S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度對策,倉儲管理論文

S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度對策,倉儲管理論文【題目】【第一章第二章】【第三章】【4.1】S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度對策【4.24.3】【4.4-第五章】【結(jié)論/以下為參考文獻(xiàn)】第4章S聯(lián)通公司物資倉儲管理對策4.1S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度對策為加強(qiáng)中國聯(lián)通集團(tuán)物資管理，完善物資管理體系，明確物資管理機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置，理順物資出入庫流程，強(qiáng)化物資保管，加強(qiáng)控制手段，把握物資流轉(zhuǎn)信息，建立嚴(yán)格的物資賬務(wù)與盤點制度，應(yīng)用ERP系統(tǒng)庫存模塊〔下面簡稱ERP系統(tǒng)〕，實現(xiàn)物資管理的科學(xué)化、精細(xì)化，提高物資使用效率，降低建設(shè)成本和運(yùn)營成本，需要制訂響應(yīng)的物資倉儲管理制度。S聯(lián)通公司物資倉儲管理制度牽涉在庫工程物資、庫存材料，以及回繳入庫的工余物資、拆舊物資、報廢物資和閑置資產(chǎn)實物。4.1.1物資入庫物資入庫主要包括準(zhǔn)備、驗收、接收、記賬等環(huán)節(jié)。未經(jīng)歷體驗收的物資，不得辦理入庫手續(xù)。采購人員在物資入庫前將到貨信息及時傳遞給庫管員，以便庫管員做好接貨準(zhǔn)備工作：準(zhǔn)備驗收器具，檢查庫區(qū)照明、通風(fēng)設(shè)備狀況，布置清潔貨位，準(zhǔn)備物資存放時的必備材料及作業(yè)工具。對于需辦理提運(yùn)的物資，由采購人員提供物資清單、重量、體積等相關(guān)信息，負(fù)責(zé)提運(yùn)人員及時組織并辦理提運(yùn)手續(xù)。到貨驗收合格后，參驗各方在(到貨驗收單〕上簽字確認(rèn)，并及時辦理相關(guān)入庫手續(xù)，庫管員將貨物碼放至相應(yīng)貨位，并填寫標(biāo)簽。到貨物資與送貨單不符的，應(yīng)在送貨單上具體記錄、注明差異程度，由庫管員及送貨人員簽字確認(rèn)，并將該物資單獨存放，通知采購人員協(xié)調(diào)處理。驗收不合格的物資應(yīng)妥善保管，保持原包裝另行存放，并做好記錄，待相關(guān)人員協(xié)調(diào)處理。需檢斤、檢尺的物資入庫，必須按物資實際驗收合格到庫數(shù)量填寫(到貨驗收單〕，辦理入庫手續(xù)。辦理完入庫手續(xù)后，庫管員應(yīng)將物資碼放至相應(yīng)貨位，填寫標(biāo)簽。4.1.2物資出庫物資出庫包括領(lǐng)用申請、出庫、記賬等環(huán)節(jié)。領(lǐng)料人根據(jù)生產(chǎn)需求領(lǐng)用物資時，應(yīng)填寫(領(lǐng)用申請單〕，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后提交物資采購與管理部門。賬管員根據(jù)審批后的(領(lǐng)用申請單〕開具(出庫單〕，領(lǐng)料人根據(jù)(出庫單〕到指定倉庫提取物資。庫管員應(yīng)嚴(yán)格按出庫單所列物資內(nèi)容及時、準(zhǔn)確發(fā)貨。做到無單不發(fā)放，內(nèi)容填寫不全不發(fā)放，名稱不準(zhǔn)不發(fā)放，數(shù)目有涂改痕跡不發(fā)放。領(lǐng)用驗收通過后，由領(lǐng)料人和庫管員共同在出庫單上簽字確認(rèn)，辦理出庫。