥善保管和使用好銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到"票據(jù)領(lǐng)用單'上。

3、出納人員需要使用"銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書'等銀行票據(jù)付款時，應(yīng)嚴格遵照公司財務(wù)報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)

單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。并要求收款對方當(dāng)事人在"銀行票據(jù)'的公司留底聯(lián)次上簽署名字。

第二十條：公司支票

公司支票是公司對外結(jié)算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)、通知銀行付款的一種書面證明。

1、公司支票的管理

（1）出納管理從銀行購入的空白支票，并建立臺賬，登記購入日期、種類、起止號碼，妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒卡。

（2）公司財務(wù)部要建立支票領(lǐng)用臺賬，逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等，并由領(lǐng)款人簽章。

出納在將支票交給持票人或經(jīng)辦人前，應(yīng)要求其在支票存根上簽收，經(jīng)簽收后的支票存根作為原始憑證附在記帳憑證后；

（3）支票的使用人領(lǐng)用支票時，需填寫相關(guān)單據(jù)（依據(jù)各項制度填寫借款單或資金使用申請單），按程序辦理完簽批手續(xù)后，方可到財務(wù)部領(lǐng)取支票，并由申請人在財務(wù)部登記簽章。

（4）付出支票后，出納應(yīng)在憑證上加蓋"轉(zhuǎn)訖'或"銀行付訖'戳記；

（5）凡公司簽發(fā)的支票，必須嚴格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務(wù)部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處罰時，由財務(wù)部負責(zé)人負完全責(zé)任。

（6）簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票（內(nèi)容填寫不全的支票，屬空白支票）。財務(wù)部不得辦理遲期或遠期支票。

（7）支票領(lǐng)用的報賬期限

一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必須報賬，如遇特殊情況不能報賬需延長時，必須寫出書面原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財務(wù)部備案。否則，財務(wù)部有權(quán)停止辦理下次支票，執(zhí)行"前賬不清、后賬不借'的原則。

（8）支票金額起點每張100元，退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票，不受起點限制。支票有效期為10天，自簽發(fā)次日算起，到期日遇法定假日不順延。

（9）公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須當(dāng)天送銀行轉(zhuǎn)賬，如因銀行營業(yè)時間限制，必須于第二個工作日營業(yè)送存銀行。

（10）公司支票使用人如丟失支票時，要立即向財務(wù)部聲明，由財務(wù)部及時向銀行辦理掛失手續(xù)。丟失人要寫出書面檢查，交總經(jīng)理。對造成經(jīng)濟損失的，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)，給予處罰。

（11）公司支票到期未用，應(yīng)及時退回財務(wù)部，并辦理有關(guān)退回手續(xù)。

（12）公司支票作廢時，應(yīng)及時退回財務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對退回的支票，財務(wù)部應(yīng)及時辦理注銷。

（13）出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到"票據(jù)領(lǐng)用單'上。

（14）財務(wù)部門要加強對支票的管理，每周至少清查一次，并做到及時與銀行核對，以防造成賬目錯亂。嚴格掌握支票的報銷手續(xù)，及時清理未達賬項。

2、公司支票的辦理

（1）辦理支票要按支票簽發(fā)的要求內(nèi)容填寫齊全，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。

（2）支票簽發(fā)"六不準(zhǔn)'：

不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票；不準(zhǔn)簽發(fā)遠期支票；不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人；不準(zhǔn)將支票作抵押；不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支票；不準(zhǔn)簽發(fā)假用途的支票。

第二十一條：其他結(jié)算方式采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結(jié)算時，應(yīng)遵循銀行相關(guān)制度，遵循本制度中對銀行存款的管理進行控制。

第五章附則

第二十二條：本制度的制定、修改、解釋權(quán)屬于公司財務(wù)部。

第二十三條：本制度經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后實施。

企業(yè)的資金管理規(guī)章制度篇三

1、每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。

2、股份制項目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計前期至少一個月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應(yīng)向公司申請并支付給項目部或相應(yīng)的單位。

3、股份制項目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳（包括所有現(xiàn)金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。

4、項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準(zhǔn)備好工資單及借條！

5、項目上小額備用金應(yīng)該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項目經(jīng)理，各在現(xiàn)場的股東簽名才能支付！每月上報公司。

6、項目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應(yīng)開具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項目負責(zé)人），并且每月上繳公司并入賬。

