2023年銀行從業(yè)資格考試個(gè)人理財(cái)預(yù)測(cè)題及答案

20２3年銀行從業(yè)資格考試個(gè)人理財(cái)預(yù)測(cè)題及答案一、單項(xiàng)選擇題1．商業(yè)銀行為客戶提供的理財(cái)顧問服務(wù)是一個(gè)循序漸進(jìn)的有機(jī)整體，下面四種服務(wù)的排列順序,對(duì)的的是(）。A.財(cái)務(wù)分析、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介、財(cái)務(wù)規(guī)劃B.財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介C.財(cái)務(wù)規(guī)劃、財(cái)務(wù)分析、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介D.財(cái)務(wù)規(guī)劃、個(gè)人投資產(chǎn)品推介、財(cái)務(wù)分析、投資建議2.理財(cái)顧問服務(wù)向客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃等服務(wù)，對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析的第一步是()。A.分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)B.填制數(shù)據(jù)調(diào)查表C．測(cè)算財(cái)務(wù)比率D．編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表3.家庭資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目不涉及下列哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?（)A.房產(chǎn)Ｂ.貨幣市場(chǎng)基金c.活期存款Ｄ．短期國(guó)庫(kù)券4.王先生近日成為某銀行的理財(cái)客戶，客戶經(jīng)理在考慮其財(cái)務(wù)狀況時(shí)，下列財(cái)務(wù)行為不影響其凈資產(chǎn)的是()。A．工資水平提高B.年終獎(jiǎng)金增長(zhǎng)Ｃ.自費(fèi)出國(guó)旅游Ｄ.分期貸款買房5．對(duì)開展理財(cái)顧問業(yè)務(wù)而言,關(guān)于客戶的重要的非財(cái)務(wù)信息是（）。A．資產(chǎn)和負(fù)債B.收入與支出C.房地產(chǎn)升值預(yù)期D.客戶風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)6.下列對(duì)個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的理解錯(cuò)誤的一項(xiàng)是(）。A．資產(chǎn)負(fù)債表的記賬法遵循會(huì)計(jì)恒等式“資產(chǎn)=負(fù)債＋所有者權(quán)益”B.資產(chǎn)負(fù)債表可以反映客戶的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)特性c.資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)是報(bào)表分析的重點(diǎn)D.當(dāng)負(fù)債高于所有者權(quán)益時(shí),個(gè)人有也許出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)7．理財(cái)客戶經(jīng)理在預(yù)測(cè)客戶的未來支出時(shí)，不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是(）。A．了解客戶滿足基本生活支出和盼望實(shí)現(xiàn)的支出水平B.考慮通貨膨脹的影響C.必須參考本地社會(huì)的平均水平D.預(yù)測(cè)支出主線目的是為了提高生活質(zhì)量８.對(duì)待不同風(fēng)險(xiǎn)特性的人應(yīng)當(dāng)采用不同的理財(cái)方式，某銀行客戶經(jīng)理對(duì)下列客戶建議的理財(cái)方式不準(zhǔn)確的是（)。Ａ．建議擁有投資分析師資格證、有2023投資經(jīng)驗(yàn)的王先生成為其外匯保證金交易的客戶B.建議在某跨國(guó)公司工作了五年、收入較高的王小姐將月收入的一部分申購(gòu)股票基金Ｃ.建議一個(gè)有10萬養(yǎng)老金的退休人員運(yùn)用充足的閑暇時(shí)間用1０萬元炒股D.建議一個(gè)有數(shù)百萬資產(chǎn)的富翁用１0萬元來炒股,以增長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)性收益,提高資產(chǎn)的收益率9.某理財(cái)客戶對(duì)自己的養(yǎng)老計(jì)劃作出了如下安排,其中不存在誤區(qū)的是()。Ａ.王先生６5歲退休,退休后,發(fā)現(xiàn)自己準(zhǔn)備養(yǎng)老金局限性,決定將10萬元的存款申購(gòu)股票型基金，以提高收益B．王先生在退休前就購(gòu)買了商業(yè)性人壽保險(xiǎn)公司的年金產(chǎn)品以及養(yǎng)老保險(xiǎn)Ｃ．王先生身體健康,沒有購(gòu)買任何醫(yī)療保險(xiǎn)D.王先生覺得國(guó)債非常安全，收益也比活期存款高，因此把所有的積蓄所有買成了十年期國(guó)債10.李先生一家的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總額是l0０萬元,其中鈔票２萬元,開放式貨幣市場(chǎng)基金3萬元，銀行活期存款１萬元，股票２0萬元,汽車10萬元,債券10萬元，家具5萬元，住宅49萬元。則李氏夫婦倆的流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率是()。A．2%B.5%C.6%Ｄ.16％11.稅收規(guī)劃是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中的一項(xiàng),在我國(guó)的稅法逐漸完善的。情況下,重要性日益提高,下列對(duì)稅收規(guī)劃的表述有誤的一項(xiàng)是()。A．由于稅收規(guī)劃有稅法可依，所以是無風(fēng)險(xiǎn)的B.目的性原則是稅收規(guī)劃的主線原則Ｃ.稅收規(guī)劃的前提是依法納稅D．稅收規(guī)劃是從節(jié)流的角度增長(zhǎng)客戶的財(cái)務(wù)自由度１2.在我國(guó)現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，唯一的完全以自然人為納稅人的稅種是()。Ａ.利息稅8．版稅C.增值稅D.個(gè)人所得稅１3．某銀行理財(cái)客戶經(jīng)理對(duì)理財(cái)顧問服務(wù)的理解有以下幾項(xiàng),其中不恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是()。A.動(dòng)態(tài)分析客戶財(cái)務(wù)狀況是財(cái)務(wù)分析的關(guān)鍵Ｂ.財(cái)務(wù)規(guī)劃才是理財(cái)顧問服務(wù)的核心內(nèi)容C．