企業(yè)財務管理制度(15篇)

企業(yè)財務管理制度(15篇)一、目前我國海外企業(yè)財務治理存在的問題

1．資金問題

（一）海外企業(yè)的資金籌集往往不能準時到位。這主要由一下幾方面的緣由引起，首先是由于海外分公司的財務預算不到位，對市場狀況的變化，如匯率變動等估量缺乏。其次，海外公司上報母公司的資金規(guī)劃準確度不高，缺乏可信度，資金規(guī)劃書往往不能成為每次匯款的依據(jù)。最終，由于國際金融機構之間的匯款程序較為簡單和繁瑣，而我們對這方面的閱歷又比擬缺失。

（二）資金的籌集來源較為單一。目前我國海外企業(yè)的籌資渠道除了企業(yè)內部資金或母公司撥款外，更多的依靠于國內或國外銀行借款。這種方式過于單一。實際上，從信托公司或保險公司等非銀行金融機構籌集資金也是一個不錯的選擇，或者還可以像國家申請專項資金借款或國家財政撥款。

2.投資問題

一方面，由于受到國家金融政策和貨幣政策的限制和影響，目前我國集團在進出口銀行的貸款規(guī)模也受到了肯定的制約。此外，由于目前我國在海外的開發(fā)投資工程還比擬單一，在國內銀行外匯貸款的規(guī)模也比擬小。另一方面，由于缺乏有閱歷的海外企業(yè)財務治理人員，企業(yè)對匯率風險的防范意識不夠，不懂得用多種匯率貨幣來躲避風險。

3.稅務問題

就目前的狀況來看，我國企業(yè)對海外稅務治理的重視和關注程度遠遠不夠，企業(yè)內部缺乏有效的海外稅務籌劃體系。母公司往往要求海外辦事處和分支機構建立國內賬務系統(tǒng)，編制內部財務報表，而不考慮建立一套真正有效并與環(huán)境相適應的外賬體系和稅務體系，更談不上建立有效的稅務籌劃制度。

二、海外企業(yè)財務治理體系的優(yōu)化措施

結合我國海外投資的實際狀況，我國企業(yè)海外投資公司的財務治理制度優(yōu)化主要需從融資治理、投資治理、運營治理、稅務治理等方面入手。海外融資治理方面和國內企業(yè)的融資方式少，融資困難不同，我國企業(yè)在海外的生產經營活動有著更為廣泛和多樣的融資方式。這有利于海外企業(yè)原始資本的積存。但與此同時，海外企業(yè)財務治理也將面臨更大的風險，因此，海外企業(yè)需嚴格衡量好融資渠道與潛在風險的關系，趨利避害，以最有利的條件為企業(yè)融資，構建最正確的資本構造。融資方式的選擇。雖然相比于國內，我國海外企業(yè)融資的渠道與方式更加多種多樣，但由于其投資工程所在國多為進展中國家，金融機構體制還不健全，金融市場進展緩慢，缺乏有效的資本市場。因此，我國企業(yè)在融資過程中除了依靠國內總公司的資金支持外，還可以通過所在國的國際化銀行或實力較為雄厚的國際金融機構進展融資，以滿意企業(yè)進展的資本需求。此外，還可以實行混合融資的方式，由于目前我國“走出去”的海外投資企業(yè)多為國有或國有控股企業(yè)，由此便可充分利用我國的財政優(yōu)待政策，向本國和投資工程所在國以及當?shù)氐慕鹑跈C構申請組合信貸進展融資。融資遵循的根本原則和方法。首先，海外子公司應當依據(jù)投資工程的進展狀況制定合理的資金預算規(guī)劃，對各個階段的資金需求量做出科學、精確的預算，盡量縮小誤差。由于只有保證較為精確的預算資金需求量，才能保證企業(yè)進展過程中資金鏈的連接安全，同時能較好的掌握預定的資金本錢。此外，要有高度的戰(zhàn)略治理眼光，要以實現(xiàn)企業(yè)的最大價值為根底和根本，在此根底上建立最優(yōu)的資本構造。同時要充分考慮企業(yè)承受經營風險的力量及海外企業(yè)自身的特點和所在國的詳細環(huán)境。再次，由于目前我國海外企業(yè)開展的工程仍停留在根底建立方面，工程周期長，對資金需求量較大。因此，只有具體規(guī)劃每個階段所需的資金，才能保證工程的順當進展。最終，在確定了各階段資金的需求量和根本的資金構造后，企業(yè)應科學合理的選擇融資渠道，處理好融資資金和自有資金的比率。我國海外子公司的融資閱歷還比擬欠缺，融資方面也還存在較多困難，但我國金融機構對進展海外投資的企業(yè)集團賜予巨大的協(xié)議信貸支持，因此海外子公司除了依靠自身的資金積存，還可由集團總公司向國內銀行申請貸款，以滿意海外子公司進展的資金需求。

