集團(tuán)公司企業(yè)年金管理辦法

集團(tuán)公司企業(yè)年金管理辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范**（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）企業(yè)年金管理，保障集團(tuán)公司員工企業(yè)年金權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)年金辦法》《企業(yè)年金基金管理辦法》《天津市國資委關(guān)于市屬國有企業(yè)規(guī)范實(shí)施企業(yè)年金的意見》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團(tuán)公司企業(yè)年金管理工作。實(shí)施企業(yè)年金的集團(tuán)公司所屬各級全資、控股及相對控股企業(yè)（以下簡稱集團(tuán)公司所屬單位），應(yīng)按照本辦法，結(jié)合自身實(shí)際，制定本單位企業(yè)年金管理制度。第三條除本辦法另有所指外，下列用語在本辦法中具有如下含義：.“企業(yè)年金”指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。.“企業(yè)年金方案”指由用人單位發(fā)起，職工參與，經(jīng)過用人單位和職工的集體協(xié)商，并經(jīng)人力資源社會保障行政部門審核備案的具有法律效力的文件。.“企業(yè)年金計(jì)劃”指由企業(yè)年金方案和企業(yè)年金基金管理合同等法律文件組成的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。.“委托人”指建立企業(yè)年金計(jì)劃的用人單位及其職工。益自始?xì)w屬于職工個(gè)人。第二十九條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，就職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益的歸屬比例及年限與職工一方進(jìn)行約定，并在企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）中予以明確。其中，集團(tuán)公司所屬單位企業(yè)年金權(quán)益歸屬的規(guī)則應(yīng)符合集團(tuán)公司企業(yè)年金方案中的規(guī)定。第三十條達(dá)到國家規(guī)定退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居或在職死亡的員工可領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。第三十一條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）中的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理企業(yè)年金待遇支付業(yè)務(wù)。第九章企業(yè)年金方案的變更與終止第三十二條集團(tuán)公司及所屬單位可根據(jù)國家政策變化，以及本單位經(jīng)營和企業(yè)年金運(yùn)行情況，經(jīng)與職工協(xié)商后變更或終止企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）。其中，集團(tuán)公司所屬單位須經(jīng)集團(tuán)公司企業(yè)年金管理委員會同意后方可對本單位企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）進(jìn)行變更或終止。第三十三條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)在企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）中對企業(yè)年金變更與終止的條件、規(guī)則及程序等進(jìn)行明確規(guī)定并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。-10-第十章監(jiān)督與檢查第三十四條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)接受市國資委、人社局等上級主管部門對企業(yè)年金管理工作的監(jiān)督檢查，并依照國家有關(guān)法律、法規(guī)對受托人相關(guān)工作進(jìn)行監(jiān)督。第三十五條在接受上級主管部門監(jiān)督的基礎(chǔ)上，集團(tuán)公司及所屬單位由本單位的紀(jì)檢、工會和審計(jì)部門對本單位企業(yè)年金管理工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。第三十六條集團(tuán)公司有權(quán)對集團(tuán)公司所屬單位企業(yè)年金管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，并依照相關(guān)規(guī)定提出考核與處理意見。第十一章附則第三十七條本辦法實(shí)行前已實(shí)施企業(yè)年金但未加入集團(tuán)公司企業(yè)年金計(jì)劃的集團(tuán)公司所屬單位，可在現(xiàn)行企業(yè)年金計(jì)劃受托合同到期后加入集團(tuán)公司企業(yè)年金計(jì)劃。第三十八條本辦法未盡事項(xiàng)以相關(guān)法律法規(guī)、上級文件及集團(tuán)公司現(xiàn)行規(guī)定為準(zhǔn)；本辦法與相關(guān)法律法規(guī)、上級文件相抵觸的，以相關(guān)法律法規(guī)及上級文件為準(zhǔn)。第三十九條本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)解釋。.“受托人”指受托管理企業(yè)年金基金的符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)。.