為了保證銀行的利益,在推介投資產(chǎn)品時(shí)只推介所在銀行的產(chǎn)品D．在了解客戶的財(cái)務(wù)狀況之后，所給出的投資建議會(huì)更適合客戶個(gè)人的情況１4.下列關(guān)于評(píng)估客戶投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力的表述,錯(cuò)誤的是()。A.已退休客戶，應(yīng)當(dāng)建議其投資保守型產(chǎn)品B.年齡較低,所能承受的風(fēng)險(xiǎn)較大C.長(zhǎng)期理財(cái)目的彈性越大，越無法承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)D.資金需動(dòng)用的時(shí)間離現(xiàn)在越近，越不能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)１5.若客戶的當(dāng)期鈔票流出現(xiàn)局限性，則采用下列哪個(gè)理財(cái)措施最合適？()A.申購(gòu)貨幣基金Ｂ.信用卡透支C.退出人壽保險(xiǎn)協(xié)議Ｄ．削減當(dāng)期支出1６.李先生一家目前的銀行存款有8000元,夫婦倆月收入共5000元,除此外沒有其他收入來源;目前住在父母家,所購(gòu)的住房在下一個(gè)月即可入住,但是要開始還按揭貸款4000元/月;目前夫婦倆的月支出約為25０0元。對(duì)此，理財(cái)客戶經(jīng)理給出的財(cái)務(wù)評(píng)估和建議比較恰當(dāng)?shù)氖?）。A.夫婦倆面臨的流動(dòng)性問題不大B．應(yīng)當(dāng)將8000元銀行存款換成股票基金以緩解流動(dòng)性危機(jī)C.可以將下個(gè)月就拿到的房子暫時(shí)出租,以緩解流動(dòng)性危機(jī)Ｄ.夫婦倆應(yīng)當(dāng)減少月支出１７.下列的個(gè)人稅收規(guī)劃行為不能達(dá)成合理避稅目的的是(）。A.將收入購(gòu)買基金以得屆時(shí)間價(jià)值,延期繳稅B.公司為員工提供住房而在工資中扣除部分做住房租金C.以報(bào)銷費(fèi)用的形式取得部分收入D.分期支付獎(jiǎng)金1８．理財(cái)顧問服務(wù)流程的最后一步是()。A．實(shí)行計(jì)劃B.基礎(chǔ)規(guī)劃C.建立投資組合Ｄ.績(jī)效評(píng)估19．下列關(guān)于稅收規(guī)劃的說法，不對(duì)的的是()。Ａ.稅收規(guī)劃必須在尊重法律，不違反法律、法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進(jìn)行B．從業(yè)人員在制定稅收規(guī)劃時(shí)應(yīng)當(dāng)有很強(qiáng)的為客戶減輕稅負(fù)、取得節(jié)稅收益的動(dòng)機(jī)Ｃ.合理調(diào)整收稅財(cái)產(chǎn)的比例以延緩納稅,獲得資金的時(shí)間價(jià)值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為D.稅收規(guī)劃時(shí)必須綜合考慮規(guī)劃以使整體稅負(fù)水平減少20.以下國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)中，無法提供理財(cái)服務(wù)的是()。A.基金公司B.商業(yè)銀行Ｃ.信托公司D．律師事務(wù)所2１.與商業(yè)銀行相比,以下選項(xiàng)中屬于信托公司在個(gè)人理財(cái)服務(wù)中處在優(yōu)勢(shì)地位的是()。A.具有明顯私募性質(zhì)的信托產(chǎn)品通過銀行代銷的也許性逐漸縮?。?信托公司原則上可以投資基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目、股票、票據(jù)等多種實(shí)業(yè)和金融資產(chǎn)C.信托公司在發(fā)行集合資金信托計(jì)劃時(shí)，不能向客戶作出保證本金的安全以及保證預(yù)期收益的承諾D.信托公司的影響力有限,國(guó)內(nèi)居民對(duì)信托產(chǎn)品知之甚少２２.以下哪一選項(xiàng)不屬于個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容?(）A.稅收規(guī)劃Ｂ.健康規(guī)劃C．退休規(guī)劃D.投資規(guī)劃23.我們將保險(xiǎn)分為社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)和政策保險(xiǎn),是按照(）劃分的。A.保險(xiǎn)實(shí)行的方式Ｂ.保險(xiǎn)的責(zé)任C.保險(xiǎn)的性質(zhì)D．保險(xiǎn)的標(biāo)的24.下列關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品在個(gè)人理財(cái)中的應(yīng)用,說法錯(cuò)誤的是()。Ａ.在平常生活中,個(gè)人或家庭可以通過購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司B.保險(xiǎn)賠款可以免征個(gè)人所得稅C.保險(xiǎn)產(chǎn)品具有其他投資理財(cái)工具不可替代的功能是保障功能D.客戶面臨鈔票流短缺時(shí),可以將保險(xiǎn)產(chǎn)品退保來解決臨時(shí)鈔票局限性2５．適合我國(guó)目前發(fā)展?fàn)顩r的理財(cái)顧問服務(wù)流程涉及以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：Ⅰ.收集客戶信息Ⅱ.分析與確認(rèn)客戶財(cái)務(wù)目的Ⅲ.客戶關(guān)系的建立Ⅳ.分析客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)狀況V.提出理財(cái)計(jì)劃Ⅵ.執(zhí)行和監(jiān)控理財(cái)計(jì)劃對(duì)的的順序應(yīng)為()。A．Ｉ、Ⅲ、Ⅳ、Ｖ、Ⅱ、ⅥＢ.Ⅲ、Ⅳ、V、Ⅵ、Ⅱ、IC.Ⅲ、Ｖ、Ⅱ、工、Ⅵ、ⅣＤ.Ⅲ、I、Ⅳ、Ⅱ、V、Ⅵ26．屬于反映個(gè)人／家庭在某一時(shí)點(diǎn)上的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表是(）。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.損益表C.鈔票流量表D．利潤(rùn)表2７.以下公式中錯(cuò)誤的是()。A．資產(chǎn)一負(fù)債=凈資產(chǎn)Ｂ.以市價(jià)計(jì)的期初期末凈資產(chǎn)差異一儲(chǔ)蓄額+未實(shí)現(xiàn)資本利得或損失十資產(chǎn)評(píng)估增值一資產(chǎn)評(píng)估減值C．普通年金終值=每期固定金額×[（１＋利率)期限一1]/利率Ｄ．復(fù)利現(xiàn)值=終值×(1+利率)期限2８.對(duì)投資目的表述最佳的是()。A.投資10萬元，2023以后升值為20萬元B.在退休的時(shí)候過上幸福的生活C.在去世之后，將所有的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移到某一子女名下D.