外貿業(yè)務 信用證知識

信用證相關知識培訓主講人：王麗芳2016年11月14日

信用證的定義信用證的作用

信用證涉及的主要當事人信用證主要的內容信用證的類型如何審核信用證信用證項下銀行融資

舉例說明培訓內容

是一種除了前TT之外對我們受益人最有保障的一各付款方式。是一種以銀行信用代替商業(yè)信用的一種擔保文件。是一種不依附于買賣合同，是信用證與基礎貿易相分離的書面形式上的認證。是一種以憑單付款，不以貨物為準的付款方式，UCP600規(guī)定，只要單據相符，開證行就應無條件付款。信用證的定義信用證的作用信用證的作用

一、對出口商的作用：保證出口商憑與信用證規(guī)定相符的單據取得貨款。出口商可以按時收匯。

出口商可憑信用證通過打包貸款或押匯取得資金融通。二、對進口商的作用：可保證進口商取得代表貨物的單據。保證進口商可按時、按質、按量收到貨物。進口商可憑自己的資信及開證行對自己的信任，少交或免交部分押金，從而取得資金融通。

三、對銀行的作用：

可利用進口商在申請開證時交的押金或擔保品為銀行利用資金提供便利。

在信用證業(yè)務中，銀行每做一項服務均可取得各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。信用證中主要的當事人信用證中主要涉及的當事人：開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。

開證行(Opening/IssuingBank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。通知行(Advising/NotifyingBank)。指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務。受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。議付銀行(NegotiatingBank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。付款銀行(Paying/DraweeBank)。信用證上指定付款的銀行，在多數情況下，付款行就是開證行。注意，信用證涉及的銀行越多，我們所支付的銀行費用就越高。信用證的主要內容對信用證本身的說明（如種類等）。

對貨物的要求（根據合同進行描述，包括品名，數量，金額，質量規(guī)格等）。對運輸的要求（對運輸方式的限制，如海運、空運，對分批、轉運的限制，對航空公司和船公司的限制等）。對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證等。特殊要求（主要以47A附加條款為主）。信用證類型一

審核對信用證本身的說明

審核要點，哪個類型對我們有益？（40A)信用證按責任分：①不可撤銷信用證（

Irrevocable）。指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務。

②可撤銷信用證(revocable)。開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP600》規(guī)定:只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中末注明是否可撤銷，應視為不可撤銷信用證。

信用證類型二根據付款時間不同，可以分為:①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務的信用證。

②遠期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據時，在規(guī)定期限內履行付款義務的信用證。③假遠期信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠期匯票，由付款行負責貼現，并規(guī)定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠期”條款。主要常見為孟加拉，巴基斯坦，歐州一些銀行。信用證類型三根據受益人對信用證的權利可否轉讓，可分為:①可轉讓信用證。指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權付款、承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行(統稱“轉讓行”)，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或部分轉讓給一個或數個受益人(第二受益人)使用的信用證。開證行在信用證中要明確注明“可轉讓”(Transferable)，且只能轉讓一次。②不可轉讓信用證(Non-transferable)。指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。凡信用證中末注明“可轉讓”，即是不可轉讓信用證。審核信用證一一、看懂并理解信用證條款。

二、正確理解信用證中涉及的銀行：議付行、付款行、保兌行、償付行、承兌行、通知行、交單行、開證行等。注：信用證涉及銀行的越多，需要支付的手續(xù)費越高。三、看三期：有效期、最遲裝運期、交單期。四、著重看45、46A和47A條款。

五、遵循單單一致原則。

常用的融資：出口發(fā)票融資：在匯款結算方式的國際貿易中，銀行憑出口商出具的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿易融資業(yè)務。融資的金額是不能超過信用證的80%。福費廷融資：銀行無追索權地對信用證項下出口單據（無不符點且已經承兌的(正式報文））進行的融資。優(yōu)點：提前結匯、退稅，并且無追索權。信用證項下融資相關知識一

信用證項下出口押匯：銀行有追索權地對信用證項下出口單據（包括即期單據和遠期未承兌票據）進行的融資。信用證項下出口貼現：銀行有追索權地對出口信用證業(yè)務項下已經開證銀行承兌的遠期單據進行的融資。信用證打包代款的融資：主要針對遠期末交貨的信用證的貿易融資業(yè)務，前提條件：信用證無不符點，是不可撤消的并且是不可轉讓的信用證。融資的金額是不能超過信用證的80%，算款日是按照收款日到LC有效期的后一個月，但不能超過一年。信用證項下融資相關知識二

例1：41D:AvailableWith...By...ICBKCNBJZJPBYACCEPTANCE對交單行有限制，一旦不理解，交錯銀行，國外銀行會拒收，最終會產生收匯風險。例2：比如我們做的是CNR條款，而提單上面要求顯示是

FREIGHTTOPAY,即使我們可以根據LC一致做做單單相符，但卻造成貿易術語與相關條款不一致違背貿易原則，從而產生不符點。

舉例說明一

例3：42D:Drawee-Name&AddressApplicant

信用證的付款人應該是申請人的銀行，而不是申請人。例4：空運提單上的收貨人要求顯示Toorder,由于空運提單不是物權憑證，是不可轉讓的，客戶可以直接憑單去提貨，所以提單上的收貨人顯示toorder毫無意義，如果想風險控制的小些，那么建議收貨人為

TOORDEROFTHEBANK,至少有銀行背書，相對于會好些。

舉例說明二舉例說明例5：59:Beneficiary-Name&Address

*******PHARAMACEUTICAL

COLTD不符點原因，PHARAMACEUTICAL單詞中多了一個字母“A”。例6：43P:PARTIALSHIPMENTS:NOTALLOWED如果在交貨時不注意分批出運就違背了信用證條款。例7：43T:TRANSSHIPMENT:NOTALLOWED如果到客戶的國家沒有直達船，那么在審核LC的時候必須提前說明，或者是否可以問船公司在提單上不要顯示中轉的相關信息。舉例說明例8.47A:軟條款THATINCASETHEMATERIALSUPPLIEDDOESNOTCONFORMTOSPECIFICATIONSWHICHWERESENTANDAPPROVEDBYTHEAPPLICANT’SQUALITYCONTROLDEPARTMENT,THESUPPLIERWILLREPLACEALLREJECTEDMATERIALSANDALLCOSTSINVOLVEDINRESHIPMENTANDREPLACEMENTWILLBEBORNEBYUS.如果質量不事先與客戶確認清楚，到時因為質量問題而被退回，不僅收不到貨款，而且所有的費用都將由受益人出具，所以這種情況，最好以船前樣確認，或者叫客戶傳一下他們的規(guī)則我們自己確認一下是否可以滿足客戶的要求，以避免產生一系列的風險。

舉例說明例9：46A.項下關于質量要求的軟條款PRESHIPMENTINSPECTIONTOBECARRIEDOUT,FORTHECONSIGNMENTATTHEPORTOFSHIPMENTBYS.G.S.GENEVAORTHEIRDULYAPPOINTEDAGENTSANDTHEIRCERTIFICATECONFIRMINGTHEQUALITYQUANTITYANDSUPERVISI