反洗錢(qián)基礎(chǔ)知識(shí)1022

內(nèi)容提要一、洗錢(qián)的淵源、含義、三個(gè)階段及危害二、反洗錢(qián)的定義三、反洗錢(qián)的相關(guān)法規(guī)四、案例第一頁(yè)，共20頁(yè)?！跋村X(qián)”一詞的歷史淵源洗錢(qián)最早的淵源來(lái)自鑄幣時(shí)代。20世紀(jì)初，美國(guó)黑手黨金融專(zhuān)家“艾爾·卡朋”的投幣式洗衣店。20世紀(jì)30年代，美國(guó)人邁耶·蘭斯基通過(guò)在瑞士銀行開(kāi)立賬戶以所謂的貸款方式賄賂路易斯安那州州長(zhǎng)胡宜·龍，被認(rèn)為是最早的跨國(guó)洗錢(qián)活動(dòng)。20世紀(jì)70年代，“洗錢(qián)”作為一個(gè)術(shù)語(yǔ)開(kāi)始適用于法律領(lǐng)域。第二頁(yè)，共20頁(yè)。洗錢(qián)的含義洗錢(qián)（MoneyLaundering）是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。第三頁(yè)，共20頁(yè)。洗錢(qián)的三個(gè)階段一、處置階段亦稱(chēng)放置階段，是指將犯罪所得投入到清洗系統(tǒng)的過(guò)程，是最容易被發(fā)現(xiàn)的階段。利用金融機(jī)構(gòu)或特定非金融機(jī)構(gòu)，將犯罪所得存入銀行，或轉(zhuǎn)換為銀行票據(jù)、國(guó)債、信用證以及股票、保險(xiǎn)單證或其他形式的資產(chǎn)。有的也將犯罪所得投入地下錢(qián)莊等非正規(guī)匯款體系轉(zhuǎn)移到外國(guó)。二、培植階段也叫離析階段，即通過(guò)復(fù)雜的金融交易，將犯罪所得與其來(lái)源分開(kāi)，并進(jìn)行最大限度的分散。在不同國(guó)家間進(jìn)行錯(cuò)綜復(fù)雜的交易，或在國(guó)內(nèi)通過(guò)不同金融工具逐步模糊犯罪所得的真實(shí)來(lái)源、性質(zhì)，使得犯罪所得與合法財(cái)產(chǎn)難以分辨。三、融合階段又叫歸并階段、整合階段，即將分散的犯罪所得與合法財(cái)產(chǎn)融為一體，為犯罪所得提供表面的合法掩飾，在犯罪所得披上了合法外衣后，犯罪分子就能夠自由的享用這些非法收益。在實(shí)際操作過(guò)程中，三個(gè)階段有時(shí)明顯，有時(shí)發(fā)生重疊、交叉，或者集合在一起，難以截然分開(kāi)。第四頁(yè)，共20頁(yè)。通俗來(lái)講洗錢(qián)通常以隱藏資產(chǎn)來(lái)源為目的。典型的交易分三個(gè)過(guò)程：一、入賬，即通過(guò)存款、電匯或其它途徑把不法錢(qián)財(cái)放入一個(gè)金融機(jī)構(gòu)；二、分賬，也就是通過(guò)多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易，使犯罪活動(dòng)得來(lái)的錢(qián)財(cái)脫離其來(lái)源三、融合，以一項(xiàng)顯示合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢(qián)財(cái)。通過(guò)這些過(guò)程，罪犯就可把非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來(lái)源的資金中。

第五頁(yè)，共20頁(yè)。洗錢(qián)活動(dòng)的類(lèi)型和特點(diǎn)一是有大量需要轉(zhuǎn)移或者投資的資金；（大額交易）二是防止該資金的真實(shí)所有權(quán)被披露或被發(fā)現(xiàn)；（實(shí)際控制人）三是資金在多個(gè)賬戶之間運(yùn)作并最終提取現(xiàn)金；（網(wǎng)銀、手機(jī)銀行、提現(xiàn)等-客戶交易記錄保存）四是完全掩蓋該資金實(shí)際上的非法來(lái)源。（客戶身份識(shí)別、客戶身份信息保存）第六頁(yè)，共20頁(yè)。洗錢(qián)的危害

