企業(yè)管理層離職審計報告

企業(yè)管理層離職審計報告依據(jù)托付計，我所于2023年月日至月日對同志任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)展了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

同志于2023年月日至2023年月?lián)?dāng)站長，總?cè)纹谀?，本次審計期間為2023年1月至2023年12月底。

一、根本狀況

二、任期內(nèi)公司主要財務(wù)指標(biāo)

截止到2023年12月31日，農(nóng)機(jī)推廣站共擁有資產(chǎn)元，其中貨幣資金元，應(yīng)收賬款元，預(yù)付賬款元，其他應(yīng)收款元，存貨元，固定資產(chǎn)元;擁有負(fù)債元，其中應(yīng)付賬款元，預(yù)收賬款元，其他應(yīng)付款元,應(yīng)付工資元，應(yīng)交稅金元;凈資產(chǎn)為元。

同志任期前后主要財務(wù)指標(biāo)比照表如下:

單位:萬元

附注：

1、灤縣公司2023年7月資產(chǎn)負(fù)債率為75.14%，2023年4月為61.58%(資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)掌握在40%-60%)，企業(yè)償債力量增加，財務(wù)風(fēng)險降低。

2、應(yīng)收票據(jù)增加1,226萬元，其中;206萬元為關(guān)聯(lián)方購置熟料形成，1,020萬元為水泥銷售形成。

3、截止到2023年4月底，應(yīng)收賬款余額為5,534.82萬元。其中：關(guān)聯(lián)方欠款為5,530.14萬元，外部欠款為4.68萬元。

4、灤縣公司2023年4月底比2023年7月固定資產(chǎn)增加53,585.05萬元、在建工程削減50,937.06萬元。主要緣由為公司2023年12月底完成轉(zhuǎn)固工作。

三、任期內(nèi)公司經(jīng)營狀況

同志擔(dān)當(dāng)總經(jīng)理期間，共實現(xiàn)收入元，其中：內(nèi)

部收入元，內(nèi)部利潤元，外部收入元，外部利潤元;共計繳納稅金元，其中：增值稅元，營業(yè)稅元，城建稅元，教育費附加元，企業(yè)所得稅元。

(一)產(chǎn)、銷量

灤縣公司2023年9月(進(jìn)入正式生產(chǎn)期)至2023年4月熟料、水泥產(chǎn)銷量狀況見下表：

單位：萬噸

附注：

由于本表中2023年和2023年都是4個月的指標(biāo)，可比性不大，從2023年、2023年熟料、水泥的產(chǎn)、銷量可以看出灤縣公司水泥、熟料的產(chǎn)量，水泥的銷量連年上升。2023年熟料的產(chǎn)量根本與設(shè)計產(chǎn)能持平，水泥的產(chǎn)量超出設(shè)計產(chǎn)能。

(二)獲利力量

灤縣公司2023年9月至2023年4月主要經(jīng)營指標(biāo)、獲利力量指標(biāo)見下表：

單位：萬元

附注：

1、從灤縣公司06年、07年銷售收入、本錢、利潤指標(biāo)可以看出公司的主要經(jīng)營指標(biāo)呈不斷上升的趨勢。

2、公司06年、07年的銷售利潤率等獲利力量指標(biāo)也反映出公司的獲利力量、資本的利用效率都有所提高。

四、企業(yè)資產(chǎn)盤點狀況(一)存貨盤點狀況表格

經(jīng)審計人員實地盤點發(fā)覺，盾石信息公司賬面庫存商品采集設(shè)備25套及數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)9套，金額合計632,544.37元，實際已分別發(fā)往江津、聞喜、康達(dá)、秦嶺和煙臺公司，因未驗收完畢，財務(wù)尚未進(jìn)展財務(wù)處理。盤盈小型機(jī)1臺，金額4,615.38元;交換機(jī)1臺,金額16,239.32元。其他物資根本賬實相符。

(二)固定資產(chǎn)盤點狀況表格

經(jīng)審計人員實地盤點，盾石信息公司盤盈電腦5臺,打印機(jī)2臺,據(jù)相關(guān)人員解釋,電腦5臺、打印機(jī)1臺為借用企管部資產(chǎn),另一臺打印機(jī)因不符合固定資產(chǎn)入賬條件，未納入固定資產(chǎn)治理。