“賬戶管理人”指接受受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。.“投資管理人”指接受受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。.“托管人”指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行。第四條企業(yè)年金管理應(yīng)遵循以下原則：.依法合規(guī)原則。集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家、天津市及上級主管部門頒布的有關(guān)法律、規(guī)定開展企業(yè)年金管理工作，確保做到依法合規(guī)。.民主公開原則。企業(yè)年金管理工作中凡涉及員工切身利益的，應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行集體協(xié)商或民主程序；集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)做好宣貫告知工作，確保廣大員工及時(shí)了解企業(yè)年金政策及相關(guān)事宜，充分發(fā)揮企業(yè)年金制度的激勵(lì)作用。.靈活適度原則。實(shí)施企業(yè)年金應(yīng)充分考慮企業(yè)的承受能力，在不加重企業(yè)負(fù)擔(dān)，不影響企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的前提下量力而行。.統(tǒng)一管理原則。實(shí)施企業(yè)年金的集團(tuán)公司所屬單位原則上統(tǒng)一加入集團(tuán)公司企業(yè)年金計(jì)劃，執(zhí)行集團(tuán)公司企業(yè)年金各項(xiàng)管理制度、工作要求及合同條款。集團(tuán)公司負(fù)責(zé)按照本辦法及其他相關(guān)規(guī)定對所屬單位企業(yè)年金工作進(jìn)行管理、監(jiān)督與指導(dǎo)。第二章企業(yè)年金的建立第五條集團(tuán)公司及所屬單位建立企業(yè)年金須具備以下條件：.企業(yè)上一年度合并報(bào)表盈利并實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。.企業(yè)應(yīng)有較強(qiáng)的人工成本承受能力，企業(yè)年金繳費(fèi)水平應(yīng)與人工成本承受能力相適應(yīng)。.企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)完善，集體協(xié)商機(jī)制健全規(guī)范，依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)。.企業(yè)與職工通過集體協(xié)商確定建立企業(yè)年金。.建立企業(yè)年金繳費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。.集團(tuán)公司本部建立企業(yè)年金，除滿足上述條件外，下屬全資及控股二級企業(yè)要有超過半數(shù)（戶數(shù)過半或人數(shù)過半）實(shí)施了企業(yè)年金。第六條集團(tuán)公司建立企業(yè)年金的程序：.按照有關(guān)法律、法規(guī)的要求，與職工一方通過集體協(xié)商確定，并制定集團(tuán)公司企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案主要包括參加人員、資金籌集與分配的比例和辦法、賬戶管理、權(quán)益歸屬、基金管理、待遇計(jì)發(fā)和支付方式、方案的變更和終止、組織管理和監(jiān)督方式等內(nèi)容。.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，就建立企業(yè)年金及企業(yè)年金方案履行集團(tuán)公司內(nèi)部決策與民主程序。其中，企業(yè)年金方案須經(jīng)集團(tuán)公司職工代表大會討論，并經(jīng)集團(tuán)公司董事會審議通過。.決策程序完成后，集團(tuán)公司須將企業(yè)年金方案及相關(guān)材料報(bào)市國資委進(jìn)行備案。市國資委準(zhǔn)許備案后，按照有關(guān)規(guī)定將企業(yè)年金方案及相關(guān)材料報(bào)人力資源與社會保障部門進(jìn)行備案。人力資源與社會保障部門準(zhǔn)許備案后方可實(shí)施企業(yè)年金。第七條集團(tuán)公司所屬單位建立企業(yè)年金的程序：.按照有關(guān)法律、法規(guī)的要求，與職工一方通過集體協(xié)商確定，并制定本單位企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則。企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則主要包括參加人員、資金籌集與分配的比例和辦法、賬戶管理、權(quán)益歸屬、基金管理、待遇計(jì)發(fā)和支付方式、方案的變更和終止、組織管理和監(jiān)督方式等內(nèi)容。集團(tuán)公司所屬單位企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則的內(nèi)容應(yīng)與集團(tuán)公司企業(yè)年金方案的內(nèi)容保持一致。.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，就建立企業(yè)年金及企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則履行本單位內(nèi)部決策與民主程序。其中，企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則須經(jīng)本單位職代會或職工大會討論通過，并經(jīng)企業(yè)董事會或最高決策機(jī)構(gòu)審議通過。.