賬管員根據(jù)庫管員出庫確認(rèn)記賬。發(fā)料后庫管員要及時清理現(xiàn)場、整理貨位、登記賬簿，保持物資賬實相符。物資出庫必須堅持實物先進(jìn)先出的原則，避免錯發(fā)、漏發(fā)，成套物資不得拆零發(fā)放。檢尺物資出庫必須配盤發(fā)放，減少浪費。直發(fā)施工現(xiàn)場的物資，賬管員根據(jù)(到貨驗收單〕及時辦理直發(fā)物資的出入庫手續(xù)及賬務(wù)處理。應(yīng)急搶修、搶險救災(zāi)物資出庫，領(lǐng)料部門應(yīng)填寫(緊急物資領(lǐng)用申請單〕，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理實物出庫。物資出庫后，領(lǐng)料部門須在5個工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)物資出庫手續(xù)。物資出庫憑出庫單辦理出庫手續(xù)。正常物資憑出庫單出庫，調(diào)撥物資憑物資調(diào)撥出庫單出庫，再利用物資憑發(fā)料單出庫，報廢物資憑報廢申請單填寫發(fā)料單出庫。物資盤查發(fā)生虧損時，憑已履行審批手續(xù)的(盤點差異調(diào)整表〕辦理出庫手續(xù)。4.1.3物資保管物資保管必須建立檢驗制度。物資檢驗包括外觀質(zhì)量檢驗和內(nèi)在質(zhì)量檢驗，一般情況下，庫存物資檢驗只對物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、外包裝狀況進(jìn)行直觀檢驗。建立危險品物資嚴(yán)管制度，危險品物資必須設(shè)專人、專庫保管。物資存放需按物資特性進(jìn)行分類管理，合理布置庫區(qū)。物資保管要做到四號定位、五無六防。物資碼放要規(guī)范，管理要科學(xué)。庫區(qū)自用工器具應(yīng)設(shè)專人管理，根據(jù)設(shè)備的性能定期保養(yǎng)，維護(hù)、核查。物資計量單位應(yīng)根據(jù)國家法定計量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。儲存物資實行賬物分管，建立物資分類明細(xì)賬〔備查簿〕、實物臺賬〔實物備查簿〕。物資信息發(fā)生變動時，庫管員須及時通知賬管員，確保物資賬實記錄信息一致。同一核算主體內(nèi)的分囤或物資存儲地變更，應(yīng)及時變更存儲地信息。庫管員必須對發(fā)生動態(tài)的物資進(jìn)行隨時盤點，及時記錄變動情況，每月匯總當(dāng)期物資動態(tài)，盤點實物，做到賬實相符。未經(jīng)批準(zhǔn)禁止將保管物資擅自借出。4.1.4物資盤點物資倉儲必須建立實物盤點制度，確保物資數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量清楚，賬實相符。物資實物盤點分為日常動態(tài)盤點、定期盤點與不定期抽盤。日常動態(tài)盤點要做到日盤點日清結(jié)。庫管員隨時盤點有收發(fā)動態(tài)的物資，及時在物資實物臺賬記錄物資動態(tài)情況，核算余量并與盤點結(jié)果核對，以確保物資實物臺賬記錄的物資數(shù)量、規(guī)格與實物相符。定期盤點包括月度和年度盤點，年度盤點分為半年和年度末盤點。月度盤點是在日常盤點的基礎(chǔ)上，每月末由賬管員匯總物資明細(xì)賬當(dāng)月各項物資收發(fā)動態(tài)總量，結(jié)算月末余量；庫管員匯總物資實物臺賬當(dāng)月各項物資收發(fā)動態(tài)總量，結(jié)算月末余量，盤點實物并與物資實物臺賬核對。賬管員編制(物資盤點表〕，并盤點實物后填寫(物資盤點表〕中物資實盤數(shù)量，由賬管員、庫管員簽字確認(rèn)。