2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)題庫(附帶答案)

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)題庫(附帶答案)單選題（共60題）1、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁發(fā)行股份購買其分別持有的標(biāo)的公司B的70%、15%、10%、5%的股權(quán)。本次發(fā)行前后，丁均為上市公司實(shí)際控制人。交易前后甲、乙、丙與丁之間不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和一致行動(dòng)關(guān)系。下列關(guān)于本次交易業(yè)績補(bǔ)償安排的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D2、根據(jù)《資產(chǎn)證券化監(jiān)管問答（三）》，對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施收費(fèi)等未來經(jīng)營收入類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，可以作為現(xiàn)金流來源的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A4、下列屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的是（）。A.資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實(shí)了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時(shí)義務(wù)，需要調(diào)整原先確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債，或確認(rèn)一項(xiàng)新負(fù)債B.資產(chǎn)負(fù)債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項(xiàng)資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額C.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】D5、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D6、下列不通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B7、根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報(bào)告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】C8、根據(jù)《外國投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B10、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、下列關(guān)于采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C12、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】B13、以組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列關(guān)于債權(quán)人和債務(wù)人會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A14、關(guān)于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D15、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C16、要約收購上市公司時(shí)，收購人可以以下列哪些方式支付收購價(jià)款（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D17、某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測報(bào)告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D18、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價(jià)交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。A.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D19、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號(hào)——獨(dú)立董事》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D21、某上市公司發(fā)行在外的人民幣普通股為6000萬股，其下一年度的預(yù)測稅后利潤為1.2億元人民幣，假設(shè)必要報(bào)酬率為10%，該公司稅后利潤未來的年增長率為6%，并且預(yù)期該公司會(huì)將年度稅后利潤的70%用于發(fā)放股利，則根據(jù)不變?cè)鲩L的紅利貼現(xiàn)模型，該公司股票的內(nèi)在價(jià)值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】C22、關(guān)于多人擁有公司控制權(quán)，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C23、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.II、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B24、律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的下列（）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、VD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C25、甲公司20×6年經(jīng)董事會(huì)決議作出的下列變更中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C26、A上市公司的管理層擬對(duì)，甲公司進(jìn)行收購，下列表述符合《上市公司收購管理辦法》的有()。A.Ⅱ,ⅢB.ⅢC.Ⅰ,ⅤD.IV,Ⅴ【答案】B27、甲公司向乙公司銷售設(shè)備并提供安裝服務(wù)。安裝的設(shè)備價(jià)款為500萬元，安裝簡單易行，安裝服務(wù)費(fèi)為5000元。截止年底，客戶已經(jīng)驗(yàn)貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90％。則甲公司應(yīng)確認(rèn)的收入為（）A.確認(rèn)商品銷售收入500萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元B.確認(rèn)商品銷售收入500萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元C.確認(rèn)商品銷售收入450萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入5000元D.確認(rèn)商品銷售收入450萬元，確認(rèn)勞務(wù)收入4500元【答案】B28、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為20億元。下列說法中，錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A29、以下關(guān)于股東大會(huì)決議的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D30、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C31、上市公司編制重組預(yù)案時(shí)，對(duì)于不同的交易標(biāo)的，需披露的事項(xiàng)不同。下列敘述正確的有()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】C32、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會(huì)計(jì)事項(xiàng)中，需要調(diào)整年初未分配利潤的有（）。A.因持股比例上升長期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法B.將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例由20％降為5％C.將發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法由移動(dòng)加權(quán)平均法改為先進(jìn)先出法D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年【答案】A33、上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】B34、科創(chuàng)板上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，上交所可以視情況決定其公司股票的停牌和復(fù)牌。