決策程序完成后，集團(tuán)公司所屬單位須將決策程序相關(guān)決議、企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則、企業(yè)年金繳費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制相關(guān)制度、企業(yè)年金繳費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核對確認(rèn)函、人工成本承受能力說明、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)與集體協(xié)商機(jī)制說明、依法繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)證明等材料報(bào)集團(tuán)公司人力資源部進(jìn)行審批，審批通過后按照有關(guān)規(guī)定將企業(yè)年金方案實(shí)施細(xì)則及相關(guān)材料報(bào)人力資源與社會保障部門進(jìn)行備案，獲準(zhǔn)備案后方可實(shí)施企業(yè)年金。第三章參加人員第八條與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同并試用期滿，依法參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)的員工可參加企業(yè)年金。員工可自愿放棄參加企業(yè)年金。第九條已參加企業(yè)年金的人員可自愿退出企業(yè)年金，可申請中止或恢復(fù)企業(yè)年金繳費(fèi)。第十條已參加企業(yè)年金的人員享有企業(yè)年金個(gè)人賬戶查詢、個(gè)人賬戶權(quán)益歸屬、企業(yè)年金待遇領(lǐng)取等權(quán)利，同時(shí)須履行提供個(gè)人相關(guān)基本信息、授權(quán)單位代扣代繳個(gè)人繳費(fèi)及個(gè)人所得稅、授權(quán)單位選擇受托人并簽訂管理合同等義務(wù)。第十一條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)在企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）中對員工參加企業(yè)年金的條件和程序、退出企業(yè)年金的條件和程序、享有的權(quán)利和須履行的義務(wù)等進(jìn)行明確規(guī)定并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。第四章領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)第十二條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)當(dāng)成立由公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和職工代表組成的企業(yè)年金管理委員會。企業(yè)年金管理委員會代表企業(yè)和員工履行企業(yè)年金委托人職責(zé)，負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)年金各項(xiàng)工作。第十三條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)制定企業(yè)年金管理委員會管理制度，對企業(yè)年金管理委員會的人員構(gòu)成、選擇方式、權(quán)責(zé)義務(wù)、議事規(guī)則、工作流程等進(jìn)行規(guī)范。第十四條企業(yè)年金管理委員會應(yīng)下設(shè)工作辦公室，負(fù)責(zé)在企業(yè)年金管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下開展企業(yè)年金日常工作。各單位企業(yè)年金管理委員會辦公室原則上應(yīng)設(shè)在本單位人力資源管理部門。第五章受托管理第十五條集團(tuán)公司應(yīng)按照公開、公平、公正的原則，采用市場化方式，履行規(guī)范程序，擇優(yōu)選擇符合國家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)作為企業(yè)年金計(jì)劃的受托人，對企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行專業(yè)化管理。受托人職責(zé)主要包括以下內(nèi)容：.擇優(yōu)選擇（或更換）具有企業(yè)年金管理資格的賬戶管理人、投資管理人和托管人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的賬戶管理、投資運(yùn)營和托管。.對賬戶管理人、投資管理人和托管人的工作進(jìn)行監(jiān)督、管理與考核。.制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略。.根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同中約定的標(biāo)準(zhǔn)及方式收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，向受益人支付企業(yè)年金待遇。.接受委托人查詢，定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告。.按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄。.國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第十六條集團(tuán)公司應(yīng)按照企業(yè)年金方案及有關(guān)規(guī)定與受托人簽訂企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同，對雙方的權(quán)利、義務(wù)、職責(zé),工作流程，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)付方式，合同期限，合同的生效、變更及終止等內(nèi)容進(jìn)行約定。