洗錢(qián)造成了極其嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、安全和社會(huì)后果。洗錢(qián)為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運(yùn)作和發(fā)展提供了動(dòng)力。洗錢(qián)已經(jīng)變得越來(lái)越國(guó)際化，而與犯罪活動(dòng)有關(guān)的金融問(wèn)題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜化。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年非法洗錢(qián)的數(shù)額約占世界國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2％至5％，介于6000億至1.8萬(wàn)億美元之間，且每年以1000億美元的數(shù)額不斷增加。特別是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本流動(dòng)國(guó)際化的情況下，洗錢(qián)活動(dòng)對(duì)國(guó)際金融體系的安全、對(duì)國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)秩序的危害極大。

第七頁(yè)，共20頁(yè)。反洗錢(qián)的定義為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng)。

第八頁(yè)，共20頁(yè)。法律框架中國(guó)反洗錢(qián)法律：《反洗錢(qián)法》、《刑法》反洗錢(qián)行政規(guī)章：1.《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》2.《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》3.《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶資料及交易記保存管理辦法》4.《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》反洗錢(qián)法規(guī)第九頁(yè)，共20頁(yè)?！耙环ㄋ姆ㄒ?guī)”（一）《反洗錢(qián)法》，規(guī)定了立法的宗旨，我國(guó)反洗錢(qián)工作機(jī)制的模式，實(shí)施預(yù)防、監(jiān)控的行為主體，預(yù)防、監(jiān)控的對(duì)象，預(yù)防、監(jiān)控的內(nèi)容，法律責(zé)任等。（二）《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》，明確了監(jiān)管部門(mén)工作職責(zé)、監(jiān)督管理行為，金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別、報(bào)告大額和可疑交易等反洗錢(qián)具體義務(wù)的反洗錢(qián)工作原則要求以及法律責(zé)任。（三）《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)報(bào)告大額交易和可疑交易的標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)告的內(nèi)容和程序以及相關(guān)的法律責(zé)任。

（四）《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，規(guī)定了金融監(jiān)管在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存工作的要求和作法。（五）《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》，對(duì)涉嫌恐怖融資的可疑交易報(bào)告作了特殊規(guī)定。第十頁(yè)，共20頁(yè)。反洗錢(qián)工作三項(xiàng)核心制度三大支柱客戶身份識(shí)別了解你的客戶：基礎(chǔ)地位不僅要了解客戶身份，而且也需要了解客戶交易?？蛻羯矸葑R(shí)別識(shí)別代理人身份識(shí)別受益人身份重新識(shí)別客戶身份持續(xù)識(shí)別客戶身份身份資料和交易信息保存客戶身份資料和交易信息保存是反洗錢(qián)的重要措施。其主要目的作為履行客戶身份和交易報(bào)告的證明再現(xiàn)客戶資金交易過(guò)程、發(fā)現(xiàn)可疑交易提供依據(jù)為違法犯罪活動(dòng)的調(diào)查、偵查、起訴、審判提供證據(jù)。大額和可疑交易報(bào)告大額和可疑交易報(bào)告制度是反洗錢(qián)工作的核心。反洗錢(qián)主要目的發(fā)現(xiàn)和甄別違法犯罪活動(dòng)有關(guān)線索。第十一頁(yè)，共20頁(yè)?？蛻羯矸葑R(shí)別的業(yè)務(wù)流程了解——了解客戶的交易目的和交易性質(zhì)、實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人。核對(duì)——核對(duì)客戶的有效身份證件或其他身份證明文件。登記——登記客戶身份的基本信息。留存——留存客戶有效身份證件或其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件，授權(quán)委托書(shū)原件。第十二頁(yè)，共20頁(yè)。客戶身份基本信息的內(nèi)容一、自然人客戶“身份基本信息”九要素客戶的姓名、性別、國(guó)籍、職業(yè)、住所地或者工作單位地址、聯(lián)系方式，身份證件或者身份證明文件的種類(lèi)、號(hào)碼和有效期限?？蛻舻淖∷嘏c經(jīng)常居住地不一致的，登記客戶的經(jīng)常居住地。二、法人、其他組織和個(gè)體工商戶客戶“身份基本信息”十五要素客戶的名稱(chēng)、住所、經(jīng)營(yíng)范圍、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)碼；可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)、社會(huì)活動(dòng)的執(zhí)照、證件或者文件的名稱(chēng)、號(hào)碼和有效期限；控股股東或者實(shí)際控制人、法定代表人、負(fù)責(zé)人和授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類(lèi)、號(hào)碼、有效期限。第十三頁(yè)，共20頁(yè)?？蛻羯矸葑R(shí)別的幾個(gè)工作環(huán)節(jié)初次識(shí)別持續(xù)識(shí)別-盡職調(diào)查重新識(shí)別委托金融機(jī)構(gòu)以外的第三方識(shí)別客戶身份聯(lián)合國(guó)及我國(guó)政府制裁名單第十四頁(yè)，共20頁(yè)。客戶身份的初次識(shí)別與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，為不在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬(wàn)元以上或者外幣等值1000美元以上的，應(yīng)了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人，核對(duì)客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件；四個(gè)基本環(huán)節(jié)。如客戶為外國(guó)政要，金融機(jī)構(gòu)為其開(kāi)立賬戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)高級(jí)管理層的批準(zhǔn)。（復(fù)函：對(duì)于無(wú)卡、無(wú)折存款業(yè)務(wù)，可比照一次性業(yè)務(wù)的客戶身份識(shí)別要求辦理;對(duì)于持境內(nèi)銀行賬戶或銀行卡辦理業(yè)務(wù)的客戶所辦理的異地存款業(yè)務(wù)，可不作為一次性金融服務(wù)對(duì)待）第十五頁(yè)，共20頁(yè)。客戶身份的持續(xù)識(shí)別1、關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、金融交易情況,及時(shí)提示客戶更新資料信息并留存身份證明文件資料2、在賬戶使用的過(guò)程中,如果客戶身份證件或身份證明文件過(guò)期