月度盤點時還應(yīng)檢查物資質(zhì)量能否完好、保管期限能否有效、保管條件能否到位、計量器具能否準(zhǔn)確無誤能否符合規(guī)定。年度盤點是由物資采購與管理部門組織，相關(guān)財務(wù)、審計、監(jiān)察等部門介入，共同對倉儲物資存量進(jìn)行全面盤點核查。不定期盤點是根據(jù)實際需要或?qū)Ｏ驒z查，隨時對倉儲物資進(jìn)行全面盤點或抽查盤點。年度盤點、不定期盤點需根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告。(物資盤點表〕一式三聯(lián)，分為賬管聯(lián)、庫管聯(lián)和財務(wù)聯(lián)。月度盤點完成后由賬管員、庫管員各自留存。年度盤點時財務(wù)必須監(jiān)盤、復(fù)核并在(物資盤點表〕上簽字確認(rèn)，盤點完成后由賬管員、庫管員、財務(wù)人員各自留存。物資盤點發(fā)生數(shù)量盈虧或毀損的，由賬管員填寫(盤點差異調(diào)整表〕，具體講明盈虧、毀損原因，經(jīng)庫管員簽字確認(rèn)，部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理辦公會審批。物資盤點發(fā)生實物呆滯的，根據(jù)公司相關(guān)物資減值規(guī)定執(zhí)行后調(diào)整賬務(wù)。盤點發(fā)生差異必須如實上報，不得擅自更改數(shù)據(jù)或撤換、銷毀物資實物臺賬。4.1.5物資調(diào)撥物資調(diào)撥是指為合理利用資源而進(jìn)行的庫存物資實物和價值的轉(zhuǎn)移經(jīng)過。各級物資采購與管理部門應(yīng)對物資的品種、數(shù)量、存放位置、物資狀態(tài)等實時掌控，根據(jù)工程建設(shè)、運(yùn)行維護(hù)和市場經(jīng)營等需求，合理配置資源，適時調(diào)劑余缺。物資調(diào)撥分集團(tuán)總部和省級分公司兩級管理，物資調(diào)撥以省內(nèi)調(diào)撥為主，省際調(diào)撥為輔。集團(tuán)物資采購與管理部負(fù)責(zé)牽頭組織相關(guān)專業(yè)部門對省際間庫存物資調(diào)撥進(jìn)行協(xié)調(diào)、審批。省物資采購與管理部牽頭組織同級相關(guān)專業(yè)部門共同完成省內(nèi)庫存物資調(diào)撥工作，負(fù)責(zé)省內(nèi)庫存物資調(diào)撥的協(xié)調(diào)、審批。物資調(diào)撥必須嚴(yán)格根據(jù)調(diào)撥流程進(jìn)行規(guī)范操作，確保調(diào)撥物資的準(zhǔn)確性、完好性和可用性。物資調(diào)撥時，集團(tuán)或省級公司物資采購與管理部根據(jù)協(xié)商結(jié)果發(fā)出商調(diào)函，調(diào)出單位根據(jù)商調(diào)函填寫調(diào)撥明細(xì)單，注明調(diào)撥相關(guān)信息和調(diào)撥方向轉(zhuǎn)交調(diào)入單位，調(diào)出單位根據(jù)調(diào)撥明細(xì)單辦理出庫手續(xù)；物資送抵調(diào)入單位后，調(diào)入單位根據(jù)調(diào)撥明細(xì)單進(jìn)行實物到貨驗收并簽字確認(rèn)，辦理入庫手續(xù)，將調(diào)撥明細(xì)單送交上級物資采購與管理部門；上級物資采購與管理部門負(fù)責(zé)將調(diào)撥明細(xì)單轉(zhuǎn)給同級財務(wù)部門，由財務(wù)部門發(fā)出轉(zhuǎn)賬通知，完成財務(wù)賬務(wù)處理。物資調(diào)撥的驗收工作應(yīng)在物資到達(dá)指定地點后在規(guī)定工作日內(nèi)完成，包括與調(diào)撥物資相關(guān)的檢驗報告、工具附件和技術(shù)資料等，逾期則視為已驗收合格。