五、任期內(nèi)主要成績

(一)任期內(nèi)積極組織生產(chǎn)，連年超額完成股份公司下發(fā)的預(yù)算指標(biāo)，實現(xiàn)利潤的連年增長。

李占軍同志在任期間，水泥、熟料的產(chǎn)量、凈利潤都完成了股份公司下發(fā)的預(yù)算指標(biāo)，公司經(jīng)營狀況較好。公司06年實現(xiàn)凈利潤為3,310.75萬元，超預(yù)算717.16萬元;07年實現(xiàn)凈利潤為6,390.95萬元，超預(yù)算1,051.77萬元。

(二)建立了總部及各子公司的局域網(wǎng)平臺，實現(xiàn)了治理網(wǎng)與生產(chǎn)掌握網(wǎng)的集成。

建立了掩蓋全公司的以2MBDH為主運營專網(wǎng)，以VPN為備用鏈路的企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，為企業(yè)業(yè)務(wù)協(xié)同和集團(tuán)管控供應(yīng)牢靠保障。建立視頻會議系統(tǒng)，消退時空距離，實現(xiàn)公司會議及培訓(xùn)準(zhǔn)時高效，實現(xiàn)全公司范圍內(nèi)的面對面溝通，大幅提高工作效率，降低治理本錢。

(三)生產(chǎn)數(shù)據(jù)治理系統(tǒng)。

通過采集設(shè)備與生產(chǎn)過程掌握系統(tǒng)(DCS)連接，直接采集實時數(shù)據(jù)，通過實時數(shù)據(jù)庫對數(shù)據(jù)進(jìn)展存儲、分類，以集團(tuán)網(wǎng)為支撐，實現(xiàn)遠(yuǎn)程監(jiān)控生產(chǎn)過程、數(shù)據(jù)整合、分析、比照及報表功能，滿意生產(chǎn)運行集團(tuán)管控，提高了效率，降低了信息統(tǒng)計、分析的人工本錢。與ERP接口，通過實時數(shù)據(jù)的供應(yīng)，實現(xiàn)快速精確的運行狀況分析，提醒生產(chǎn)運行存在的低效環(huán)節(jié)，給生產(chǎn)治理特殊是集團(tuán)治理以有力的決策支撐，可使公司掌控有利因素，準(zhǔn)時、精確調(diào)整。

(四)實施EMES系統(tǒng)，打造各公司統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的治理環(huán)境。EMES系統(tǒng)是信息公司自主研發(fā)的水泥企業(yè)治理系統(tǒng)，從應(yīng)用架構(gòu)、系統(tǒng)架構(gòu)、系統(tǒng)設(shè)計、具體設(shè)計、編程等完全由信息公司自行完成。EMES系統(tǒng)包括生產(chǎn)、供給、銷售、質(zhì)量、物流、資產(chǎn)、人力資源等關(guān)鍵業(yè)務(wù)治理，目前已在冀東水泥下屬的全部的水泥企業(yè)部署運行。通過該系統(tǒng)的運行，極大提高改善了企業(yè)的運營治理環(huán)境。在系

統(tǒng)的上線運行中，小到業(yè)務(wù)單據(jù)，大到關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，都執(zhí)行了統(tǒng)一的治理標(biāo)準(zhǔn)，并在系統(tǒng)里不折不扣執(zhí)行。尤其對新建公司，其選購、銷售、資產(chǎn)等各項治理業(yè)務(wù)一開頭就納入企業(yè)治理的正軌，避開了工程初建期各項業(yè)務(wù)忙亂無序、治理失據(jù)的隱患,為集團(tuán)的快速擴(kuò)張供應(yīng)了強(qiáng)有力的支撐。

(五)設(shè)計實施集團(tuán)協(xié)同平臺治理系統(tǒng)。

集團(tuán)協(xié)同治理平臺自2023年上線以來，不僅實現(xiàn)了收文、發(fā)文、電子郵件等傳統(tǒng)OA功能，還涵蓋了人力資源、固定資產(chǎn)、工程工程、投資治理的關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，取消了傳統(tǒng)書面及傳真形式的簽批手續(xù)，實現(xiàn)了多組織、多地點協(xié)同辦公，極大的提高了治理效率。此外還增加了工作聯(lián)絡(luò)單和工作任務(wù)單功能，直接對各部門的工作任務(wù)執(zhí)行狀況進(jìn)展監(jiān)視，使治理執(zhí)行力得到了有效提升。目前包括集團(tuán)公司、股份公司及子公司在內(nèi)共運行業(yè)務(wù)流程200余個，協(xié)同平臺系統(tǒng)已成為公司重要的集團(tuán)管控手段，它使企業(yè)各項治理工作有序高效運行，解決了辦公人員的工作量化問題和工作考核問題，實現(xiàn)了無紙化辦公。