,應(yīng)通知客戶在合理期限內(nèi)及時(shí)更新,若超出合理期限,客戶無(wú)合理理由又未更新的,銀行有權(quán)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)第十六頁(yè)，共20頁(yè)?？蛻羯矸莸闹匦伦R(shí)別

出現(xiàn)以下情況時(shí)，各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)該重新識(shí)別客戶：客戶要求變更姓名或者名稱(chēng)、身份證件或者身份證明文件種類(lèi)、身份證件號(hào)碼、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人或者負(fù)責(zé)人的?？蛻粜袨榛蛘呓灰浊闆r出現(xiàn)異常的。客戶姓名或者名稱(chēng)與國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)和司法機(jī)關(guān)依法要求金融機(jī)構(gòu)協(xié)查或者關(guān)注的犯罪嫌疑人、洗錢(qián)和恐怖融資分子的姓名或者名稱(chēng)相同的?？蛻粲邢村X(qián)、恐怖融資活動(dòng)嫌疑的。各分支機(jī)構(gòu)獲得的客戶信息與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息存在不一致或者相互矛盾的。先前獲得的客戶身份資料的真實(shí)性、有效性、完整性存在疑點(diǎn)的。機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)重新識(shí)別客戶身份的其他情形。除核對(duì)有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以采取以下的一種或者幾種措施，識(shí)別或者重新識(shí)別客戶身份：要求客戶補(bǔ)充其他身份資料或者身份證明文件回訪客戶實(shí)地查訪向公安、工商行政管理等部門(mén)核實(shí)，以及通過(guò)中國(guó)人民銀行建立的聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進(jìn)行核查第十七頁(yè)，共20頁(yè)。案例分析許某、余某等銀行內(nèi)部員工貪污挪用銀行資金案

