財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度

———財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度

篇1:財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度

財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度

第一條目的

為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本方法。

其次條盤點(diǎn)范圍

(一)存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。

(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)而言。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。

2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。

3、保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。

第三條盤點(diǎn)方式

(一)年中、年終盤點(diǎn)

1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

(二)月末盤點(diǎn)

每月末全部存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得實(shí)行重點(diǎn)盤點(diǎn)。)

(三)月份檢查

由檢核部門(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。

第四條人員的指派與職責(zé)

(一)總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及特別事項(xiàng)的裁決。

(二)主盤人：由各事業(yè)部主管擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

(三)復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、處長(zhǎng))，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

(四)盤點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派(人員不足時(shí)，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、的確數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。

(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

(八)監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)當(dāng)。

第五條盤點(diǎn)前預(yù)備事項(xiàng)

(一)盤點(diǎn)編組

由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排"盤點(diǎn)人員編組表'，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

(二)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先預(yù)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門預(yù)備。

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1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)挨次，事先預(yù)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特別緣由，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用"結(jié)存調(diào)整表'一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，其次聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

(三)盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

第六條年中、年終全面盤點(diǎn)

(一)財(cái)務(wù)部門應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)方案表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。

(二)盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必需標(biāo)示出。

(三)年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特別，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得轉(zhuǎn)變方式進(jìn)行。

(四)盤點(diǎn)應(yīng)盡量采納精確的計(jì)量器，避開用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再連續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。

(五)盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于"盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表'，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上相互簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將"盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表'匯總編制"盤存表'一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，其次聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

第七條不定期抽點(diǎn)

(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門填具"財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單'于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

(二)盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門為原則。

(三)盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用"結(jié)存調(diào)整表'將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的的確帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。

(四)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列"盤存表'。

第八條盤點(diǎn)報(bào)告

(一)財(cái)務(wù)部門應(yīng)依"盤存表'編制"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表'一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異緣由的說明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，其次聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

(二)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表'呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表'呈報(bào)上級(jí)核示。

(三)盤點(diǎn)盈虧金額，平常僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。

第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)

(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平常，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。

(三)盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)帳冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。

(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列"現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表'一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，其次聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)全部權(quán)狀等應(yīng)的確核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列"有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表'一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，其次聯(lián)存財(cái)務(wù)部門，

第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。

第十條存貨盤點(diǎn)

(一)存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日進(jìn)行為原則。

(二)存貨，原則上采全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無須全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得轉(zhuǎn)變盤點(diǎn)方式。

第十一條其他項(xiàng)目盤點(diǎn)

(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其"外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表'一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，其次聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(二)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列帳。

(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的全部權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門核查。

第十二條留意事項(xiàng)

(一)全部參與盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行預(yù)備事項(xiàng)，必需深化了解。

(二)盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作支配。如有特別事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。

(三)全部盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開頭后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

(四)盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)全部欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

(五)全部盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必需以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的的確資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

(六)盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪番編排補(bǔ)休。

(七)盤點(diǎn)開頭至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

(八)盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

第十三條盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

(一)盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本方法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資嘉獎(jiǎng)。

(二)違反本方法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報(bào)人事部門議處。

第十四條帳載錯(cuò)誤處理

(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，狀況嚴(yán)峻者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。

第十五條賠償處理

財(cái)、物料管理人員、保管人有下列狀況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：

(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：

(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：

(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物患病被竊、損失或盤虧者。

第十六條本方法制定后，層呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

篇2:固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案

編號(hào)：

版本號(hào)：1.0

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案

目的

盤點(diǎn)范圍

盤點(diǎn)工作分工：項(xiàng)目、總部、總裁辦/審計(jì)部門

盤點(diǎn)時(shí)間支配：初盤、數(shù)據(jù)核對(duì)、抽盤

盤點(diǎn)前預(yù)備：

5.1固定資產(chǎn)初始臺(tái)賬確定：盤點(diǎn)前，各項(xiàng)目資產(chǎn)管理員必需提前整理好資產(chǎn)，并按最終提交的資產(chǎn)卡片臺(tái)賬作為原始盤點(diǎn)初始臺(tái)賬《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》；