對于驗收不合格的，則可將調(diào)撥物資退回調(diào)出單位。物資調(diào)撥經(jīng)過中發(fā)生的裝卸、搬運(yùn)、包裝、運(yùn)輸、保險、安裝、調(diào)測等費用，原則上裝卸、包裝、運(yùn)輸?shù)荣M用由調(diào)出單位承當(dāng)，安裝調(diào)測等費用由調(diào)入單位承當(dāng)。因調(diào)撥物資驗收不合格退回原調(diào)出單位時，發(fā)生的相關(guān)費用由物資調(diào)出單位承當(dāng)。特殊物資，如防汛救災(zāi)物資由各省物資采購與管理部協(xié)助各專業(yè)部門做好省內(nèi)物資調(diào)撥配發(fā)工作。集團(tuán)物資采購與管理部根據(jù)實際情況對省際間的防汛救災(zāi)物資進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)配。在庫閑置固定資產(chǎn)的調(diào)撥根據(jù)中國聯(lián)通集團(tuán)固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由固定資產(chǎn)管理單位負(fù)責(zé)明確資產(chǎn)調(diào)撥方向和資產(chǎn)存放地點，各級物資采購與管理部門配合固定資產(chǎn)專業(yè)管理部門施行實物轉(zhuǎn)移。4.1.6物資回繳物資回繳指將工余物資、拆舊物資、報廢物資回繳入庫，進(jìn)行統(tǒng)一管理。為確保公司利益不受損害，原則上所有的工余物資、拆舊物資、報廢物資都必須回繳入庫，不得私自存放。工余物資指建設(shè)項目中部分或全部未使用的物資，包括工程項目中剩余的符合退庫標(biāo)準(zhǔn)的工程剩余物資及不符合退庫標(biāo)準(zhǔn)的工程余料。拆舊物資是指因改建、擴(kuò)建更新和技術(shù)調(diào)整等原因從原使用地拆除的物資。報廢物資是指已完成報廢審批手續(xù)的在庫物資和固定資產(chǎn)。工余物資、拆舊物資的回繳：〔1〕工程建設(shè)單位負(fù)責(zé)將建設(shè)項目中的工余物資、拆舊物資進(jìn)行收集、整理、歸類交同級物資采購與管理部門。收到工余物資、拆舊物資，庫管員與繳料人員共同對回繳物資進(jìn)行盤點核對，核對無誤后辦理繳料手續(xù)。〔2〕工程項目完工后，建設(shè)單位必須進(jìn)行工程物資使用量的核對，并會同財務(wù)、審計、物資采購與管理部門監(jiān)督審查工余物資和拆舊物資的回繳情況，凡未進(jìn)行物資使用量核銷的工程項目，工程建設(shè)、財務(wù)和審計部門將不予辦理工程決算。〔3〕工余物資回繳時，必須提供物資原始出庫憑證〔復(fù)印件〕，確保繳回物資為原出庫物資?！?〕賬管員填制繳料單，庫管員根據(jù)工余物資回繳退庫標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行質(zhì)量鑒定，鑒定合格的，辦理工程剩余物資退庫手續(xù)；凡鑒定不合格及不符合退庫標(biāo)準(zhǔn)的，由庫管員直接辦理工程余料實物接收手續(xù)，賬管員登記備查簿?！?〕拆舊物資的回繳，由專業(yè)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行物資鑒定，鑒定為可用的，由庫管員進(jìn)行實物接收保管；鑒定為不可用的，由回繳部門負(fù)責(zé)辦理報廢手續(xù)，按報廢物資進(jìn)行管理。報廢物資的回繳：〔1〕完成報廢審批手續(xù)后的報廢物資，應(yīng)及時辦理實物回繳。〔2〕在庫物資完成報廢審批后，賬管員通知庫管員將報廢物資實物轉(zhuǎn)移至備查庫?！?〕固定資產(chǎn)報廢申請審批后，賬管員根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)報廢申請單，開制繳料單，資產(chǎn)管理部門將報廢資產(chǎn)實物回繳至倉庫，庫管員根據(jù)繳料單辦理實物入備查庫。