公司備用金管理制度

公司備用金管理制度第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。

其次條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi))，選購部10000元人民幣，科研部2023元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品選購費(fèi)用、郵政詢問費(fèi)、其他日常零星支出。備用金必需做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。

第六條各部門對備用金實行專人治理，并把治理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金治理人員的職責(zé)：

(一)辦理借款手續(xù);

(二)辦理借出手續(xù);

(三)辦理報銷手續(xù);

(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。

第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金治理人。財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條備用金的報銷。備用金治理人員對其部門使用的`備用金，實行用完即時報銷方法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費(fèi)用報銷方法進(jìn)展報銷。

第九條備用金治理經(jīng)辦人，要仔細(xì)審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì)，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人擔(dān)當(dāng)。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。

第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金治理人員在備用金報銷后即時按定額補(bǔ)足。

第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報銷、補(bǔ)足等事項。

第十三條借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時沖賬，對無故拖延者，備用金治理人有權(quán)催辦，假如催辦無效，備用金治理人員可通知財務(wù)部門扣款。

第十四條本方法由財務(wù)部門解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

公司備用金治理制度二

1.目的：為了加強(qiáng)工程部備用金的治理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

2.名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的治理要求。

5.備用金借款和報銷手續(xù)

5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)工程主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定仔細(xì)審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

5.3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)準(zhǔn)時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6.備用金的治理

6.1因業(yè)務(wù)緣由長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處依據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必需設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月準(zhǔn)時清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)