在不虧損的前提下，10萬元的投資在未來l0年內(nèi)取得高收益29.根據(jù)客戶的年齡和風(fēng)險(xiǎn)承受能力,將一部分資產(chǎn)投資于風(fēng)險(xiǎn)型資產(chǎn),另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國(guó)債等安全型資產(chǎn)持有，這在投資規(guī)劃中稱為（)。A．資產(chǎn)配置B．證券選擇Ｃ.基本面分析D．投資策略3０.某投資組合具有６０％股票，３0％債券,１0％貨幣，最適合家庭生命周期的哪一個(gè)階段?(）A.家庭形成期B.家庭成長(zhǎng)期Ｃ．家庭成熟期D.家庭衰老期31．個(gè)人進(jìn)行股票投資重要面臨個(gè)人所得稅和（)。A.資本利得稅B.印花稅C.營(yíng)業(yè)稅D.契稅３２.()屬于客戶財(cái)務(wù)信息。A.投資偏好B.收支狀況C.風(fēng)險(xiǎn)承受能力Ｄ.年齡33.關(guān)于鈔票流量表分析作用，下列表述錯(cuò)誤的是()。Ａ.說明客戶鈔票流入流出的因素B.反映客戶償債能力C.反映客戶資產(chǎn)的流動(dòng)性水平D．反映理財(cái)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響34.王先生今年3０歲，以１０萬元為初始投資，希望在60歲退休時(shí)能累積100萬元的退休金，則每年還須投資約()于年收益率6%的投資組合上。A.０.54萬元B．0.5８萬元C.1.５4萬元Ｄ．1.5８萬元３5.假如理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為未來幾年宏觀經(jīng)濟(jì)將出現(xiàn)通貨膨脹率較低、利率也較低的情況，向客戶提出的建議中()是最合理的。Ａ.將股票所有賣出B．大量買人長(zhǎng)期債券C．將債券基金轉(zhuǎn)換成股票基金D．將股票基金轉(zhuǎn)換成債券基金36。在理財(cái)顧問服務(wù)中，承擔(dān)資金管理與運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)的是(）。A.銀行Ｂ．客戶C.客戶經(jīng)理Ｄ．銀行和客戶共同承擔(dān)37.客戶的下列信息屬于定量信息的是（)。A．就業(yè)預(yù)期B．風(fēng)險(xiǎn)特性C.收入與支出Ｄ.投資偏好３8.當(dāng)理財(cái)顧問需要客戶具體的家庭財(cái)務(wù)資料時(shí),可以采用的收集方法是（)。A.客戶訪談B.平時(shí)工作中收集積累，建立專門數(shù)據(jù)庫(kù)C．?dāng)?shù)據(jù)調(diào)查表D.客戶溝通39．我們常說美國(guó)人喜歡冒險(xiǎn)，而中國(guó)人強(qiáng)調(diào)平安是福。這反映了投資者風(fēng)險(xiǎn)特性的()。Ａ.風(fēng)險(xiǎn)偏好B.風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度C.風(fēng)險(xiǎn)承受能力D．風(fēng)險(xiǎn)承受態(tài)度40.制定保險(xiǎn)規(guī)劃的首要任務(wù)是（)。A.選擇保險(xiǎn)公司B.擬定保險(xiǎn)標(biāo)的C.選定保險(xiǎn)產(chǎn)品D.擬定保險(xiǎn)金額二、多項(xiàng)選擇題1.理財(cái)顧問服務(wù)具有顧問性、專業(yè)性、綜合性、制度性和長(zhǎng)期性的特點(diǎn),以下關(guān)于這些特點(diǎn)，說法對(duì)的的是()。A．商業(yè)銀行提供理財(cái)顧問服務(wù)尋求的是銀行短期的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)B.理財(cái)顧問服務(wù)是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的服務(wù),規(guī)定從業(yè)人員有扎實(shí)的金融基礎(chǔ)知識(shí)Ｃ．理財(cái)顧問服務(wù)對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的是顧問式、組合式銷售,可以提高業(yè)績(jī)D．理財(cái)顧問服務(wù)涉及的內(nèi)容非常廣泛,規(guī)定可以兼顧客戶財(cái)務(wù)的各個(gè)方面需求Ｅ.商業(yè)銀行在理財(cái)顧問服務(wù)中提供建議,最終決策權(quán)在客戶,收益或風(fēng)險(xiǎn)由銀行和客戶共同擁有或承擔(dān)2.銀行從業(yè)人員提供的理財(cái)顧問服務(wù)中，對(duì)客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容有()。Ａ．宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析B.客戶收入支出分析C.客戶資產(chǎn)負(fù)債分析D.客戶生命周期分析Ｅ.股票市場(chǎng)未來運(yùn)營(yíng)趨勢(shì)3.客戶的個(gè)人理財(cái)行為影響到其個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表，下列說法對(duì)的的是(）。A.用銀行存款償還所有到期債務(wù),則客戶的總資產(chǎn)將會(huì)減少B.以分期付款的方式購(gòu)買一處房產(chǎn),客戶的總資產(chǎn)將會(huì)增長(zhǎng)Ｃ.股票市值下降后,客戶的總資產(chǎn)將會(huì)減少D．用銀行存款每月償還住房分期付款,則每月償還后凈資產(chǎn)將會(huì)減少Ｅ．用銀行存款購(gòu)買盼望收益率更高的公司債券，則客戶的總資產(chǎn)將會(huì)增長(zhǎng)4.在鈔票、消費(fèi)和債務(wù)管理中,家庭緊急預(yù)備金的儲(chǔ)存形式涉及（)。A.購(gòu)買商品房B.活期存款C．短期定期存款D.貨幣市場(chǎng)基金E.運(yùn)用貸款額度５.制定保險(xiǎn)規(guī)劃的原則涉及()。A．轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則Ｂ．量力而行的原則C.分析客戶保險(xiǎn)需要D．合法性原則E.目的性原則6.在大多數(shù)國(guó)家,人們一般在５５歲到6５歲之間退休，意味著退休規(guī)劃很重要。一個(gè)完整的退休規(guī)劃涉及（)等內(nèi)容。Ａ．工作生涯設(shè)計(jì)B.退休后生活設(shè)計(jì)C.保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)D．自籌退休金部分的儲(chǔ)蓄設(shè)計(jì)E.自籌退休金部分的投資設(shè)計(jì)7.客戶的風(fēng)險(xiǎn)特性是進(jìn)行理財(cái)顧問服務(wù)要考慮的重要因素之一，分析理財(cái)客戶的風(fēng)險(xiǎn)特性是應(yīng)當(dāng)從哪幾方面人手?()A.客戶的年齡B.客戶的受教育限度C.客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好D.客戶的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度E．