第十一章社會(huì)保障

1第十一章社會(huì)保障社會(huì)保障制度的起源社會(huì)保障支出是和社會(huì)保障制度密切相關(guān)的財(cái)政支出，現(xiàn)代社會(huì)保障制度最早誕生于19世紀(jì)的德國(guó)，至今只有百余年的歷史?，F(xiàn)代社會(huì)保障制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一個(gè)基本制度，被譽(yù)為社會(huì)的“安全網(wǎng)”、“穩(wěn)定器”，是人類文明和社會(huì)進(jìn)步的一大“制度發(fā)明。2社會(huì)保障存在的必要性我們這里所說的社會(huì)保障包括養(yǎng)老金和傷殘保障，即失去工作能力后由政府提供的生活保障。首先需要探討的是人們?yōu)楹涡枰鐣?huì)保障的問題。3社會(huì)保障存在的必要性人們面臨比預(yù)期活的長(zhǎng)而產(chǎn)生的資金問題。年金和人壽保險(xiǎn)的一個(gè)共同特征是消費(fèi)平滑化。減少高收入時(shí)期的收入，以增加低收入時(shí)期的消費(fèi)?，F(xiàn)在討論社會(huì)保障與市場(chǎng)失靈的關(guān)系。4社會(huì)保障存在的必要性首先私人提供還是面臨一個(gè)逆向選擇的問題。盡管對(duì)年齡的預(yù)期并不準(zhǔn)確，但是買者要比賣者更清楚。因?yàn)槊總€(gè)人非常清楚自己的生活方式是否健康。5社會(huì)保障存在的必要性個(gè)人可能缺乏遠(yuǎn)見，而政府對(duì)于貧困的中老年人不能撒手不管。道德風(fēng)險(xiǎn)：如果知道政府會(huì)救助貧困的退休人口，個(gè)人可能會(huì)在工作時(shí)故意不儲(chǔ)蓄。如果私人決定購買多少年金，年輕時(shí)進(jìn)行多少儲(chǔ)蓄需要個(gè)人花費(fèi)大量的時(shí)間和精力，政府集體決策節(jié)省管理成本。6社會(huì)保障存在的必要性收入再分配問題：收入高的人在生活保障方面的收益較小，這是對(duì)低收入人群的補(bǔ)貼。改善老年人的生活：老年人的貧困是一個(gè)普遍的世界性的問題。7社會(huì)保障制度的結(jié)構(gòu)基本要素分配問題信托基金8社會(huì)保障制度的基本要素現(xiàn)收現(xiàn)付制籌資：

社會(huì)保障制度的籌資模式最初是完全積累制，就是個(gè)人把薪金的一定比例存入計(jì)息賬戶，退休時(shí)提取。由于無法保證政治家高效地使用這些資金，這種方法后來廢棄，被現(xiàn)收現(xiàn)付制籌資取代，即正在工作的人養(yǎng)活已經(jīng)退休的人。9社會(huì)保障制度的基本要素養(yǎng)老金的構(gòu)成

養(yǎng)老金的構(gòu)成取決于個(gè)人的掙工資的歷史、年齡和其它個(gè)人狀況，另外要按照消費(fèi)價(jià)格指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，剔除通貨膨脹的影響。很少有金融資產(chǎn)這樣處理(一般而言，通貨膨脹是投資者本身要考慮的問題)。10社會(huì)保障制度的基本要素開始支取退休金的年齡---退休年齡，提前退休退休金就會(huì)打折扣。受益者家庭狀況——受益人過世之后，其配偶可以獲得一定的保障。退休金還必須納稅

11社會(huì)保障制度的基本要素社會(huì)保障的籌資：利用工薪稅而非一般的收入稅維持社會(huì)保障支出是政治原因，如羅斯福所言：

12社會(huì)保障制度的分配問題

13社會(huì)保障還有一個(gè)重要作用，就是在一代人之間和不同代人之間重新分配收入。我們首先看看代際再分配：在現(xiàn)收現(xiàn)付制下，養(yǎng)老金總額與稅收總額相等，其中B是每一位退休者的平均養(yǎng)老金。整理得到：