工余物資、拆舊物資和報廢物資的保管：工余物資、拆舊物資和報廢物資必須建立專庫區(qū)、備查簿進(jìn)行管理。專庫區(qū)--是指在倉儲庫區(qū)內(nèi)劃分獨立的存儲區(qū)域。備查簿--是指對工余物資、拆舊物資、報廢物資的實物動態(tài)進(jìn)行記錄的賬簿，應(yīng)比照物資分類明細(xì)賬和實物賬建立。閑置資產(chǎn)的入庫保管：閑置資產(chǎn)需入庫保管時，由資產(chǎn)歸口管理或使用部門負(fù)責(zé)收集整理，統(tǒng)計資產(chǎn)數(shù)量，辦理資產(chǎn)實物交接手續(xù)；物資采購與管理部門負(fù)責(zé)接收資產(chǎn)實物，并建立備查簿進(jìn)行實物管理。4.1.7物資再利用為積極促進(jìn)物資的再利用，物資采購與管理部門應(yīng)會同相關(guān)專業(yè)部門為工余物資、拆舊物資、報廢物資尋找再利用處徑，配合專業(yè)部門完成物資實物調(diào)配轉(zhuǎn)移的詳細(xì)操作。物資的再利用包括但不限于：工程利舊、區(qū)域調(diào)撥、修繕再利用、拆解再利用、置換等。物資再利用時原則上應(yīng)以知足使用需求為前提，由專業(yè)部門對其可利用性進(jìn)行技術(shù)鑒定和確認(rèn)，符合質(zhì)量要求的，可再利用。報廢物資回繳后，對于仍有社會使用價值的，須單獨存放保管，尋找利用處徑，由物資采購與管理部門會同相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行處置。再利用出庫的流程比照物資出庫流程執(zhí)行。閑置固定資產(chǎn)的調(diào)撥再利用必須嚴(yán)格根據(jù)(中國聯(lián)通集團(tuán)固定資產(chǎn)管理辦法〕等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.1.8物資報廢物資報廢是指因過期、技術(shù)淘汰、生產(chǎn)中已不再需要、霉?fàn)€變質(zhì)，且無使用和轉(zhuǎn)讓價值等原因?qū)е碌母黝愓：头钦５膸齑嫖镔Y和固定資產(chǎn)的報廢。物資報廢包括物資報廢的申報、審批、回收和處置等環(huán)節(jié)。物資報廢應(yīng)根據(jù)物資的分類屬性由相關(guān)責(zé)任部門辦理申請報廢手續(xù)。庫存物資報廢應(yīng)由賬管員根據(jù)物資盤點表，結(jié)合物資庫齡和實際質(zhì)量狀況，獲得相關(guān)專業(yè)質(zhì)量檢測或技術(shù)部門出具的鑒定報告后，填寫(庫存物資報廢申請單〕，具體講明報廢原因和物資現(xiàn)在狀況，報上級部門審批。庫存物資報廢單項價值100萬元〔含100萬元〕以上，一次性庫存物資報廢總額500萬元以上的，必須報集團(tuán)物資采購與管理部審批。審批完成后，物資管理人員應(yīng)將報廢審批的物資轉(zhuǎn)移到報廢物資備查庫。庫存物資報廢必須做到有物必有賬，且賬實相符。若出現(xiàn)賬實差異，應(yīng)由物資采購與管理部門出具書面講明，說明原由并明確責(zé)任。報廢物資處置必須由物資采購與管理部門統(tǒng)一施行。各級物資采購與管理部門應(yīng)及時組織報廢物資的處置，避免長期存放，浪費人力、物力，增加管理成本。集團(tuán)物資采購與管理部負(fù)責(zé)廢舊物資回收商資質(zhì)審查，確定資質(zhì)合格回收商范圍，省〔市〕物資采購與管理部門選用合格的回收商，采用拍賣、競價、議價等方式進(jìn)行報廢物資處置。報廢物資處置必須將物資按屬性進(jìn)行分類，合理選擇計量方式，不同屬性類別的物資應(yīng)分別計量核算；報廢物資不得混放以估堆作價方式進(jìn)行處理。報廢物資處置