國際結(jié)算緒論

2023/2/6國際結(jié)算國際結(jié)算

（internationalsettlement）安陽工學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院張璇2023/2/6國際結(jié)算章首案例享譽(yù)天下的同仁堂藥店，經(jīng)香港做轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口到美國，你知道他們是以何種方式收回中藥款的嗎？三峽工程的26臺渦輪發(fā)電機(jī)進(jìn)口，上海磁懸浮列車交通工程的招標(biāo)，中國在巴西購買大量的土地用于種植和畜牧業(yè)，你知道這些項(xiàng)目是怎樣結(jié)算的嗎？案件詳情2023/2/6國際結(jié)算國際結(jié)算的性質(zhì)和特點(diǎn)（一）國際結(jié)算與國際金融密不可分

國際結(jié)算屬于國際金融實(shí)務(wù)的一個(gè)分支，它所涉及的知識領(lǐng)域極為廣泛，是以銀行、外匯、貿(mào)易實(shí)務(wù)為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科，并且具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。（二）國際貿(mào)易是國際結(jié)算的前提解決債權(quán)債務(wù)雙方交易款項(xiàng)的交接，（三）國際結(jié)算屬于一項(xiàng)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)代結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。（四）國際結(jié)算比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜4本門課程的主要內(nèi)容5一、國際結(jié)算概述國際結(jié)算的概念國際結(jié)算的歷史發(fā)展6二、國際結(jié)算中的票據(jù)票據(jù)概述支票匯票本票2023/2/6國際結(jié)算

三．國際結(jié)算方式：支付方式，實(shí)現(xiàn)貨幣跨國收付的手段?；痉绞絽R款（Remittance）托收（Collection）信用證（LetterofCredit）附屬方式銀行保函（Banker’sLetterofGuarantee）國際保付代理業(yè)務(wù)（Factoring）包買票據(jù)業(yè)務(wù)（Forfeiting）8四、結(jié)算單據(jù)及其審核商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)海運(yùn)提單其他運(yùn)輸單據(jù)附屬單據(jù)2023/2/6國際結(jié)算一、什么是國際結(jié)算通過貨幣收付來實(shí)現(xiàn)國際間的支付或資金轉(zhuǎn)移，就是國際結(jié)算(國與國之間的貨幣收付）為什么會(huì)產(chǎn)生兩國間的貨幣收付？2023/2/6國際結(jié)算國際結(jié)算概述引起跨國貨幣收付的13個(gè)原因

(1)國際旅游；(2)國外親友贈(zèng)款；

(3)出國留學(xué)；(4)對受災(zāi)區(qū)的援助；

(5)勞務(wù)輸出；(6)國際工程承包；

(7)技術(shù)轉(zhuǎn)讓；(8)國際商品貿(mào)易；

(9)外匯買賣；(10)對外投資；

(11)對外籌資；

(12)政府間外交活動(dòng)；

(13)國際間文化、藝術(shù)、體育交流，等等

2023/2/6國際結(jié)算引起跨國貨幣收付的原因分類第一類，有形貿(mào)易類：商品進(jìn)出口引起的貨幣收付，如(8)。第二類，無形貿(mào)易類：貨幣單方面付出或以勞務(wù)為背景的貨幣收付，如(1)～(5)、(12)、(13)。第三類，復(fù)合類：貨幣收付既含商品交易又含勞務(wù)交易，如(6)、(7)。第四類，金融類：貨幣與貨幣的交易，如(9)～(11)。2023/2/6國際結(jié)算（二）按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分為國際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算

國際結(jié)算

國際非貿(mào)易結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算金融交易結(jié)算

無償轉(zhuǎn)移結(jié)算

其他結(jié)算

國際貿(mào)易結(jié)算2023/2/6國際結(jié)算三、國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算從交貨付款到交單付款2023/2/6國際結(jié)算從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算---直接用運(yùn)送金銀鑄幣的方法進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)高、時(shí)間長

Buyera(A,中方）→seller(B,英方）標(biāo)的：1000萬兩黃金，酒非現(xiàn)金結(jié)算---用匯票等票據(jù)代替現(xiàn)金來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系