(六)獨立研發(fā)實施集團(tuán)全面預(yù)算系統(tǒng)。

從2023年1月到2023年6月，自主研發(fā)全面預(yù)算系統(tǒng)。全面預(yù)算系統(tǒng)包括預(yù)算體系搭建、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與對標(biāo)的全過程治理，并實現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)分解的治理創(chuàng)新，為多元化集團(tuán)企業(yè)供應(yīng)一體化運行平臺。系統(tǒng)實現(xiàn)多項技術(shù)創(chuàng)新和治理創(chuàng)新：通過無縫集成EXCEL，使軟件系統(tǒng)更貼近于原來的手工操作;通過系統(tǒng)固化流程，躲避了手工操作的隨便性;通過對預(yù)算模板的多維度配置，使呈現(xiàn)在前臺Excel中的數(shù)據(jù)都有了實際指標(biāo)意義。通過系統(tǒng)建立分專業(yè)的預(yù)算治理模式，實現(xiàn)了全面預(yù)算治理創(chuàng)新。它已成為集團(tuán)管控方式的主要手段之一;為各層次治理者供應(yīng)了簡潔有效的治理工具;使集團(tuán)內(nèi)

各子公司之間進(jìn)展橫向、縱向比照考核成為可能;增加了股東與經(jīng)營者、治理者與員工、治理者與治理者之間的溝通溝通;躲避重大決策性風(fēng)險。

(七)與用友戰(zhàn)略合作，開頭集團(tuán)經(jīng)營業(yè)務(wù)信息化建立2023年1月1日，用友NC集團(tuán)ERP系統(tǒng)上線運行，完成集團(tuán)、股份本部、冀東大區(qū)下屬10個子公司在內(nèi)的選購、銷售業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行，并完成與編碼系統(tǒng)、物流系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)的接口。通過集團(tuán)ERP工程的實施，進(jìn)一步梳理了公司的集采業(yè)務(wù)、統(tǒng)銷業(yè)務(wù)和關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)等，有效推動了集團(tuán)、區(qū)域化的統(tǒng)一治理，特殊是對營銷分公司新的運營模式的運行供應(yīng)了有效的技術(shù)支撐平臺。

2023年7月份，開頭集團(tuán)人力資源系統(tǒng)的實施，包括系統(tǒng)分析設(shè)計、二次開發(fā)和系統(tǒng)配置，完成原30平臺的員工信息數(shù)據(jù)采集，完成員工數(shù)據(jù)的初始化，系統(tǒng)已于11月22日上線運行，運行模塊包括組織機(jī)構(gòu)治理、人員信息治理、人員變動治理、聘請治理。運行范圍為全集團(tuán)下屬各單位。

2023年7月份，開頭集團(tuán)協(xié)同學(xué)問治理平臺實施，實現(xiàn)集團(tuán)公司多組織架構(gòu)、多層級的協(xié)同應(yīng)用，為集團(tuán)供應(yīng)辦公處理樞紐平臺。

(八)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼體系建立工程。

截止2023年3月底，企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼體系建立工程整體完成。4月27日，召開了編碼工程總結(jié)匯報會，目前該工程已驗收，且與學(xué)問治理部編碼中心部門進(jìn)展了交接。工程主要完成內(nèi)容：1、完成了物料、資產(chǎn)、公共關(guān)系、設(shè)備等23項核心編碼對象、70項屬性編碼對象的內(nèi)容體系建立，完成核心編碼實例化36440項，屬性編碼實例化17726項，共計54166項;2、編寫完成《冀東水泥企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼體系總體框架》、《冀東水泥企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼內(nèi)容體系手冊》和《冀東水