社會(huì)保障制度的分配問題如果稅率t不變，那么只有當(dāng)工資(w)增加或者工人人數(shù)相對(duì)于退休人數(shù)增加時(shí)，平均退休金才會(huì)增加。這被稱為隱形收益率。這是為了把它們與投資品獲得的收益區(qū)別開來。工作的時(shí)候向該制度納稅較少，退休時(shí)享受更多，所以是隱形的。14社會(huì)保障制度的分配問題提高稅率也可以增加退休金，但是這不能導(dǎo)致隱形收入的永久性提高。因?yàn)槎惵什豢赡軣o限增加。15社會(huì)保障制度的分配問題由于以上這些因素都處于變化中，所以社會(huì)保障的代際分配可能較為復(fù)雜。一個(gè)簡(jiǎn)單的分析表明，比較老的一代人獲得的社會(huì)保障比最近一代人獲得的要多。也就是說，社會(huì)保障向老的一代人再分配收入。16社會(huì)保障制度的分配問題現(xiàn)在我們來看看代內(nèi)再分配，我們觀察到有如下一些規(guī)律：一般而言，收入越高，從社會(huì)保障獲取的收益越小。預(yù)期壽命低的群體的成員其獲得的社會(huì)保障要低。單收入夫婦獲得的收益高于雙收入夫婦，配偶未投保的已婚者獲得的收益高于未婚者。17社會(huì)保障制度的分配問題

社會(huì)保障制度在代際之間和同代人之間的這種收入轉(zhuǎn)移功能是否可取，取決于不同社會(huì)的價(jià)值判斷。例如上一代人生活困苦，付出很多，理應(yīng)由下一代人作出一定的補(bǔ)償。18社會(huì)保障制度的信托基金如果為了維持社會(huì)保障制度的稅收高于向受益人的支付，那么社會(huì)保障會(huì)產(chǎn)生盈余。例如美國(guó)80年代的情況，這是為了應(yīng)付嬰兒潮出生的人在退休時(shí)的退休金。但是這筆盈余對(duì)于政府支付未來養(yǎng)老金是否有貢獻(xiàn)呢？19社會(huì)保障制度的信托基金如果新增的收入被政府消耗了，那么未來政府需要增加稅收、借債或者削減其它支出來籌資歸還，那么將來社會(huì)支付養(yǎng)老金的能力不會(huì)提高。如果這筆盈余用于儲(chǔ)蓄，從而提高未來生產(chǎn)率，工資因此增長(zhǎng)，未來向社會(huì)保障的受益人的支付才會(huì)增長(zhǎng)。20社會(huì)保障對(duì)儲(chǔ)蓄行為的影響實(shí)行社會(huì)保障制度會(huì)大大改變?nèi)藗円簧膬?chǔ)蓄量。這種變化是下列三種效應(yīng)的結(jié)果（它從總體上增加了儲(chǔ)蓄還是減少了私人儲(chǔ)蓄，并不十分清楚）：財(cái)富替代效應(yīng)：有了社會(huì)保障，人們會(huì)減少儲(chǔ)蓄，也就是社會(huì)保障排擠了私人儲(chǔ)蓄。21財(cái)富替代效應(yīng)假設(shè)某人的一生分為現(xiàn)在（橫軸）和將來（縱軸）。當(dāng)其收入和未來收入所構(gòu)成的點(diǎn)是稟賦點(diǎn)（沒有儲(chǔ)蓄也沒有借貸）。22財(cái)富替代效應(yīng)如果當(dāng)前儲(chǔ)蓄，用于未來消費(fèi)，那么移動(dòng)到D點(diǎn)，收益率是r。如果當(dāng)前預(yù)支未來收入，那么移動(dòng)到F點(diǎn)，利息是r。MN曲線被稱為跨時(shí)預(yù)算約束線。23財(cái)富替代效應(yīng)那么此人到底會(huì)從稟賦點(diǎn)移動(dòng)到哪一點(diǎn)呢？我們加入無差異曲線進(jìn)行分析。可以看到此人的現(xiàn)在進(jìn)行儲(chǔ)蓄。無差異曲線不同結(jié)果會(huì)不一樣。24財(cái)富替代效應(yīng)現(xiàn)在假定存在社會(huì)保障，其收益率為r。個(gè)人儲(chǔ)蓄行為會(huì)發(fā)生怎樣的變化呢？社會(huì)保障制度的存在會(huì)使得此人的稟賦點(diǎn)從A移動(dòng)到R點(diǎn)，然后他還會(huì)進(jìn)行一部分儲(chǔ)蓄，我們看到一部分私人儲(chǔ)蓄被替代了。25社會(huì)保障對(duì)儲(chǔ)蓄行為的影響退休效應(yīng)：我們?cè)谥髸?huì)看到，社會(huì)保障制度的存在會(huì)鼓勵(lì)退休，未來保證生活來源，會(huì)進(jìn)行更多的儲(chǔ)蓄。遺贈(zèng)效應(yīng)，考慮到社會(huì)保障是從子女那里轉(zhuǎn)移收入給父母輩，父母因此可能會(huì)為子女進(jìn)行更多的儲(chǔ)蓄。26社會(huì)保障對(duì)退休行為的影響社會(huì)保障制度的存在是否會(huì)鼓勵(lì)退休？在到達(dá)法定退休年齡之后，如果人們可以相對(duì)自由選擇是否繼續(xù)工作，人們會(huì)權(quán)衡退休金的增加是否可以彌補(bǔ)損失的領(lǐng)取退休金年限和必須支付的工資稅。相關(guān)的計(jì)量研究證明社會(huì)保障制度的存在會(huì)抑制人們繼續(xù)工作。27社會(huì)保障對(duì)經(jīng)濟(jì)行為的影響