客戶的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力８.稅收規(guī)劃是對(duì)我國(guó)稅收制度和法律的對(duì)的理解和靈活運(yùn)用。以下稅收規(guī)劃行為能實(shí)現(xiàn)合理避稅目的的是（)。Ａ.將勞務(wù)報(bào)酬的領(lǐng)取方式從一次領(lǐng)取變?yōu)榉制陬I(lǐng)取B.運(yùn)用不同收入項(xiàng)目稅率差異進(jìn)行節(jié)稅C．將勞務(wù)報(bào)酬轉(zhuǎn)化為工資薪金所得D.工資薪金所得為300０元/月,股息收入為10０元/月,將股息收入轉(zhuǎn)換成工資收入Ｅ.回避個(gè)人所得申報(bào)９.投資是指投資者運(yùn)用所持有的資本,用來購(gòu)買實(shí)際資產(chǎn)和金融資產(chǎn),以下對(duì)投資規(guī)劃的論述對(duì)的的是（）。A.投資規(guī)劃是為了實(shí)現(xiàn)減少支出B．投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實(shí)現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目的C.理財(cái)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力是制定投資規(guī)劃的重要約束指標(biāo)D.投資規(guī)劃是為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移E.保障投資計(jì)劃的實(shí)行是投資規(guī)劃中的重要環(huán)節(jié)１0.在進(jìn)行保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí),會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)，哪些行為會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)？()A．王先生對(duì)自己價(jià)值1０0萬元的商品房投保了50萬元Ｂ.剛工作的小李給自己買了一份2023期的定期人壽保險(xiǎn)C.張先生在一家保險(xiǎn)公司為自己購(gòu)買了10份人身意外傷害保險(xiǎn)Ｄ.張女士為自己價(jià)值８0萬元的房屋在三家保險(xiǎn)公司都投保了８０萬元Ｅ.王女士覺得感冒、頭疼等小病小災(zāi)不需要單買一份疾病醫(yī)療保險(xiǎn)１1．下列選項(xiàng)屬于個(gè)人理財(cái)?shù)哪康挠?）。A．增長(zhǎng)收入和實(shí)現(xiàn)財(cái)富最大化B.減少不必要的支出Ｃ．為孩子準(zhǔn)備教育金D.防范風(fēng)險(xiǎn)和儲(chǔ)備未來的養(yǎng)老所需E．購(gòu)買心儀已久的一部跑車12．李氏夫婦打算通過購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)來進(jìn)行退休規(guī)劃，對(duì)此,理財(cái)客戶經(jīng)理給出的下列評(píng)價(jià)恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A．由于儲(chǔ)蓄利率下調(diào),傳統(tǒng)壽險(xiǎn)的預(yù)期利率減少，所以，購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)不是令人滿意的選擇B.養(yǎng)老保險(xiǎn)的利率高于銀行存款的利率，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)比銀行存款更適合于退休規(guī)劃C.證券投資基金的盼望收益率高于養(yǎng)老保險(xiǎn)的,所以證券投資基金是更合適的退休規(guī)劃工具D.購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)是長(zhǎng)期投資,并且不能承擔(dān)過高的風(fēng)險(xiǎn)E．與分紅型、投資聯(lián)結(jié)型保險(xiǎn)相比，傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)是保障收益穩(wěn)定,并且相對(duì)而言保費(fèi)\較低１３．教育規(guī)劃是指為了需要時(shí)能支付教育費(fèi)用所定的計(jì)劃,下列對(duì)教育規(guī)劃的表述恰當(dāng)?shù)氖?)。A.個(gè)人教育規(guī)劃具有消費(fèi)性,而子女教育規(guī)劃具有投資性B.涉及個(gè)人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種C．進(jìn)行教育投資規(guī)劃的第一步是估計(jì)未來教育收費(fèi)的增長(zhǎng)率D.人壽保險(xiǎn)可以作為教育規(guī)劃的工具之一E.投資教育信托基金不僅能獲得專家理財(cái)?shù)膬?yōu)勢(shì)，還可以免繳利息稅14.在客戶信息收集的方法中,屬于初級(jí)信息收集方法的有()。A．建立數(shù)據(jù)庫(kù),平時(shí)多注意收集和積累B.和客戶交談C.采用數(shù)據(jù)調(diào)查表Ｄ.收集政府部門公布的信息Ｅ.收集金融機(jī)構(gòu)公布的信息15.屬于客戶理財(cái)需求短期目的的有(）。A.分期付款買房Ｂ.子女教育儲(chǔ)蓄C.籌集緊急備用金Ｄ.計(jì)劃去東南亞度假Ｅ．控制開支預(yù)算16.稅務(wù)規(guī)劃的原則涉及()。A．目的性原則B.隱藏性規(guī)則C.合法性原則D.規(guī)劃性原則E.綜合性原則17.下列哪些選項(xiàng)也許增長(zhǎng)家庭的凈資產(chǎn)？(）Ａ.投資實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值Ｂ.增長(zhǎng)消費(fèi)C.將投資收益進(jìn)行再投資D.運(yùn)用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支E.分期貸款購(gòu)買住房18.一般將客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好分為非常進(jìn)取型、()。A.中立型B．溫和進(jìn)取型C.中庸穩(wěn)健型D.溫和保守型Ｅ．非常保守型１9.客戶的風(fēng)險(xiǎn)特性由()構(gòu)成。Ａ.投資渠道偏好B．風(fēng)險(xiǎn)偏好C.風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度D.實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力E.知識(shí)結(jié)構(gòu)２0．稅收規(guī)劃的基本方法涉及（)。A.避免應(yīng)稅所得的實(shí)現(xiàn)B.均衡地取得應(yīng)稅所得C.推遲納稅義務(wù)的發(fā)生D.充足運(yùn)用稅法中費(fèi)用扣除的規(guī)定E.將一次性收入轉(zhuǎn)化為多次性收入三、判斷題1.銀行從業(yè)人員在用數(shù)據(jù)調(diào)查表收集信息時(shí)，假如客戶出于個(gè)人因素不樂意回答某些問題，從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重客戶意愿,不再詢問。