應付賬款系統(tǒng)

應付賬款系統(tǒng)第一頁，共二十四頁，2022年，8月28日應付賬款系統(tǒng)本章學習目標本章將介紹用友ERP－U8系統(tǒng)的應付賬款系統(tǒng)。通過本章的學習，讀者應掌握對應付賬款的日常處理，以及管理與核算供應商往來款項。包括以下內容：單據生成日常業(yè)務處理處理各種采購活動產生的付款單形成各種與供應商的往來賬對應付賬款進行賬齡分析形成各種會計憑證，傳遞給賬務處理子系統(tǒng)第二頁，共二十四頁，2022年，8月28日9.1應付賬款系統(tǒng)概述應付賬款系統(tǒng)主要用于核算和管理企業(yè)與供應商之間的往來款項，主要完成兩個方面的工作。

一、對采購業(yè)務轉入的應付款項進行處理，記錄采購及其他業(yè)務的往來交易；二、提供各種分析報表，如賬齡分析表，周轉分析、欠款分析、付款情況情況分析以及信用報警單等，通過各種分析報表，企業(yè)可以清楚地掌握自己的信用利用情況，據此調整支付政策，提高財務管理能力。第三頁，共二十四頁，2022年，8月28日9.1．1應付賬款系統(tǒng)應用方案根據對供應商往來款項核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了“詳細核算”和“簡單核算”兩種應用方案。不同的應用方案，其系統(tǒng)功能、產品接口、操作流程等均不相同。

第四頁，共二十四頁，2022年，8月28日1．“詳細核算”應用方案

如果在企業(yè)采購業(yè)務中應付賬款核算與管理內容比較復雜，需要追蹤每一筆業(yè)務的應付款、付款等情況，并希望對應收付款項進行各種分析；或者需要將應付款核算到產品一級；那么可以選擇該方案。

第五頁，共二十四頁，2022年，8月28日2．“簡單核算”應用方案

如果采購業(yè)務中應付賬款業(yè)務并不十分復雜，或者現(xiàn)購業(yè)務很多，則可以選擇“簡單核算”的方案，該方案中，應付系統(tǒng)只是連接總賬與采購業(yè)務系統(tǒng)的一座橋梁，即只是對采購系統(tǒng)生成的發(fā)票進行審核并生成憑證傳遞到總賬，而不能對發(fā)票進行其他的處理，也不能對往來明細進行實時查詢、分析。此時，往來明細只能在總賬中進行簡單的查詢。第六頁，共二十四頁，2022年，8月28日9.1．2應收賬款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關系憑證導入導出分析數據付款結算情況采購發(fā)票應付賬款應收賬款財務分析采購管理總賬UFO報表網上銀行應用函數轉賬第七頁，共二十四頁，2022年，8月28日9．2應付賬款系統(tǒng)初始化

系統(tǒng)初始化是指手工記賬和計算機記賬系統(tǒng)的交接過程。在啟動應付賬款系統(tǒng)后，進行正常應付業(yè)務前，根據核算要求和實際的業(yè)務情況進行的有關設置。其中要內容包括：選項設置、初始設置、基礎檔案、單據設計、期初余額。

第八頁，共二十四頁，2022年，8月28日系統(tǒng)初始化設置流程系統(tǒng)初始化選項設置初始設置單據設計期初余額錄入科目設置報警級別設置賬齡區(qū)間設置第九頁，共二十四頁，2022年，8月28日用友應收款系統(tǒng)初始化的基本內容系統(tǒng)啟用設置賬套參數初始設置單據設計單據編號設置期初余額錄入第十頁，共二十四頁，2022年，8月28日9.3日常業(yè)務處理

日常業(yè)務處理是經常性的應付業(yè)務處理工作。日常業(yè)務主要完成企業(yè)日常的應付款、付款業(yè)務錄入、應付款、付款業(yè)務核銷、應付并賬、匯兌損益計算，通過及時記錄應付、付款業(yè)務的發(fā)生，為查詢和分析往來業(yè)務提供完整、準確的資料，加強對往來款項的監(jiān)督管理，提高工作效率。第十一頁，共二十四頁，2022年，8月28日9．3．1應付單據處理