社會(huì)保障制度雖然可能存在著對(duì)儲(chǔ)蓄和工作努力的抑制，也就是說存在著經(jīng)濟(jì)扭曲，但是這不意味著它不是好制度，因?yàn)槿绻Ｍ夏耆双@得一定水平的收入保障，而通過私人市場(chǎng)無法提供這類保障，那么犧牲一定的效率是值當(dāng)?shù)氖虑椤?8社會(huì)保障的長(zhǎng)期壓力我們使用前文現(xiàn)收現(xiàn)付制度下的公式：第一項(xiàng)為依賴比例，目前不斷提高（老齡化），那么維持現(xiàn)收現(xiàn)付制度的方法就是提高工資，這需要經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做保障。

29人口問題——

社會(huì)保障的長(zhǎng)期壓力2010年至2050年間，由于勞動(dòng)力人口占全國(guó)總?cè)丝诒壤龝?huì)降低11個(gè)百分點(diǎn)，從72%下降到61%，因此勞動(dòng)力會(huì)減少這意味著中國(guó)的老年人口撫養(yǎng)比率（65歲以上人口數(shù)與15至64歲之間人口數(shù)相比）將會(huì)攀升。如今這一比率是11——幾乎是美國(guó)20比率的一半。但是到2050年，中國(guó)的老年人口比率將會(huì)增長(zhǎng)三倍到達(dá)42，超過美國(guó)。更引人注意的是，到2050年，工作生涯結(jié)束的人口數(shù)（也就是50多歲的人口數(shù)）會(huì)增加10%以上。剛剛工作的人口數(shù)（這些人剛過20歲，通常受過良好教育且對(duì)社會(huì)奉獻(xiàn)極大）將會(huì)減半。

30思考有一只駱駝體重1300斤，有一匹小馬駒體重300斤。駱駝看到小馬駒跑得這么快，它就想：馬兒跑得這么快，是因?yàn)轶w重比較輕，我要想跑得像馬兒一樣快，就應(yīng)該減肥，把體重減到300斤，這樣我就能和馬兒跑得一樣快了。于是駱駝開始通過節(jié)食來減肥，然而，當(dāng)它把體重減到700斤時(shí)，這只駱駝餓死了。31一些計(jì)生支持者看到美國(guó)人口只有3億，中國(guó)人口有13億，而美國(guó)又比中國(guó)發(fā)達(dá)得多。于是他們認(rèn)為，中國(guó)的人均GDP要趕上美國(guó)，人口也必須減少到與美國(guó)一樣的水平。你如何看待這一問題？社會(huì)保障制度變革的壓力