5.2盤點(diǎn)工具表單制定：（企業(yè)管理部）

5.3盤點(diǎn)通知起草發(fā)布：通知各資產(chǎn)人員在盤點(diǎn)期間削減資產(chǎn)的調(diào)撥操作及其他事項(xiàng)的通知（企業(yè)管理部）

5.4盤點(diǎn)培訓(xùn)：培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)支配、參加人員等（企業(yè)管理部）

盤點(diǎn)中操作指引及要求：

6.1盤點(diǎn)過程操作指引：以《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》為依據(jù)對(duì)整個(gè)集團(tuán)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)盤點(diǎn)；

6.2賬內(nèi)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：

6.2.1固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)分類進(jìn)行，在盤點(diǎn)賬面記載的固定資產(chǎn)時(shí)以賬查物，并要求查明固定資產(chǎn)的基本狀況：認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)編號(hào)及品牌、名稱、規(guī)格型號(hào)、存放地點(diǎn)、使用部門、開頭使用日期、計(jì)量單位、數(shù)量、原值等；

6.2.2對(duì)已盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)貼上"已盤資產(chǎn)條碼標(biāo)簽'。

6.3賬外固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：

6.3.1對(duì)帳外固定資產(chǎn)，項(xiàng)目資產(chǎn)管理員通過與帳面記錄進(jìn)行核對(duì)和甄別，在排解租入、借入、外單位寄存等狀況后，確定為賬外固定資產(chǎn)，除了解基本信息后還需重點(diǎn)查明：未入賬緣由、固定資產(chǎn)的來源、價(jià)值狀況；

6.3.2準(zhǔn)時(shí)貼上"已盤資產(chǎn)條碼標(biāo)簽'；

6.3.3在《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》基礎(chǔ)上，補(bǔ)登固定資產(chǎn)卡片，并在編寫《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》時(shí)對(duì)盤盈的固定資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)充說明。

6.4盤點(diǎn)中管理要求：倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)過程中，盡量少進(jìn)行新增、變動(dòng)、調(diào)撥，若需要新增、變動(dòng)、調(diào)撥，則先用手工單據(jù)先做處理，固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后再補(bǔ)錄入系統(tǒng)。

盤點(diǎn)后工作流程及留意事項(xiàng)：

7.1項(xiàng)目資產(chǎn)管理員依據(jù)盤點(diǎn)狀況編寫《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，與《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)盤點(diǎn)中消失的差異狀況進(jìn)行說明，必需在盤點(diǎn)后1天內(nèi)編寫完成并提交給總部資產(chǎn)管理員；

7.2總部資產(chǎn)管理員對(duì)《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后1天內(nèi)呈交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部；

7.3資產(chǎn)統(tǒng)籌部匯總整理各專業(yè)線《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，并編寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》上報(bào)相關(guān)資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)；

7.4盤點(diǎn)臺(tái)賬核對(duì)調(diào)整；

7.5盤盈資產(chǎn)補(bǔ)錄卡片原始數(shù)據(jù)：項(xiàng)目資產(chǎn)管理員依據(jù)《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》數(shù)據(jù)完善《原始卡片收集表》；

7.6簽字確認(rèn)移交總裁辦企業(yè)管理部：各專業(yè)線的《原始卡片收集表》工作需在盤點(diǎn)結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)完成，各項(xiàng)目資產(chǎn)管理員以及總部管理需把簽字確認(rèn)的《原始卡片收集表》提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門；

7.7抽盤并對(duì)抽盤結(jié)果實(shí)行獎(jiǎng)懲操作：資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門需在5個(gè)工作日內(nèi)組織項(xiàng)目部、審計(jì)和財(cái)務(wù)完成對(duì)《原始卡片收集表》的核對(duì)工作，核實(shí)無誤后交由用友方導(dǎo)入系統(tǒng)并提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部再次進(jìn)行核對(duì)；

7.8盤點(diǎn)最終數(shù)據(jù)報(bào)總裁審批；

7.9用友導(dǎo)入系統(tǒng)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后，各項(xiàng)目資產(chǎn)管理員補(bǔ)錄盤點(diǎn)之日起至系統(tǒng)上線期間所發(fā)生的新增，變動(dòng)，調(diào)撥，減值業(yè)務(wù)；

