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第十一章匯付和托收
支付方式與付款的時(shí)間、地點(diǎn)和信用有密切的關(guān)系;在我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易中,除少數(shù)國(guó)家采用記帳方式結(jié)算外,主要采用現(xiàn)匯方式結(jié)算;現(xiàn)匯結(jié)算的支付方式主要有三種--匯付、托收和信用證;1匯付----順匯(toremit/forwardtransfer)
進(jìn)口人→銀行→出口人支付工具和資金流向是一致的;2托收和信用證----逆匯(todraw/backwardtransfer)
出口人→銀行→進(jìn)口人←←支付工具和資金流向是相反的3
匯付和托收方式----商業(yè)信用;信用證支付方式----銀行信用;4
(一)匯付(匯款)(Remittance)
1、含義及業(yè)務(wù)流程進(jìn)口人(付款人)通過(guò)銀行將貨款交付給出口人(收款人)。5收款人(出口人)匯付業(yè)務(wù)程序裝運(yùn)貨物(寄單據(jù))付款人(匯款人)(進(jìn)口人)交付款項(xiàng)匯出行(進(jìn)口地銀行)發(fā)付款指示(航寄或電訊)匯入行(出口地銀行)解付款項(xiàng)6在匯付方式下,銀行不經(jīng)手貨運(yùn)單據(jù);匯付又稱單純支付(clearpayment/simplepayment);屬順匯;72、種類信匯(mailtransfer,M/T)電匯(teletransmissiontransfer,T/T)電訊方式----電報(bào)、電傳、SWIFT等;SWIFT----環(huán)球銀行財(cái)務(wù)電訊協(xié)會(huì)的簡(jiǎn)稱(SocietyforWorldwideInterbankFinancialmunication/P193);票匯(demanddraft,D/D)8
出口人進(jìn)口人(收款人)(付款人)
付款委托書(shū)匯入行匯出行(出口地銀行)航寄/電訊(進(jìn)口地銀行)付款委托書(shū)(PaymentOrder/PaymentAdvice)M/T,T/T何者費(fèi)用高
9票匯業(yè)務(wù)程序(D/D)收款人(出口人)付款人(進(jìn)口人)匯出行(出票行)匯入行(付款人)寄交匯票交付款項(xiàng)銀行匯票發(fā)付款指示交匯票付款發(fā)貨、寄單10M/T,T/T和D/D的區(qū)別:1.匯入行是否需要通知收款人2.能否中途撤銷113、使用預(yù)付和后付預(yù)付----預(yù)付貨款(PaymentinAdvance);隨訂單付現(xiàn)(CashwithOrder,CWO);是買方向賣方提供資金融通;采用預(yù)付款對(duì)買方的風(fēng)險(xiǎn);12后付----記帳交易(OpenAccount,O/A);交貨付現(xiàn)(CashonDelivery,COD);是賣方向買方提供資金融通;采用后付對(duì)賣方的風(fēng)險(xiǎn);匯付在所有支付方式中收費(fèi)最低,提供的服務(wù)最少13
4、特點(diǎn)商業(yè)信用,銀行只根據(jù)委托進(jìn)行款項(xiàng)支付資金負(fù)擔(dān)不平衡;匯付屬于順匯,支付工具和資金流向一致14(二)托收(collection)1、含義及業(yè)務(wù)流程委托收款;出口人委托銀行向進(jìn)口人收款;《托收統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)托收的定義;光票托收和跟單托收;光票托收是指不附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收;↗附帶金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收;跟單托收是指↘(不附有金融單據(jù)的)商業(yè)單據(jù)的托收15跟單托收業(yè)務(wù)流程委托人(出口人)托收行(出口地銀行)代收行(進(jìn)口地銀行)付款人(進(jìn)口人)裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)(B/L)(簽發(fā)匯票)連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交單付款通知款已收妥交款162、托收業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人委托人(出口人)與付款人(進(jìn)口人)----買賣關(guān)系;委托人與托收行--委托代理(委托被委托關(guān)系);托收行與代收行--委托代理(委托被委托關(guān)系);代收行與進(jìn)口人----不存在任何契約關(guān)系;↗由代收行充當(dāng);提示行↘代收行委托的另一銀行;173、跟單托收的種類和程序↗即期付款交單(D/Patsight)(1)付款交單(D/P)↘遠(yuǎn)期付款交單(D/Paftersight)(2)承兌交單(D/A)18(1)付款交單(documentsagainstpayment,D/P)交單以付款為條件;A.