有關(guān)企業(yè)資金的管理制度篇四

（一）資金日常管理

1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。

2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。

（二）資金支出管理

1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁"無票'支出，嚴禁"白條'抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。

3、各類支出相關(guān)細則管理如下：

（1）、個人借款支出

a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含)以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。

（2）、零星費用報銷支出

a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。

（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出

a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。

b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出

我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。

（二）資金收入管理

1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解"轉(zhuǎn)入戶'具體詳況。

2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。

3、對于上述第"2'點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收?。ǖ珣?yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責(zé)。

b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。

c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

四、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。

企業(yè)的資金管理規(guī)章制度篇五

1、為加強集團資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費，在確保集團公司經(jīng)營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。

2、集團資金實行"集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用'原則，以確保資金供需平衡。

2.1、"集中管理'是由集團財務(wù)中心資金運營部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。

2.2、"統(tǒng)一調(diào)度'是由集團財務(wù)中心資金運營部根據(jù)各公司資金收支計劃及集團資金總體平衡計劃，實行資金審批原則，對資金需求進行總體、時間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營資金的需要。

2.3、"有償使用'是指集團下屬公司、控股公司使用集團資金，需要支付資金使用費。

3、集團公司、集團子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團財務(wù)中心負責(zé)。

資金運營部職責(zé)

1、保證集團資金安全和資金充足供應(yīng)。

2、適時進行低成本融資。

3、對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結(jié)。

4、每月對集團公司的資金運作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流量情況進行分析并報告。

5、對各所屬單位的資金運用情況進行監(jiān)督、管理和考核。

6、合理進行資本運作，提高資金運用效率。

庫存現(xiàn)金管理

1、庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財務(wù)部指派專人保管。

2、現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由出納開具收據(jù)（銷售回款在高達開具收款單）后收款，超過庫存?zhèn)溆媒痤~度必須當(dāng)日送存銀行。

3、公司"收據(jù)'由各公司會計主管保管，并進行編號；出納領(lǐng)用，開具收據(jù)后，將收據(jù)存根聯(lián)交會計保管。集團總部由財務(wù)經(jīng)理保管。

4、現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)，從備用金中支付。出納付款時應(yīng)審查手續(xù)是否齊全完整，對手續(xù)不齊全的，不得付款。

5、現(xiàn)金收入、付出后，須在有關(guān)單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金收訖'、"現(xiàn)金付訖"章。

6、現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制"資金日報表'；出納應(yīng)對每日的庫存現(xiàn)金進行自盤，會計定期或不定期實行監(jiān)盤，保證帳款相符。

7、現(xiàn)金必須放入保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過30000元的備用金定額。

8、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。

銀行存款管理

1、銀行存款是指存放在各金融機構(gòu)基本戶、一般戶、儲蓄卡中的貨幣資金，各公司的。銀行存款必須由專人管理。

2、未經(jīng)公司總裁許可不得設(shè)立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，可以以公司指定的人申請開設(shè)用于客戶匯款的個人儲蓄卡。

3、儲蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號和密碼交財務(wù)部備案，財務(wù)部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進行監(jiān)控。

4、不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。

5、銀行收入單據(jù)須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時告訴業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理。

6、銀行付出須經(jīng)審批，符合"財務(wù)報銷、付款流程制度'，手續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。

7、對于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務(wù)經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。

8、銀行存款日記帳（目前由資金日報表替代）由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續(xù)。

9、每月月末應(yīng)與銀行對帳單核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，連同對帳單移交會計審核，若有不符，應(yīng)查明原因。

10、印鑒法人專用章財務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的印章，由財務(wù)經(jīng)理（或財務(wù)主管）保管。若財務(wù)經(jīng)理（或主管）有事需外出，需交接給財務(wù)總監(jiān)，集團下屬公司交公司總經(jīng)理。

11、銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出租、出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。對目前公司有此類情形的，有三個月內(nèi)將此類帳戶收回后注銷。

12、公司按規(guī)定在銀行或其它金融機構(gòu)開設(shè)銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。

13、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

14、公司收入的一切款項，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當(dāng)日解繳銀行；一切支出，除按規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，應(yīng)按照銀行有關(guān)結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

15、公司支付款項時，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。

16、集團財務(wù)中心資金經(jīng)理、子公司財務(wù)部負責(zé)統(tǒng)一管理資金的收入、支出