2001年9月，某銀行在全行信息管理大集中以及資金匯劃體制改革中發(fā)現(xiàn)，其下屬某支行聯(lián)行資金存在巨大缺口，并由此成立專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查組展開(kāi)調(diào)查。2001年10月，原該支行行長(zhǎng)許某、余某等人潛逃境外。2004年4月，該案主要犯罪嫌疑人余某被美國(guó)聯(lián)邦執(zhí)法機(jī)構(gòu)遣返回國(guó)。2005年8月，法院公開(kāi)審理余某涉嫌貪污、挪用公款一案。2006年3月，法院以貪污罪、挪用公款罪數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行被告人余某有期徒刑12年，并處沒(méi)收其個(gè)人財(cái)產(chǎn)100萬(wàn)元。該案涉案人員、企業(yè)眾多。許某、余某等人長(zhǎng)期以來(lái)，逐漸形成了一個(gè)以該支行為核心，會(huì)計(jì)、信貸、聯(lián)行管理要害崗位人員為骨干，輻射上級(jí)分行及外部企業(yè)人員的犯罪團(tuán)伙。涉案企業(yè)近130家，人員多達(dá)250人，而且1993年至2002年期間，該支行3任行長(zhǎng)“無(wú)一幸免”，內(nèi)部中層業(yè)務(wù)骨干和經(jīng)辦人幾乎都有牽連，部分地方黨政負(fù)責(zé)人也涉及其中。許某等人自1992年開(kāi)始違規(guī)調(diào)用資金在境外炒作外匯期貨，此后又從事貪污、挪用公款等犯罪活動(dòng)，直至2001年10月“東窗事發(fā)”潛逃。該案涉案金額高達(dá)90多億元人民幣，其中人民幣11多億元、美元約9億元、德國(guó)馬克1億多元，而且大部分資金現(xiàn)已無(wú)法追回，給國(guó)家造成了巨大損失。第十八頁(yè)，共20頁(yè)。

案例評(píng)析

作案時(shí)間長(zhǎng)、涉案資金巨大是本案的一個(gè)特點(diǎn)許某犯罪集團(tuán)為持續(xù)清洗黑錢(qián)和轉(zhuǎn)移資金，綜合運(yùn)用了多種洗錢(qián)手法。（一）在境內(nèi)自辦公司（實(shí)體）以投資經(jīng)營(yíng)的名義轉(zhuǎn)移、清洗資金許某犯罪集團(tuán)在境內(nèi)先后共設(shè)立20多家公司實(shí)體，開(kāi)立了大量賬戶，用于存放盜取的聯(lián)行資金、為企業(yè)辦理售付匯業(yè)務(wù)額外收取的手續(xù)費(fèi)、截留賬內(nèi)貸款本息收入等，這些境內(nèi)自辦公司（實(shí)體）成為犯罪集團(tuán)在國(guó)內(nèi)的重要“中轉(zhuǎn)站”和“臨時(shí)小金庫(kù)”。（二）以銀企合作、幫助企業(yè)經(jīng)營(yíng)為名，偽造貿(mào)易背景或放大貿(mào)易額，利用當(dāng)?shù)卮笮推髽I(yè)集團(tuán)賬戶直接將非法資金匯往其在境外設(shè)立的公司1992年至2001年期間，該案中的巨額資金主要匯往A公司和B公司，這兩家公司均由許某等人在香港設(shè)立。許某犯罪集團(tuán)多次借銀行客戶賬戶將非法資金轉(zhuǎn)移至境外自辦企業(yè)：通過(guò)B公司代理境內(nèi)大型企業(yè)進(jìn)口業(yè)務(wù)，一方面從中賺取進(jìn)口差價(jià)，另一方面將盜取的聯(lián)行資金、存款等借委托企業(yè)賬戶匯往香港；利用境內(nèi)公司委托A公司購(gòu)買(mǎi)設(shè)備之機(jī)，將900萬(wàn)美元進(jìn)口款匯出，A公司收款后為委托公司購(gòu)入價(jià)值290多萬(wàn)美元設(shè)備，其余600多萬(wàn)美元被許某等人非法占有。（三）以外匯和股票交易“收益”為掩護(hù)，使犯罪所得形式上合法化1998年間，許某等人多次以當(dāng)?shù)啬彻举?gòu)買(mǎi)汽配件名義辦理虛假貸款，2000年4月下旬，又將騙取的虛假貸款8000多萬(wàn)元人民幣劃入某證券公司營(yíng)業(yè)部，用于購(gòu)買(mǎi)股票。另外，A公司、B公司還在境外從事外匯買(mǎi)賣(mài)、股票買(mǎi)賣(mài)等多項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并將收益以紅利形式分配給各股東。1996年3月，許某就曾