泥企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼應(yīng)用體系手冊》正式版，以及組織體系、流程體系的建議版。3、編寫完成《水泥行業(yè)物料分類應(yīng)用手冊》，制訂了物料標(biāo)準(zhǔn)，整理了參考標(biāo)準(zhǔn);將原來7個公司3萬條數(shù)據(jù)整理成7000多條物料，勝利應(yīng)用于集團(tuán)ERP系統(tǒng)。

(九)承接集團(tuán)公司軟硬件維護(hù)工作

完成40多家分、子公司、100多個子系統(tǒng)的軟件維護(hù)，保證了各子公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)正常運行。完成了集團(tuán)各公司EMES系統(tǒng)30多個數(shù)據(jù)庫的維護(hù)工作。完成了全公司范圍內(nèi)的VPN治理、視頻會議治理和網(wǎng)絡(luò)安全治理，保證網(wǎng)絡(luò)通信通暢。維護(hù)集團(tuán)公司、股份公司本部及營銷公司等周邊子公司臺式機(jī)、筆記本、打印機(jī)等網(wǎng)絡(luò)及網(wǎng)絡(luò)相關(guān)設(shè)備;維護(hù)總部及周邊子公司主、支干線路的交換機(jī)、集線器等設(shè)備、保證網(wǎng)絡(luò)通信通暢。

六、任期內(nèi)主要缺乏(一)治理體系存在缺乏

1、在合同審批程序中，無審計人員審核簽字，合同均由綜合部部長王鐵英負(fù)責(zé)審核。

2、崗位的人員配置不完善

以綜合部為經(jīng)辦部門的選購環(huán)節(jié)中，存在選購員與保管員為同一人兼任的現(xiàn)象。

(二)公司制度執(zhí)行不到位1、選購行為未簽訂合同

審計人員在審查過程中發(fā)覺，2023年2月21日，第40007號憑證，綜合部選購會議椅20把，金額8300元，會議桌1個，金額6990元，銷貨單位是唐山市豐潤區(qū)普樂爾日用品經(jīng)銷處，付款日期為2023

年2月1日，轉(zhuǎn)賬支票號碼09289549。此業(yè)務(wù)未簽定選購合同及詢比價，且購入后財務(wù)記賬時直接記入治理費用-辦公費，未執(zhí)行冀東股份公司財務(wù)制度記入固定資產(chǎn)、納入固定資產(chǎn)治理。審計人員在進(jìn)展固定資產(chǎn)實地盤點時，未見實物。

2、選購過程未進(jìn)展詢比價

2023年4月25日簽訂的讀卡器外罩加工合同(合同編號為采2023-04)，合同金額為6318元，并未進(jìn)展詢比價。

2023年5月5日和2023年8月12日選購的筆記本電腦合同(合同編號為采2023-04和采2023-11)，合同金額分別為15060元和8600元，也未進(jìn)展詢比價。

3、備選供給商書面報價未蓋章

2023年10月29日簽訂的打印機(jī)買賣合同(合同編號：采2023-17)備選供給商“河北迅普辦公設(shè)備有限公司唐山分公司”報價單上未簽字、未蓋章。

(三)合同的簽訂、保管存在缺乏1、合同法律效力待定

有的合同未按商定簽字，造成合同法律效力待定。假如消失經(jīng)濟(jì)糾紛，將給你公司維權(quán)帶來困難。如2023年12月13日簽訂的愛普生投影儀選購合同(合同編號采2023-16)，合同商定“雙方簽字蓋章之日起生效”，但是合同中買受人托付代理人未簽字。

2、合同編號存在缺乏

09年8月6日簽訂的生產(chǎn)實時數(shù)據(jù)庫治理系統(tǒng)(合同編號采2023-10)，合同金額為194.4萬元。之后簽訂的兩份補(bǔ)充協(xié)議并未進(jìn)

行編號，均附在原合同之后留存。

3、合同檔案保管有待于加強(qiáng)

合同經(jīng)辦單位應(yīng)對本單位負(fù)責(zé)的合同進(jìn)展統(tǒng)一歸檔，歸檔資料應(yīng)包含合同審批表、合同文本及比質(zhì)比價單或招標(biāo)運作單、說明、批示等合同審核所需全部資料并建立電子版合同臺賬，以便于合同查詢。如：2023年3月17日簽訂的混凝土治理信息系統(tǒng)合同(合同編號為采2023-01)，密封報價的資料未統(tǒng)一歸檔;2023年5