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B35、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商。甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C36、甲公司為軟件企業(yè)，2018年部分業(yè)務(wù)如下：（1）收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)撥付的與軟件產(chǎn)品相關(guān)的增值稅即征即退稅額450萬元；（2）收到債務(wù)人乙公司以現(xiàn)金償還所欠款項(xiàng)，甲公司產(chǎn)生債務(wù)重組損失300萬元；（3）收到當(dāng)?shù)卣畵芨兜馁J款貼息150萬元；（4）以自產(chǎn)軟件交換丙公司一臺(tái)設(shè)備，并以固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，產(chǎn)生凈收益110萬元；（5）報(bào)廢固定資產(chǎn)產(chǎn)生凈收益120萬元。則甲公司2018年因上述業(yè)務(wù)產(chǎn)生的營業(yè)外收支凈額為（）。A.530萬元B.－70萬元C.－180萬元D.80萬元【答案】C37、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，上市公司應(yīng)當(dāng)充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事項(xiàng)。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D39、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2016年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2016年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2017年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C40、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標(biāo)志、為促銷宣傳準(zhǔn)備的毛絨玩具，預(yù)付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關(guān)發(fā)票，按計(jì)劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費(fèi)等其他因素，甲公司的下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D41、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A42、以下說法正確的是（）。A.董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿43、關(guān)于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯(cuò)誤的有（）。Ⅰ．派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與收購人披露的內(nèi)容存在重大差異的，對(duì)收購人及上市公司予以重點(diǎn)關(guān)注，責(zé)令收購人提前終止財(cái)務(wù)顧問督導(dǎo)期，并進(jìn)行依法查處A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B44、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，下列情形中，屬于需要對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行補(bǔ)正的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D45、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的說法正確的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B46、甲上市公司擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，存在下列哪些情形時(shí)，乙財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)不得受聘擔(dān)任甲上市公司的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問？()A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,IIIC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,IV【答案】A47、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動(dòng)人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D48、公司反收購策略中，管理層防衛(wèi)策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落傘策略C.銀降落傘策略D.積極向其股東宣傳反收購的思想【答案】A49、下列情形會(huì)導(dǎo)致股本增加的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A50、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】A51、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得有的情形包括()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B52、債務(wù)人甲公司以公允價(jià)值為7000萬元、賬面價(jià)值為6000萬元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】B53、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對(duì)甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50％，但未達(dá)到100％；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過8公司2009年末資產(chǎn)總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達(dá)到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達(dá)到50％。不考慮其他因素，以下申報(bào)IP0的時(shí)間正確有（）A.A于2010年3月申報(bào)；B.B于2011年3月申報(bào)；C.C于2010年3月申報(bào)；D.D于2010年6月申報(bào)；【答案】D54、下列會(huì)引起速動(dòng)比率變動(dòng)的事項(xiàng)有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B55、科創(chuàng)板股票交易實(shí)行投資者適當(dāng)性管理制度，下列有關(guān)投資者適當(dāng)性管理制度的表述正確的是（）。A.會(huì)員應(yīng)當(dāng)對(duì)投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當(dāng)性條件進(jìn)行核查，并對(duì)投資者的資產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和誠信狀況等進(jìn)行綜合評(píng)估B.個(gè)人投資者參與科創(chuàng)板股票交易，要求應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)權(quán)限開通前20個(gè)交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣100萬元（不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券）而且參與證券交易12個(gè)月以上C.會(huì)員應(yīng)當(dāng)動(dòng)態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個(gè)人投資者交易情況，至少每12個(gè)月進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)承受能力的后續(xù)評(píng)估D.首次委托買入科創(chuàng)板股票的客戶應(yīng)當(dāng)以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書；客戶未簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書的，會(huì)員不得接受其申購或者買入委托E.科創(chuàng)板新股發(fā)行價(jià)格、規(guī)模、節(jié)奏等堅(jiān)持市場化導(dǎo)向，詢價(jià)、定價(jià)、配售等環(huán)節(jié)由機(jī)構(gòu)投資者主導(dǎo)，個(gè)人投資者參與發(fā)行定價(jià)【答案】D56、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披露的是（）。A.上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品B.