2023/2/6國際結(jié)算票據(jù)結(jié)算過程紐約買方甲倫敦賣方乙

倫敦買方丙①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約賣方丁2023/2/6國際結(jié)算票據(jù)結(jié)算的三個(gè)階段匯兌票據(jù)時(shí)期：11-12世紀(jì)，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場票據(jù)時(shí)期：13世紀(jì)前后，票據(jù)開始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時(shí)期：16-17世紀(jì)，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。2023/2/6國際結(jié)算現(xiàn)代票據(jù)制度的發(fā)展和完善，大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：（1）兌換票據(jù)時(shí)期（大約12世紀(jì)——15世紀(jì)）

A地

B地

貨

物

交易商A

交易商A

交易商B

現(xiàn)

金

現(xiàn)

兌

換

票

現(xiàn)

金

證

書

據(jù)

金

兌換商A兌換商B（兌換商A的分店或代理店）

票據(jù)匯兌2023/2/6國際結(jié)算從貿(mào)易商之間直接結(jié)算到通過銀行結(jié)算銀行信用加入結(jié)算的條件：金融業(yè)不斷壯大，跨國銀行增多銀行功能的豐富和完善A（中，buyer)B(seller,英）D(bank)C(bank)通過銀行結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)：快速、便捷、安全↓↓2023/2/6國際結(jié)算

從“憑貨付款”到“憑單付款”（條件：單據(jù)證券化）憑實(shí)物結(jié)算：商人港口看貨，成交即指示賣主將貨物交到自己船上，當(dāng)場付現(xiàn)。

分工的發(fā)展使航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和商業(yè)分離。

航運(yùn)業(yè)：定期航線的開辟、巨型船舶的出現(xiàn)，使航運(yùn)有了很大的發(fā)展，商人不再親自隨船出海，而是委托船東運(yùn)送貨物。提單出現(xiàn)。

保險(xiǎn)業(yè)：航運(yùn)業(yè)的發(fā)展，船東運(yùn)送貨物時(shí)要轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生，保單出現(xiàn)。后來提單的性質(zhì)發(fā)生變化：一般性的運(yùn)輸契約、貨物收據(jù)可背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證交單代表交貨交單時(shí)，保單通常與提單一起交。貨物單據(jù)化的作用：在國際貿(mào)易中，貨物的本身已經(jīng)不是非常的重要，而代表貨物的單據(jù)（發(fā)票，提單，保險(xiǎn)單）卻起著舉足輕重的作用。

2023/2/6國際結(jié)算五、國際結(jié)算發(fā)展的特點(diǎn)

(1)國際結(jié)算中的非信用證結(jié)算方式正取代信用證結(jié)算方式，成為國際貿(mào)易結(jié)算方式的主流，尤以歐美國家為甚，主要是適應(yīng)市場向買方市場的轉(zhuǎn)變。2023/2/6國際結(jié)算世界各地區(qū)主要付款條件在進(jìn)口貿(mào)易中所占百分比（％）.洲C/AL/CD/PD/AO/A其他南非012.5012.5750拉美10.1519.807.7559.772.5東歐152.52.5077.52.5西歐0.85503.1488.142.86中東7.1443.7508.752515.36亞太3.1236.567.5346.833北美14.127.5841.4總計(jì)5.3217.741.716.0965.183.962023/2/6國際結(jié)算國際結(jié)算概述

(2)國際結(jié)算走向電子化、標(biāo)準(zhǔn)化，提高了結(jié)算效率。

(3)結(jié)算和融資結(jié)合越來越緊密2023/2/6國際結(jié)算環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)1、名稱：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)（簡稱SWIFT）

2、性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個(gè)國家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。2023/2/6國際結(jié)算SWIFT報(bào)文共有十類：

第0類：SWIFT系統(tǒng)電文

第1類：客戶匯款與支票（CustomerTransferChecks）

第2類：銀行頭寸調(diào)撥（FinancialInstitutionTransfer）

第3類：外匯買賣和存放款（ForeignExchange）

第4類：托收（Collection,CashLetters）

第5類：證券（Securities）

第6類：貴金屬和辛迪加（PreciousMetalsandSyndication）

第7類：跟單信用證和保函（DocumentaryCreditsandGuarantees）

第8