(2020年編輯)出納筆試題及答案

歡迎來主頁深圳市美麗島物業(yè)管理有限公司出納崗位測試（限時 1小時）姓名：------------- 時間：-------------您認(rèn)為出納的含義和工作流程？有一只蝸牛要爬到一棵10米高的的樹上，它白天能爬4米，但是每到晚上它睡著時，又滑下來3米，這只蝸牛第幾天才能爬到樹頂？請按照題意做下列各題：1）.把190,030.50轉(zhuǎn)換成大寫金額2）.把2012-03-10轉(zhuǎn)換成大寫日期4. 列出至少三種辨別人民幣 100元方法?精品文檔歡迎來主頁5.甲公司4月30日的銀行存款日記賬賬面余額為 83820元，銀行對賬單余額為171820元。經(jīng)逐筆核對，發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項：1）29日企業(yè)開出現(xiàn)金支票l8300元支付勞務(wù)費，持票人尚未到銀行辦理結(jié)算手續(xù)；2）29日銀行代企業(yè)收取貨款52000元，企業(yè)尚未收到收款通知；3）30日銀行代企業(yè)支付電話費3600元，企業(yè)尚未收到付款通知；（4）30日企業(yè)送存銀行的轉(zhuǎn)賬支票 35000元，銀行尚未入賬；5）30日企業(yè)開出匯票56300元并已入賬，但會計人員尚未送銀行辦理電匯手續(xù)。要求：編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。6.(1).新世紀(jì)股份有限公司用現(xiàn)金 500元報銷職工市內(nèi)交通費。(2).新世紀(jì)股份有限公司收到貨款單位前欠購貨款 300000元，存入銀行。(2).新世紀(jì)股份有限公司委托當(dāng)?shù)亻_戶銀行匯款 200000元給采購地銀行開立采購專戶。精品文檔歡迎來主頁測試題目參考答案1. 出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管 庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān) 票據(jù)等工作的總稱。工作流程：辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取；負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理；做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章；負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作；員工工資的發(fā)放。2. 6天3．（1）壹拾玖萬零叁拾元五角整（2）貳零壹貳年零叁月壹拾日真幣正面左側(cè)空白處面向光源時，能看到毛澤東頭像的水印，圖案清晰，有層次感和立體效果。假幣水印模糊，無立體感。真幣正面能看到一條完整的金屬線，假幣的金屬線有明顯的斷續(xù)。在紫外線燈照射下，真幣正面數(shù)字“100”的上方顯示金色的“100”字樣，假幣則無。5. 銀行存款余額調(diào)節(jié)表年月日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款銀行對賬單余日記賬余額83820額171820加：銀行已收加：企業(yè)已收企業(yè)未收銀行未收(2)52000(4)35000減：銀行已付減：企業(yè)已付企業(yè)未付銀行未付(3)3600(1)18300(5)56300調(diào)節(jié)后存款余調(diào)節(jié)后存款余額132220額132220精品文檔歡迎來主頁6.（1）.借：管理費用500貸：庫存現(xiàn)金500（2）.借：銀行存款30000