上市公司乙以向關(guān)聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前提，獲得其對(duì)上市公司的債務(wù)減免C.上市公司丙向關(guān)聯(lián)公司采購一批原材料，采購價(jià)格為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)會(huì)的公開建議定價(jià)D.控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準(zhǔn)利率向上市公司丁提供資金，公司以部分房產(chǎn)作為抵押【答案】A57、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C58、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B59、某上市公司共7名董事，現(xiàn)審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進(jìn)行投資，則以下說法正確有（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A60、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，下列說法中錯(cuò)誤的是()。A.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，應(yīng)當(dāng)區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出B.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，均應(yīng)確認(rèn)為無形資產(chǎn)C.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)人當(dāng)期損益D.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，可能確認(rèn)為無形資產(chǎn)，也可能確認(rèn)為費(fèi)用【答案】B多選題（共30題）1、關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的說法，正確的有（）A.采用鎖價(jià)方式的，募集資金部分的發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)與購買資產(chǎn)部分一致，視為一次發(fā)行B.采用詢價(jià)方式的，募集資金部分與購買資產(chǎn)部分應(yīng)分別定價(jià)，視為兩次發(fā)行C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問需具有保薦機(jī)構(gòu)資格D.配套資金比例不超過交易金額25％的，一并由重組委審核，超過25％的，一并由發(fā)審委審核【答案】BC2、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)B.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱C.對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明D.對(duì)有稅務(wù)部門關(guān)注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項(xiàng)進(jìn)行核查，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所配合【答案】ABCD3、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個(gè)交易日前刊登提示性公告的有（）A.預(yù)計(jì)未來6個(gè)月內(nèi)出售股份可能達(dá)到公司股份總數(shù)5％的B.最近12個(gè)月內(nèi)控股股東受到深交所1次通報(bào)批評(píng)處分C.最近12個(gè)月內(nèi)控股股東受到深交所公開譴責(zé)D.公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示【答案】ACD4、某深交所上市公司，以下情形中，半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）A.擬在下半年發(fā)行公司債券B.擬在下半年公開增發(fā)股票C.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅D.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本E.擬在下半年分配股票股利【答案】D5、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期已分配的現(xiàn)金紅利)與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30％，下列說法正確的有（）A.股東大會(huì)審議分配方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)為投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票便利條件B.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅水平較低的原因C.獨(dú)立董事就現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨(dú)立意見D.應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中披露留存未分配利潤的確切用途和預(yù)計(jì)收益【答案】ABCD6、子公司少數(shù)股東持有的權(quán)益對(duì)企業(yè)集團(tuán)重要的，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露下列信息（）A.子公司少數(shù)股東的持股比例B.當(dāng)期歸屬于子公司少數(shù)股東的損益以及向少數(shù)股東支付的股利C.子公司在當(dāng)期期末累計(jì)的少數(shù)股東權(quán)益余額D.子公司的主要財(cái)務(wù)信息【答案】ABCD7、以下關(guān)于優(yōu)先股的交易及轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）A.公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所上市交易B.境內(nèi)注冊(cè)境外上市的上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓C.境內(nèi)上市公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在證券交易所轉(zhuǎn)讓D.非上市公眾公司非公開發(fā)行的優(yōu)先股可以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓【答案】ACD8、2011年上市公司符合公開發(fā)行證券的條件，2012年5進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，重組沒有導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變化，則2013年6月，以下事項(xiàng)對(duì)該上市公司不構(gòu)成障礙的有（）A.非公開發(fā)行股票B.配股C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券D.公開發(fā)行公司債券E.公開增發(fā)新股【答案】ABCD9、關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的說法，正確的有（）A.采用鎖價(jià)方式的，募集資金部分的發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)與購買資產(chǎn)部分一致，視為一次發(fā)行B.采用詢價(jià)方式的，募集資金部分與購買資產(chǎn)部分應(yīng)分別定價(jià)，視為兩次發(fā)行C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問需具有保薦機(jī)構(gòu)資格D.配套資金比例不超過交易金額25％的，一并由重組委審核，超過25％的，一并由發(fā)審委審核【答案】BC10、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價(jià)500萬元)，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.庫存股的入賬價(jià)值1000萬元B.注銷庫存股沖減資本公積500萬元C.注銷庫存股沖減盈余公積300萬元D.注銷庫存股不影響所有者權(quán)益E.注銷庫存股影響所有者權(quán)益200萬元【答案】ABCD11、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權(quán)的股票期權(quán)。2014年年底，預(yù)計(jì)部分會(huì)被行權(quán)。授予日股票市場價(jià)格10元每股，2014年6月30曰為11元每股，2014年12月31日的價(jià)格為12元每股。則以下說法正確的有（）A.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年3月1日，該期權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)B.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年6月30日，該期權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)C.