即期付款交單(D/Patsight)19跟單托收業(yè)務(wù)流程(D/P即期)委托人(出口人)托收行(出口地銀行)代收行(進(jìn)口地銀行)付款人(進(jìn)口人)裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)(B/L)(簽發(fā)即期匯票)連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求付款交單付款通知款已收妥交款D/P即期付款提示付款交單2021B.遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款的時(shí)間;遠(yuǎn)期付款天數(shù)的掌握;進(jìn)口人憑信托收據(jù)向代收行借單;信托收據(jù)(T/R,trustreceipt);遠(yuǎn)期付款交單,憑信托收據(jù)借單(D/PT/R)22D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)流程委托人(出口人)托收行(出口地銀行)代收行(進(jìn)口地銀行)付款人(進(jìn)口人)承兌提示承兌付款提示付款交單D/P遠(yuǎn)期裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)(B/L)簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單23D/Pat60daysaftersight承兌和付款之間的時(shí)間差,進(jìn)口方希望先提貨后付款,會(huì)借單。托收申請(qǐng)書(shū)中授權(quán)D/P+T/R(P165),允許買方借單,到期收不回款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)由出口方承擔(dān)若非如此,借單為代收行的行為,風(fēng)險(xiǎn)由其承擔(dān)。URC規(guī)定盡量不要采用此種支付方式。24(2)承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收;交單以承兌匯票為條件;25D/A業(yè)務(wù)流程委托人(出口人)托收行(出口地銀行)代收行(進(jìn)口地銀行)付款人(進(jìn)口人)承兌提示承兌付款提示付款交單D/A裝運(yùn)貨物取得運(yùn)輸單據(jù)(B/L)簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票連同有關(guān)單據(jù)委托收款寄單、委托收款提示匯票和單據(jù)要求承兌承兌匯票付款提示付款通知款已收妥交款交單26程序和風(fēng)險(xiǎn)比較即期D/P:
立即立即見(jiàn)票--------付款----------取單;商業(yè)信用,銀行不提供收款保證。若買方不付款,風(fēng)險(xiǎn):貨物滯留如何預(yù)防:收定金,出口信用保險(xiǎn),P171若貨物與單據(jù)不符:訂立檢驗(yàn)條款27遠(yuǎn)期D/P:
立即XX天后立即見(jiàn)票--------承兌------------付款------------取單;海運(yùn)方式,B/L物權(quán)憑證,借以控制貨物,航空等憑到貨通知書(shū)即可提貨。D/A:
立即立即XX天后見(jiàn)票--------承兌---------取單-----------付款;出口方錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)284、托收的國(guó)際慣例和特點(diǎn)(1)國(guó)際慣例----《托收統(tǒng)一規(guī)則》
(UniformRulesforCollection,URC522)29(2)特點(diǎn)①出口人與銀行的關(guān)系是委托被委托關(guān)系;出口人--托收行--代收行--進(jìn)口人②銀行三不負(fù)責(zé)不負(fù)責(zé)審查單據(jù);不負(fù)責(zé)買方的付款;不負(fù)責(zé)貨物;③商業(yè)信用;305、托收的利弊利:有利于擴(kuò)大出口--促進(jìn)交易的達(dá)成,擴(kuò)大出口;進(jìn)口人資金占用時(shí)間短,甚至不占用資金做買賣;手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用較低;弊:有一定的風(fēng)險(xiǎn);收匯風(fēng)險(xiǎn)
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