(）2.王先生喜好旅游，經(jīng)常出國(guó)。在他的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表中顯示，王先生的負(fù)債超過了資產(chǎn),可以看出王先生有出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。（)3.一個(gè)全面的財(cái)務(wù)規(guī)劃涉及保險(xiǎn)規(guī)劃、稅收規(guī)劃、人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等財(cái)務(wù)安排問題,不涉及鈔票、消費(fèi)及債務(wù)管理。()4.一般而言，家庭緊急預(yù)備金的儲(chǔ)存形式最佳是流動(dòng)性高的資產(chǎn)與貸款額度的搭配。(）5．財(cái)務(wù)信息是銀行從業(yè)人員制定個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)和根據(jù),決定了客戶的理財(cái)目的和盼望合理與否,以及完畢個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃的也許性。(）６.只要負(fù)債總資產(chǎn)比例不低于0.4,客戶的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)資產(chǎn)流動(dòng)性局限性的也許性就較低。()7．李氏夫婦都是一所高中學(xué)校教師，在理財(cái)計(jì)劃中將等于3個(gè)月的開銷額度的資產(chǎn)用鈔票來持有,這是恰當(dāng)?shù)睦碡?cái)行為。()８.客戶將銀行存款轉(zhuǎn)換成貨幣市場(chǎng)基金,這個(gè)理財(cái)行為改變了其資產(chǎn)負(fù)債比率。()9.通貨膨脹是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),無論哪種理財(cái)行為都不能消除通貨膨脹對(duì)生活水平的負(fù)面影響。（)10.某個(gè)股票市場(chǎng)上的同一只股票,其風(fēng)險(xiǎn)是客觀的，但是有的人買有的人賣，這也許是由于買者和賣者的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度有差異。()11．理財(cái)顧問服務(wù)中客戶經(jīng)理在給客戶分析財(cái)務(wù)狀況之后應(yīng)當(dāng)推介銀行的理財(cái)產(chǎn)品，由于財(cái)務(wù)分析自身并不產(chǎn)生價(jià)值。()12．個(gè)人理財(cái)重要考慮的是資產(chǎn)的增值，因此,個(gè)人理財(cái)就是如何進(jìn)行投資。(）13．按照銀監(jiān)會(huì)對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的定義，商業(yè)銀行為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹和宣傳不屬于理財(cái)顧問服務(wù)。()14.理財(cái)規(guī)劃是技術(shù)含量很高的行業(yè)，服務(wù)態(tài)度并不會(huì)直接影響理財(cái)服務(wù)水平。(）15．稅收最小化通常是遺產(chǎn)規(guī)劃的一個(gè)重要?jiǎng)訖C(jī)，也是遺產(chǎn)規(guī)劃的唯一目的。()參考答案及解析一、單項(xiàng)選擇題1.Ｂ［解析]商業(yè)銀行在理財(cái)顧問服務(wù)中向客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介四種專業(yè)化服務(wù),體現(xiàn)在理財(cái)顧問服務(wù)過程中的相關(guān)環(huán)節(jié)。2．Ｄ[解析]分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和填制數(shù)據(jù)調(diào)查表屬于收集信息的內(nèi)容，收集信息是在財(cái)務(wù)分析之前進(jìn)行。財(cái)務(wù)分析的第一步是編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表,在財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)上,運(yùn)用財(cái)務(wù)比率的計(jì)算方法，測(cè)算財(cái)務(wù)比率。3．A[解析]流動(dòng)資產(chǎn)是相對(duì)于固定資產(chǎn)來說的，能不久變現(xiàn)。貨幣市場(chǎng)、活期貸款和短期國(guó)庫(kù)券變現(xiàn)比較容易，屬于流動(dòng)資產(chǎn)。房產(chǎn)的變現(xiàn)能力很差,不屬于流動(dòng)資產(chǎn)。４.D[解析]凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債。工資水平提高和年終獎(jiǎng)增長(zhǎng)影響了凈資產(chǎn)，自費(fèi)出國(guó)旅游增長(zhǎng)了負(fù)債。分期貸款增長(zhǎng)了負(fù)債，買房增長(zhǎng)了資產(chǎn)。所以D選項(xiàng)不影響凈資產(chǎn)。5.D[解析］資產(chǎn)和負(fù)債、收入與支出是財(cái)務(wù)信息,房地產(chǎn)升值是非財(cái)務(wù)信息,但是客戶風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)才是分析財(cái)務(wù)狀況的重要非財(cái)務(wù)信息。6.B[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個(gè)時(shí)點(diǎn)上客戶的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等財(cái)務(wù)狀況信息的報(bào)表,反映的是客戶靜態(tài)的財(cái)務(wù)特性。7.D[解析］理財(cái)客戶經(jīng)理預(yù)測(cè)支出主線目的是對(duì)客戶未來的鈔票流量表進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析。8．C[解析]同樣的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的人影響是不同樣的,用10萬元來炒股,退休人員和資產(chǎn)百萬的富翁的風(fēng)險(xiǎn)承受能力完全不同樣。對(duì)于養(yǎng)老金不高的退休人員來說,最重要的理財(cái)策略是保值,不適宜承擔(dān)太高的風(fēng)險(xiǎn)。9.B[解析]在制定退休規(guī)劃時(shí),客戶往往由于專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的限制,存在誤區(qū)。Ａ選項(xiàng)開始太遲了,選擇的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)高于自己的承受能力。Ｃ選項(xiàng)低估了養(yǎng)老費(fèi)用,特別是疾病費(fèi)用。