8獎(jiǎng)懲措施

9盤點(diǎn)工作支持體系：各項(xiàng)目資產(chǎn)管理員在整理過程中遇到包括業(yè)務(wù)層、操作層面問題，首先向總部資產(chǎn)管理員詢問，若總部資產(chǎn)管理員無法解決，再由總部資產(chǎn)管理員報(bào)告給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門解決

附：盤點(diǎn)工作方案

序號(hào)

任務(wù)

工期

輸入

開頭時(shí)間

結(jié)束時(shí)間

輸出

負(fù)責(zé)人

盤點(diǎn)前的培訓(xùn)

《培訓(xùn)PPT》

培訓(xùn)簽到表

盤點(diǎn)啟動(dòng)會(huì)

《盤點(diǎn)啟動(dòng)會(huì)》PPT

待定

待定

會(huì)議紀(jì)要、盤點(diǎn)通知

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

固定資產(chǎn)原始卡片整理，編寫《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》

10《原始卡片收集表》

《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

資產(chǎn)盤點(diǎn)（待啟動(dòng)會(huì)確定），項(xiàng)目資產(chǎn)管理員提交盤點(diǎn)報(bào)告

《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》

《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

總部資產(chǎn)管理部核查、完善、提交

《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》

《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》；

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

各專業(yè)線資產(chǎn)管理員編寫《原始卡片收集》

10《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》

《原始卡片收集》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

項(xiàng)目部組織財(cái)務(wù)，審計(jì)就《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)》進(jìn)行復(fù)盤；

《原始卡片收集》

《原始卡片收集-復(fù)盤》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

8資產(chǎn)統(tǒng)籌部門匯總整理、核對(duì)、提交給用友

《原始卡片收集-復(fù)盤》

《原始卡片收集-匯總》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

9用友導(dǎo)入系統(tǒng)

《原始卡片收集-匯總》

《原始卡片》

用友公司

10用友導(dǎo)入后再導(dǎo)出數(shù)據(jù)提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部門核對(duì)

用友公司

11資產(chǎn)統(tǒng)籌部門下發(fā)給各資產(chǎn)部進(jìn)行核對(duì)

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

12核對(duì)無誤后，資產(chǎn)統(tǒng)籌部門對(duì)初始資產(chǎn)臺(tái)帳確認(rèn)，然后正式開頭使用系統(tǒng)

生成固定資產(chǎn)卡片

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門/用友公司

附：盤點(diǎn)工作流程圖

項(xiàng)目資產(chǎn)管理員

總部資產(chǎn)管理員

資產(chǎn)統(tǒng)籌部

項(xiàng)目部

總裁

依據(jù)盤點(diǎn)清苦編寫《清查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》

開頭

編寫《固定資產(chǎn)盤查明細(xì)表》

完善《原始卡片收集》

核對(duì)

固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線

核對(duì)

導(dǎo)入NC系統(tǒng)

核對(duì)

復(fù)盤

結(jié)束

審批

總裁辦企業(yè)管理部/用友公司

篇3:倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)報(bào)告模板

***有限公司倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)報(bào)告

時(shí)間：****年**月**日

地點(diǎn)：公司全部倉(cāng)庫(kù)，包括原材料/完工產(chǎn)成品/代購(gòu)商品

盤點(diǎn)方式：全盤

盤點(diǎn)方法：

1、采納倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人主導(dǎo)盤點(diǎn)工作，調(diào)撥人手幫助盤點(diǎn)，為最終盤點(diǎn)的方式；

2、對(duì)外購(gòu)倉(cāng)庫(kù)，兩大物料存放區(qū)域同時(shí)同步盤點(diǎn)的方式，兩個(gè)小組及倉(cāng)庫(kù)共計(jì)兩個(gè)地點(diǎn)，盤點(diǎn)A、B、C三大物料種類；

3、由于是月度盤點(diǎn)，主要采納由PMC內(nèi)部自行盤點(diǎn)。

4、將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日8月31日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，查找并分析差異緣由，推斷盤點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。

盤點(diǎn)狀況：

一、盤點(diǎn)狀況：

A類：存貨擺放整齊，貨品保存完好，無明顯殘缺毀損狀況。

B類：存貨擺放基本整齊，貨品保存較完好，95%以上無明顯殘缺毀損狀況。

C類：存貨擺放基本整齊，貨品保存80%完好，95%以上無明顯殘缺毀損狀況。

二、盤點(diǎn)結(jié)果：

8月盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量與賬面差