該股權(quán)支付應(yīng)按照2014年12月31日，該期權(quán)的公允價(jià)值確認(rèn)D.2014年年末，應(yīng)確認(rèn)“應(yīng)付職工薪酬”E.2014年年末，應(yīng)確認(rèn)為權(quán)益【答案】A12、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】ABCD13、下列不符合保代雙簽規(guī)定的是（）A.最近3年內(nèi)受到過證監(jiān)會(huì)監(jiān)管措施B.最近3年內(nèi)受到交易所公開譴責(zé)C.最近3年內(nèi)簽了首發(fā)項(xiàng)目，已取得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批文，但6個(gè)月內(nèi)未發(fā)行D.最近3年內(nèi)簽了再融資項(xiàng)目，發(fā)審會(huì)已通過，尚未取得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批文【答案】ABD14、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）A.發(fā)行人最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)審計(jì)，擔(dān)保人則不用審計(jì)B.可以采取余額包銷或全額包銷方式，但不得采取代銷的方式C.企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)E.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘用律師事務(wù)所出具法律意見書【答案】CD15、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）A.承租人以租賃資產(chǎn)公允價(jià)值為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)偮蕿槭棺畹妥赓U付款額的現(xiàn)值等于租賃公允價(jià)值的折現(xiàn)率B.承租人應(yīng)合理估計(jì)或有租金并確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，或有租金實(shí)際放生時(shí)，沖減預(yù)計(jì)負(fù)債C.未擔(dān)保余值發(fā)生增加時(shí)，出租人應(yīng)重新計(jì)算租賃內(nèi)含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認(rèn)為當(dāng)期損益D.承租人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表中，將與融資租賃相關(guān)的長期應(yīng)付款(減去未確認(rèn)融資費(fèi)用)分為長期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債列示【答案】AD16、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時(shí)，證券交易所對(duì)其股票交易實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示（）A.最近2年連續(xù)虧損(凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后低者為依據(jù))B.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在虛假記載被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌2個(gè)月C.未在規(guī)定的期限內(nèi)披露年度報(bào)告，且公司股票已停牌2個(gè)月D.最近1年會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其所有者權(quán)益為負(fù)值【答案】BCD17、甲公司于2006年1月1日以1000萬取得乙公司100％的股權(quán)，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值總額為800萬元，甲乙公司之間無關(guān)聯(lián)關(guān)系。乙公司2006年以公允價(jià)值為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2007年上半年實(shí)現(xiàn)利潤500萬。2007年7月1日，甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓其持有的乙公司20％的股權(quán)，取得1000萬元價(jià)款，出售時(shí)乙公司自甲公司取得100％股權(quán)之日持續(xù)計(jì)算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)額為2400萬元。則股權(quán)出售日，以下說法正確的是（）A.出售股權(quán)后，甲公司個(gè)別報(bào)表中長期股權(quán)投資賬面價(jià)值為640萬元B.甲公司個(gè)別報(bào)表中應(yīng)確認(rèn)投資收益800萬元C.甲公司合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)投資收益520萬元D.甲公司合并報(bào)表中商譽(yù)為200萬元E.甲公司合并報(bào)表應(yīng)確認(rèn)資本公積520萬元【答案】BD18、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會(huì)以特別決議通過的有（）A.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃B.為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)保C.公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30％D.公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30％以后提供的任何擔(dān)保E.發(fā)行公司債券【答案】AC19、甲上市公司股本4000萬，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一曰均價(jià)8元。以下說法正確的有（）A.控股股東認(rèn)購了1100萬股，但是承諾認(rèn)購1200萬股，發(fā)行失敗B.原股東認(rèn)購股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行D.配股價(jià)可以為5.5元／股E.控股股東可以認(rèn)購其他股東沒有認(rèn)購的部分【答案】ABCD20、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項(xiàng)目變更的說法正確的有（）A.變更募投項(xiàng)目由控股子公司實(shí)施，應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過B.變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)，經(jīng)董事會(huì)通過，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見C.取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目，董事會(huì)通過，無須經(jīng)股東大會(huì)通過D.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式，董事會(huì)通過，無須經(jīng)股東大會(huì)通過【答案】AB21、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）A.公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1／2B.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨(dú)立董事同意C.收購經(jīng)股東大會(huì)審議，需經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過D.收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，需經(jīng)全體董事2／3以上通過【答案】ABC22、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的TN措施中符合法律規(guī)定的是（）A.查詢被調(diào)查單位或個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶B.經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣C.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶時(shí)，需取得司法機(jī)關(guān)的協(xié)助D.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存【答案】ABD23、以下哪些主體可以擔(dān)任公司債券的受托管理人（）A.承銷機(jī)構(gòu)B.律帥C.銀行D.提供擔(dān)保的公司【答案】ABC24、上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會(huì)以特別決議通過的有（）A.盈余公積轉(zhuǎn)增股本B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券C.重大資產(chǎn)重組D.上