D選項(xiàng)投資過于保守，且十年期國(guó)債流動(dòng)性局限性。１0.C[解析]流動(dòng)資產(chǎn)涉及鈔票、銀行活期存款及貨幣型基金,總共有6萬元,所以流動(dòng)資產(chǎn)/總資產(chǎn)=6/１00。11.Ａ[解析］稅收規(guī)劃最基本的原則是合法性，并不是說無風(fēng)險(xiǎn)的。節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，節(jié)稅越多的方案往往也是風(fēng)險(xiǎn)越大的方案。12．D[解析］略１3.C[解析]銀行從業(yè)人員在制定投資規(guī)劃時(shí)一方面要考慮的是某種投資工具是否適合客戶的財(cái)務(wù)目的，為了保證客戶的利益,在推介投資產(chǎn)品時(shí)不能只推介所在銀行的產(chǎn)品。C錯(cuò)誤。14.C[解析]已退休客戶，收入減少、可投資期限減少，因此應(yīng)當(dāng)投資保守型產(chǎn)品；長(zhǎng)期理財(cái)目的可用于投資的期限長(zhǎng)，可以承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)。１5.B[解析]當(dāng)期鈔票流局限性,可以暫時(shí)透支信用卡，信用期限內(nèi),透支信用卡不需要支付利息。人壽保險(xiǎn)協(xié)議具有長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，不能隨意更改,退保不僅不能達(dá)成保障增值的目的反而可毹會(huì)承受損失，不是很好的解決鈔票流局限性的措施。1６.Ｃ[解析]李先生一家月收入5０00元,每月面臨著６500元的支出。支出遠(yuǎn)大于收入，面臨流動(dòng)性嚴(yán)重局限性的問題。股票基金流動(dòng)性比存款差，并且風(fēng)險(xiǎn)大，不能緩解流動(dòng)性危機(jī)。減少月支出l500元以應(yīng)對(duì)流動(dòng)性問題不是可行措施。房子出租可行。17.A[解析］稅收規(guī)劃是必須在納稅行為發(fā)生前作出的事先行為。將收入購(gòu)買基金是發(fā)生在納稅行為后，不能達(dá)成合理避稅目的。1８．D[解析](1）商業(yè)銀行的理財(cái)顧問服務(wù)環(huán)節(jié)順序?yàn)椋夯举Y料收集，資產(chǎn)現(xiàn)狀分析,風(fēng)險(xiǎn)分析，資產(chǎn)管理目的分析，客戶資產(chǎn)預(yù)測(cè)與評(píng)估,財(cái)務(wù)目的的確認(rèn)，基礎(chǔ)規(guī)劃,建立投資組合,實(shí)行計(jì)劃，績(jī)效評(píng)估。據(jù)此可知,ABC選項(xiàng)均在“建立投資組合”環(huán)節(jié)之前,在“建立投資組合”之后的環(huán)節(jié)有“實(shí)行計(jì)劃”、“績(jī)效評(píng)估”,故D選項(xiàng)對(duì)的。(2)理財(cái)顧問服務(wù)是一個(gè)循序漸進(jìn)的有機(jī)整體,不是簡(jiǎn)樸向客戶推介銀行的理財(cái)產(chǎn)品,也不是一次性的行為，是分為很多環(huán)節(jié)的一個(gè)完整的流程。１９.C[解析]（1）客戶通過稅收規(guī)劃，或合理調(diào)整納稅財(cái)產(chǎn)的比例以減少稅負(fù),或延緩納稅以獲得資金的時(shí)間價(jià)值,符合稅收的公平原則,不屬于惡意鉆法律漏洞的行為，故Ｃ選項(xiàng)的說法錯(cuò)誤。ABD選項(xiàng)分別是對(duì)稅收規(guī)劃的合法性原則、目的性原則和綜合性原則的對(duì)的說法。(２）從這一道題可以看出個(gè)人理財(cái)考試涉及的內(nèi)容非常全面.需要考生掌握廣泛的知識(shí)。20．Ｄ［解析］理財(cái)服務(wù)是由金融機(jī)構(gòu)提供的一種業(yè)務(wù)，基金公司、商業(yè)銀行和信托公司屬于銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu),有權(quán)利提供理財(cái)服務(wù)業(yè)務(wù)。但是,律師事務(wù)所是一種中介服務(wù)機(jī)構(gòu),只能提供與法律事務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù),沒有權(quán)利提供金融服務(wù)。21.B[解析]我國(guó)商業(yè)銀行法明確規(guī)定，境內(nèi)商業(yè)銀行不得經(jīng)營(yíng)證券和信托業(yè)務(wù)，也不得將資金投向非自用的固定資產(chǎn)和股權(quán)類的投資，但是信托公司原則上可以投資基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項(xiàng)目、股票、票據(jù)等多種實(shí)業(yè)和金融資產(chǎn)，這是信托公司的一個(gè)優(yōu)勢(shì),因此，B選項(xiàng)對(duì)的。22．B[解析］一個(gè)全面的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃涉及鈔票、消費(fèi)及債務(wù)管理,保險(xiǎn)規(guī)劃,稅收規(guī)劃,人生事件規(guī)劃及投資規(guī)劃等,其中,人生事件規(guī)劃涉及教育規(guī)劃和退休規(guī)劃。因此,健康規(guī)劃不屬于個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的內(nèi)容。23.C[解析]按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn),保險(xiǎn)有不同的種類。按照保險(xiǎn)的性質(zhì)劃分，可分為社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)和政策保險(xiǎn);按照保險(xiǎn)的實(shí)行方式,可以分為自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn);按照保險(xiǎn)的標(biāo)的可以分為人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。因此,C選項(xiàng)對(duì)的。24.D［解析]保險(xiǎn)產(chǎn)品是具有法律效應(yīng)的協(xié)議,具有長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，一旦簽訂保險(xiǎn)協(xié)議，不能隨意更改。投保人應(yīng)當(dāng)在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的內(nèi)容有足夠的了解。假如購(gòu)買保險(xiǎn)后不久退保,不僅不能達(dá)成資產(chǎn)增值的目的，反而也許承受損失。因此，退保不是解決鈔票流短缺的好辦法，Ｄ選項(xiàng)錯(cuò)誤。25．D[解析］由于我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)剛剛起步，很多方面都未規(guī)范和完善。