——西方國(guó)家的福利病法國(guó)全國(guó)絕大多數(shù)的行業(yè)的職工都必須繳付40年的攤款才能拿到全額的退休金。鐵路工人則只需繳納37年半。違背了平等原則。鐵路工人建議大家把攤款年限都改為37年半?？墒鞘占耐诵萁鹂傤~就會(huì)減少，那么退休金是否就可以相應(yīng)減少呢？那當(dāng)然不行，因?yàn)檫@違背了勞工階層的又一條僵硬的原則，就是“已經(jīng)到手的利益決不能減少”。

于是每當(dāng)政府進(jìn)行變革時(shí)，總會(huì)遇到強(qiáng)大的社會(huì)壓力。32弗里德曼談自由主義33

當(dāng)自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)家弗里德曼（貨幣學(xué)派）談?wù)撟杂蓵r(shí)，他說的是古典主義的自由，即免受干預(yù)的自由。20世紀(jì)出現(xiàn)了對(duì)自由的新定義，就是人民有權(quán)獲得資源、工作和保健等事務(wù)的自由。這被定義無積極的自由，實(shí)質(zhì)是一種社會(huì)公正。而這些顯然是需要政府干預(yù)才能實(shí)現(xiàn)的。思考《世界人權(quán)宣言》第二十五款“任何人都有權(quán)享受保證自身及家人健康和福利的基本生活條件，包括食品、服飾、住房、醫(yī)療以及必備的社會(huì)服務(wù)?！闭?qǐng)問你如何評(píng)價(jià)？34思考《世界人權(quán)宣言》的出發(fā)點(diǎn)是好的，但是它忽視了這些活動(dòng)如何獲得經(jīng)費(fèi)的問題，即誰出資支持這些事業(yè)以及出資人應(yīng)該享有怎樣的經(jīng)濟(jì)地位等問題。在界定人們必然享有的權(quán)利時(shí)，我們使用的措辭應(yīng)該體現(xiàn)出對(duì)所有人福祉一視同仁的尊重。我們必須使用體現(xiàn)全人類福祉的金融方案，讓所有的人都分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

希勒《金融與好的社會(huì)》P21835案例：巴西騷亂2013年6月17日，巴西多個(gè)城市爆發(fā)了暴力沖突。目的是不滿政府為聯(lián)合會(huì)杯和世界杯將公共汽車的票價(jià)由1.5美元提高到1.6美元，同時(shí)對(duì)于用150億美元來舉辦世界杯而不是教育和公共醫(yī)療的建設(shè)表示強(qiáng)烈不滿。

請(qǐng)問你認(rèn)為政府被財(cái)政收入用在這類事業(yè)而不是教育、醫(yī)療等事業(yè)有何評(píng)價(jià)？36討論：你同意嗎？政府不能保障所有的公民的絕對(duì)物質(zhì)安全，因?yàn)檫@會(huì)使得整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)變得僵化，使敗德行為和游手好閑泛濫成災(zāi)。社會(huì)主義制度和福利國(guó)家都說明了這一經(jīng)驗(yàn)，從長(zhǎng)期來看，在這些體制下，靠政府干預(yù)保護(hù)個(gè)人的收入和財(cái)富地位無一例外地導(dǎo)致了最終的社會(huì)錯(cuò)位、后世的負(fù)擔(dān)和跨世代的不公正。

《制度經(jīng)濟(jì)學(xué)》P10137案例：用稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)捐贈(zèng)政府可以在稅務(wù)方面給提供特定國(guó)民服務(wù)的慈善機(jī)構(gòu)以激勵(lì)政策，而不用由政府通過稅收支付這些服務(wù)。這樣做有何好處？在捐助者和受捐著直接建立直接聯(lián)系，讓后者心存感激，這比“收富人的稅，分給窮人用”那種簡(jiǎn)單的稅收制度更能為人接受。希勒《金融與好的社會(huì)》P218在汶川發(fā)生地震之后，災(zāi)民為其得到政府