采購發(fā)票與應付單是應付賬款系統(tǒng)日常核算的原始單據。是系統(tǒng)需要處理的應付單據。

如果應付賬款系統(tǒng)與采購管理系統(tǒng)集成使用，采購發(fā)票在采購管理系統(tǒng)中錄入，在應付系統(tǒng)中可對這些單據進行審核查詢、核銷、制單等操作。此時應付系統(tǒng)需要錄入的只限于應付單。如果沒有使用采購系統(tǒng)，則所有發(fā)票和應付單均需在應付系統(tǒng)中錄入。應收單據錄入應收單據審核第十二頁，共二十四頁，2022年，8月28日9.3．2付款單據處理

應付系統(tǒng)的付款單用來記錄企業(yè)所支付的供應商款項，款項性質包括應付款、預付款、其他費用等。付款單據處理主要是對結算單據（在應付系統(tǒng)中結算單包括付款單、收款單即紅字付款單）進行管理，包括付款單、收款單的錄入與審核以及單賬結算單的核銷。1．付款單據錄入2．付款單據審核第十三頁，共二十四頁，2022年，8月28日9.3．3核銷處理核銷處理指日常進行的付款核銷應付款的工作。其中應付款、預付款性質的付款單將與發(fā)票、應付單、進行核銷勾對，其他費用性質的付款則直接計入費用，不能沖銷應付賬款。應付系統(tǒng)收款單用來記錄發(fā)生采購退貨時，供應商給企業(yè)開具的退付款項。該收款單可與應付、預付性質的付款單、紅字應付單、紅字發(fā)票進行核銷。第十四頁，共二十四頁，2022年，8月28日9.3．3核銷處理1.核銷方式系統(tǒng)提供單張核銷、自動核銷和手工核銷三種核銷方式。第十五頁，共二十四頁，2022年，8月28日9.3．3核銷處理2.核銷規(guī)則對應付單據和付款單據進行核銷時，分為以下幾種情況。⑴付款單與原有單據完全核銷⑵在核銷時使用預付款⑶付款單的數額小于原有單據的數額，單據僅得到部分核銷⑷預付款大于實際結算數，余款退回

第十六頁，共二十四頁，2022年，8月28日9．3．4

選擇付款本功能主要提供對多個供應商、多筆款項的集中支付業(yè)務處理，以簡化日常付款操作。9．3．5付款單導出付款單導出主要完成付款單與網上銀行的導出處理。

第十七頁，共二十四頁，2022年，8月28日9．3．6票據管理

票據管理主要是對商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票進行日常的業(yè)務處理，所有涉及票據的開具、結算、轉出、計息等日常票據處理都應該在票據管理中進行。

1．增加票據2．修改票據3．票據計息4．票據結算5．票據轉出第十八頁，共二十四頁，2022年，8月28日9．3．7轉賬處理

1．應付沖應付2．預付沖應付3．應付沖應收4．紅票對沖第十九頁，共二十四頁，2022年，8月28日9．3．8制單處理

制單即生成憑證，并將憑證傳遞至總賬記賬。應付款系統(tǒng)在各個業(yè)務處理過程中都提供了實時制單的功能；除此之外，系統(tǒng)提供了一個統(tǒng)一制單的平臺，可以在此快速、成批生成憑證，并可依據規(guī)則進行合并制單等處理。

第二十頁，共二十四頁，2022年，8月28日9.4賬表查詢及期末處理9.4．1單據查詢應付系統(tǒng)提供對發(fā)票、應付單、結算單、憑證等的查詢。9.4．2賬表管理1．業(yè)務賬表查詢2．統(tǒng)計分析3.科目賬查詢第二十一頁，共二十四頁，2022年，8月28日8.4．3其他處理1．取消操作

在應付賬款各個業(yè)務處理環(huán)節(jié)，都可能由于各種各樣的原因造成操作失誤，為方便修改，系統(tǒng)提供取消操作功能。取消操作類型包括取消核銷、取消轉賬、取消匯兌損益、取消票據處理、取消并賬等幾類。取消操作一般受一定條件限制。

第二十二頁，共二十四頁，2022年，8月28日2．期末處理

如果當月業(yè)務已全部處理完畢，就需要執(zhí)行“月末結賬”功能。只有當月結賬后，才可以開始下月工作。在執(zhí)行了月末結賬功能后，該月將不能再進行任何處理。進行月末處理時，一次只能選擇一個月進行結賬；前一個月沒有結賬，則本月不能結賬；結算單還有未審核的，不能結賬；如果選項中選擇單據日期為審核日期，則應收單據在結賬前應該全部審核；如果選項中選擇“月末全部制單”，則月末處理前應該把所有業(yè)務生成憑證；年度末結賬，應對所有核銷、壞賬