通過參考國(guó)際通行理財(cái)顧問服務(wù)流程并結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，目前適合我國(guó)的理財(cái)顧問服務(wù)流程具體如下：建立客戶關(guān)系，收集客戶信息,分析客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)狀況,分析與確認(rèn)客戶財(cái)務(wù)目的,提出理財(cái)計(jì)劃,執(zhí)行和監(jiān)控理財(cái)計(jì)劃。因此，Ｄ選項(xiàng)對(duì)的。26.A[解析]資產(chǎn)負(fù)債表是反映某個(gè)時(shí)點(diǎn)上個(gè)人／家庭/公司的財(cái)務(wù)狀況;損益表和利潤(rùn)表都是反映個(gè)人/家庭／公司在某個(gè)特定期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表;鈔票流量表是反映個(gè)人／家庭／公司在一定期期內(nèi),獲取鈔票及支付鈔票情況的報(bào)表。因此，A選項(xiàng)對(duì)的。27.D[解析]復(fù)利終值的計(jì)算公式為：終值=現(xiàn)值×(1+利率)期限。因此,現(xiàn)值一終值Xll(1+利率)期限。２8.B［解析]投資規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃中的子規(guī)劃,投資目的事實(shí)上是理財(cái)規(guī)劃中包含的一些子目的。最終的理財(cái)目的是在退休的時(shí)候過上幸福的生活。Ｂ選項(xiàng)對(duì)的。2９.A[解析]資產(chǎn)配置是指依據(jù)所要達(dá)成的理財(cái)目的，按資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)最低與報(bào)酬最佳的原則，將資金有效地分派在不同類型的資產(chǎn)上，構(gòu)建達(dá)成增強(qiáng)投資組合報(bào)酬與控制風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)投資組合。因此，將一部分資產(chǎn)投資于風(fēng)險(xiǎn)型資產(chǎn),另一部分資產(chǎn)以銀行存款、國(guó)債等安全型資產(chǎn)持有,被稱為資產(chǎn)配置。30.B[解析］從子女出生到完畢學(xué)業(yè)為止，這一段時(shí)間屬于家庭成長(zhǎng)期。家庭成長(zhǎng)期收入逐漸增長(zhǎng)，支出隨成員固定而趨于穩(wěn)定?？煞e累的資產(chǎn)逐年增長(zhǎng),因此,可以承受的投資風(fēng)險(xiǎn)較高，用于投資股票所占資產(chǎn)的比例較高。但是，隨著年齡的增長(zhǎng)，要開始控制投資風(fēng)險(xiǎn),增長(zhǎng)債券的配置。31.B[解析]股票交易印花稅是從普通印花稅發(fā)展而來的，是專門針對(duì)股票交易發(fā)生額征收的一種稅。我國(guó)稅法規(guī)定，對(duì)證券市場(chǎng)上買賣、繼承、贈(zèng)與所確立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)，按確立時(shí)實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的金額征收印花稅。B選項(xiàng)對(duì)的。３２．Ｂ[解析]客戶信息可分為財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)信息是指客戶當(dāng)前的收支狀況、財(cái)務(wù)安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢(shì);非財(cái)務(wù)信息指除財(cái)務(wù)信息以外的其他一些信息，比如客戶的社會(huì)地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等。33.B[解析]可以反映客戶償債能力的是資產(chǎn)負(fù)債表。34.A[解析]略35.C[解析]利率低的時(shí)候，債券收益率比較低,此時(shí)不宜大量買進(jìn)債券，B選項(xiàng)錯(cuò)誤,C選項(xiàng)對(duì)的。36．B[解析]理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)征詢活動(dòng)，不屬于理財(cái)顧問服務(wù)。在理財(cái)顧問服務(wù)活動(dòng)中，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財(cái)顧問服務(wù)管理和運(yùn)用資金,并承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險(xiǎn)。37．C［解析]定量信息是可以用貨幣量化分析的客戶信息，通常涉及客戶的資產(chǎn)和負(fù)債,收入與支出、保單信息、雇員福利、養(yǎng)老金規(guī)劃等；定性信息是不能用貨幣量化分析的信息,涉及客戶的就業(yè)預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)特性、投資偏好、理財(cái)知識(shí)水平、金錢觀、家庭關(guān)系等。３8．C[解析］初級(jí)信息的收集方法：由于客戶的個(gè)人和財(cái)務(wù)資料只能通過與客戶溝通獲得,所以也稱之為初級(jí)信息。從業(yè)人員與客戶初次會(huì)面時(shí)，通過交談的方式收集信息是不夠的,通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息。次級(jí)信息的收集方法：宏觀經(jīng)濟(jì)信息可以由政府部門或金融機(jī)構(gòu)公布的信息中獲得,所以我們稱之為次級(jí)信息。次級(jí)信息的獲得需要從業(yè)人員在平時(shí)的工作中注意收集和積累，建立專門數(shù)據(jù)庫(kù)，以隨時(shí)調(diào)用?？蛻艟唧w的家庭財(cái)務(wù)狀況屬于定量的初級(jí)信息,需要通過數(shù)據(jù)調(diào)查表來收集。３9．A[解析]風(fēng)險(xiǎn)偏好反映的是客戶主觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度,也是一種不擬定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好的因素較復(fù)雜,但與其所處的文化氛圍、成長(zhǎng)環(huán)境有很深的聯(lián)系。40.Ｂ［解析]制定保險(xiǎn)規(guī)劃的重要環(huán)節(jié)有擬定保險(xiǎn)標(biāo)的、選定保險(xiǎn)產(chǎn)品、擬定保險(xiǎn)金額和明保證險(xiǎn)期限。制定保險(xiǎn)規(guī)劃的首要任務(wù)是擬定保險(xiǎn)標(biāo)的。保險(xiǎn)標(biāo)的是指作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益,或者人的壽命和身體。投保人可以以其本人、與本人有密切關(guān)系的人、他們所擁有的財(cái)產(chǎn)以及他們也許依法承擔(dān)的民事責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的。