第十七條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)按照企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同中的約定，對受托人職責(zé)履行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，對受托人定期提交的企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析、研究，及時(shí)就企業(yè)年金運(yùn)行中出現(xiàn)的問題進(jìn)行溝通、問詢。其中，集團(tuán)公司應(yīng)建立企業(yè)年金受托工作季度報(bào)告機(jī)制，要求受托人按季度報(bào)送企業(yè)年金受托工作報(bào)告，并及時(shí)抄送集團(tuán)公司相關(guān)單位、部室。第十八條集團(tuán)公司企業(yè)年金管理委員會應(yīng)于每年4月底前召開年度工作會議，聽取受托人企業(yè)年金受托管理年度工作報(bào)告。受托管理年度工作報(bào)告應(yīng)包括企業(yè)年金計(jì)劃的資產(chǎn)、賬戶、收益、費(fèi)用、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等基本情況，受托、賬管、托管、投管等工作開展情況，市場分析、投資策略及資金分配調(diào)整建議。集團(tuán)公司企業(yè)年金管理委員會應(yīng)按照企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同，結(jié)合受托管理年度工作報(bào)告，對受托人上一年度工作進(jìn)行評價(jià)，并依據(jù)評價(jià)結(jié)果決定是否繼續(xù)履行企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同。第十九條企業(yè)年金基金管理運(yùn)營所需費(fèi)用包括受托管理費(fèi)、托管費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、投資管理費(fèi)、交易費(fèi)用、資金劃撥費(fèi)用、開戶費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)、清算費(fèi)用以及法律法規(guī)規(guī)定的其他費(fèi)用。企業(yè)及其員工應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）及企業(yè)年金計(jì)劃受托管理合同中的規(guī)定承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。第六章資金籌集第二十條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)在依法合規(guī)的前提下，充分考慮企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀、成本承受能力及未來發(fā)展規(guī)劃，與職工一方協(xié)商確定企業(yè)年金繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。其中，集團(tuán)公司所屬單位企業(yè)年金繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合集團(tuán)公司企業(yè)年金方案中的規(guī)定。第二十一條企業(yè)年金繳費(fèi)由單位和職工共同承擔(dān)，其中，職工個(gè)人繳費(fèi)由單位從職工工資中代扣代繳。第二十二條集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）中的相關(guān)規(guī)定，按月核定本單位企業(yè)年金繳費(fèi)金額，并按時(shí)向受托管理人提供繳費(fèi)信息及相關(guān)材料，經(jīng)雙方確認(rèn)無誤后,將繳費(fèi)款項(xiàng)匯至托管人開立的企業(yè)年金基金受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。第二十三條集團(tuán)公司及所屬單位年度合并報(bào)表虧損或未實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的，應(yīng)中止企業(yè)年金繳費(fèi)。中止繳費(fèi)的情況消失后，企業(yè)可以恢復(fù)繳費(fèi)，并按照中止繳費(fèi)時(shí)的企業(yè)年金方案（實(shí)施細(xì)則）予以補(bǔ)繳。補(bǔ)繳的金額和年限應(yīng)當(dāng)根據(jù)恢復(fù)繳費(fèi)年度的效益狀況、人工成本承受能力以及中止繳費(fèi)時(shí)間等因素合理確定，不得超過實(shí)際中止繳費(fèi)的金額和年限，補(bǔ)繳不得影響企業(yè)當(dāng)期及未來持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。集團(tuán)公司及所屬單位應(yīng)制定企業(yè)年金繳費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整相關(guān)制度，對企業(yè)年金繳費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整的基本規(guī)則、實(shí)施程序、工作要求等進(jìn)行規(guī)范。企業(yè)年金繳費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整制度須經(jīng)本單位職工（代表）大會審議通過后方可生效。第七章賬戶管理第二十四條賬戶管理人負(fù)責(zé)為每一個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立