二、多項(xiàng)選擇題１．ＢCD[解析]商業(yè)銀行提供理財(cái)顧問服務(wù)尋求的是和客戶建立一個(gè)長(zhǎng)期的關(guān)系，不能只追求短期的利益;銀行提供建議,最終決策權(quán)在客戶,所有收益或風(fēng)險(xiǎn)均由客戶擁有或承擔(dān)。客戶尋求理財(cái)顧問服務(wù)的主線目的是實(shí)現(xiàn)人生目的中的財(cái)務(wù)Iｆl標(biāo)。所以AＥ項(xiàng)錯(cuò)誤。2.BＣ［解析］對(duì)客戶進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析中應(yīng)涉及客戶的收入支出、資產(chǎn)負(fù)債等財(cái)務(wù)信息的分析。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、客戶的生命周期及股票市場(chǎng)都不屬于客戶的財(cái)務(wù)信息。3.ＡBC[解析]個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表也符合公式“凈資產(chǎn)一資產(chǎn)一負(fù)債”。用銀行存款償還分期付款,資產(chǎn)減少，負(fù)債也減少，相應(yīng)的凈資產(chǎn)沒有變化。用銀行存款購(gòu)買債券，只是變換了資產(chǎn)形式,并沒有增長(zhǎng)總資產(chǎn)。4．ＢCDE［解析]緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲(chǔ)備,一是流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場(chǎng)基金,二是運(yùn)用貸款額度。房地產(chǎn)變現(xiàn)能力比較差，不能用來儲(chǔ)備緊急預(yù)備金。5.ABC[解析]保險(xiǎn)規(guī)劃具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能,應(yīng)依據(jù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)原則,量力而行原則和分析客戶保險(xiǎn)需要原則。合法性原則和目的性原則是制定稅收規(guī)劃應(yīng)依據(jù)的原則。6.ABDE［解析］保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)是保險(xiǎn)規(guī)劃內(nèi)容，不屬于退休規(guī)劃。7．ＣDE[解析］風(fēng)險(xiǎn)特性由風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力構(gòu)成。8.AＢC[解析]工資薪金和股息收入都是個(gè)人所得,需要繳納個(gè)人所得稅,工資收入分等級(jí)征稅,等級(jí)越高，稅率越高。稅收規(guī)劃的最基本原則是合法性，回避個(gè)人所得申報(bào)違反了法律法規(guī)。9.BＣＥ[解析］投資規(guī)劃是為了通過資產(chǎn)升值實(shí)現(xiàn)原有資產(chǎn)無法實(shí)現(xiàn)的理財(cái)目的,不能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,也不是為了減少支出。10.ＡBCD[解析]保險(xiǎn)規(guī)劃也許面臨的風(fēng)險(xiǎn)有未充足保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、過度保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和不必要保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。Ａ和B中重要是未充足保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，C和D中重要是過度保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。１1．AＢCDE[解析]理財(cái)?shù)闹骶€目的是實(shí)現(xiàn)人生目的中的經(jīng)濟(jì)目的，管理人生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),減少對(duì)財(cái)務(wù)狀況的焦急，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由。實(shí)踐中,個(gè)人理財(cái)?shù)哪康目煞譃槎唐谀康?休假、購(gòu)車、存款等)、中期目的(子女的教育儲(chǔ)蓄、按揭買房等)和長(zhǎng)期目的(退休、遺產(chǎn)等）。12.ＢDE[解析]養(yǎng)老保險(xiǎn)最重要的功能是保障功能而不是追求更高的收益，所以它在養(yǎng)老規(guī)劃中占有重要地位。不同類型的證券投資基金風(fēng)險(xiǎn)差別很大,在個(gè)人理財(cái)中承擔(dān)的作用不同，養(yǎng)老保險(xiǎn)可以考慮配置平衡型和債券型基金，但是股票型基金風(fēng)險(xiǎn)較大不適合養(yǎng)老規(guī)劃。１３．BDE［解析]個(gè)人教育屬于再教育具有投資性,子女教育規(guī)劃具有消費(fèi)性。教育投資規(guī)劃要在擬定客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，即該規(guī)劃所需的資金總額、投資規(guī)劃的時(shí)間等之后考慮通貨膨脹率。14．BC[解析]由于客戶的個(gè)人和財(cái)務(wù)材料只能通過與客戶溝通獲得,所以也稱之為初級(jí)信息。從業(yè)人員和客戶初次見面時(shí)，通過交談的方式收集信息是不夠的,通常還要采用數(shù)據(jù)調(diào)查表來幫助收集定量信息,故B、Ｃ選項(xiàng)對(duì)的。建立數(shù)據(jù)庫(kù)，平時(shí)多注意收集和積累、收集政府部門和金融機(jī)構(gòu)公布的信息是次級(jí)信息的收集方法。15.CＤＥ[解析］(1)客戶理財(cái)需求的短期目的有休假、購(gòu)置新車、存款、稅務(wù)承擔(dān)最小化、籌集緊急備用金、減少債務(wù)、投資股票市場(chǎng)、控制開支預(yù)算等,故CDE選項(xiàng)對(duì)的。按揭買房和子女的教育儲(chǔ)蓄屬于客戶理財(cái)需求的中期目的。(2）根據(jù)客戶不同期限的理財(cái)目的,理財(cái)規(guī)劃需要選擇不同的產(chǎn)品來完畢。1６.ACDE[解析]銀行從業(yè)人員在為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循一定的原則,從稅法的基本原則,即稅收法定原則、社會(huì)政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則,應(yīng)當(dāng)遵循合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則。１7．AC[解析]個(gè)人／資產(chǎn)負(fù)債表遵循的等式:“凈資產(chǎn)一總資產(chǎn)一負(fù)債”，A選項(xiàng)和C選項(xiàng)可以增長(zhǎng)家庭資產(chǎn);增長(zhǎng)