1.海外投資治理方面

(一)直接斥資在海外創(chuàng)立新的企業(yè)，相當于在海外成立獨立的子公司，與在國內成立子公司的方法和形式是全都的，就我國海外投資的根本狀況來看，這是目前我國在海外投資最主要的形式。從好的方面而言，它可以使總公司對海外子公司掌有肯定的掌握權，還可以利用各國之間的稅務差異，在全球范圍內進展稅收籌劃，但另一方面，由于局部國家對某些行業(yè)比擬重視，制止外資企業(yè)獨立經營，這在肯定程度上會限制外資企業(yè)的進展。

(二)與投資工程所在國企業(yè)合營。由于局部國家對某些行業(yè)制止外資獨立經營，這就要求海外投資企業(yè)不得不選擇合營這一投資模式，固然，合資也有其肯定的優(yōu)勢。首先，當?shù)仄髽I(yè)對所在國家的法規(guī)政策，政府關系都較為熟識，與其合作能削減很多不必要的麻煩，降低經營風險，以便于快速翻開當?shù)厥袌?。其次，合營可以使我國外資企業(yè)進入到投資工程所在國制止或限制外資進入的領域，從而拓寬進展領域。此外，合資企業(yè)往往能享受到政府的財政政策的優(yōu)待。固然，合營在很大程度上會加大因文化和治理理念差異造成的治理難度。

（三）跨國并購。近年來，跨國并購的例子并不少見，聯(lián)想收購IMB，吉利收購沃爾沃等，跨國并購主要就是利用資本優(yōu)勢，直接收購所在國的現(xiàn)行產業(yè)。其最大的優(yōu)勢在于能夠直接利用現(xiàn)行產業(yè)實現(xiàn)生產，獵取效益。但其也不得不面對治理理念差異的問題。

2.資金治理方面

科學合理的資金治理不僅能使資金的利用率達最大化，還能有效的防范外匯風險。企業(yè)資金治理應從固有資產和流淌資金兩個方面入手，一方面，企業(yè)要保證有足夠的資金儲藏以防范經營風險，另一方面要保證固有資產和流淌資產之間的動態(tài)平衡，以最大化的獵取利益。在此根底上，應加強對流淌資產和企業(yè)應收賬款的治理，在投資過程中要重點關注所在國的商業(yè)信譽，以保證資金的安全。

3.海外稅收治理方面

隨著我國“走出去”戰(zhàn)略的不斷推廣，我國企業(yè)對外投資的規(guī)模越來越大，海外稅收治理也越來越成為海外財務治理的重要內容。統(tǒng)籌企業(yè)稅收治理可以節(jié)約資金，增加利潤。很多海外國家通常會為吸引外資而實行一系列優(yōu)待政策，其中就有納稅減免這方面的內容。此外，還可以借鑒國際稅收策略和方法，如設立避稅子公司或采納轉移定價法等來削減稅務，增加公司利益?？傊?，海外投資企業(yè)應因地制宜，因時而異的調整、優(yōu)化財政治理措施，以便最大化地發(fā)揮企業(yè)效用，增加企業(yè)競爭力。

企業(yè)財務治理制度2

財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的治理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務治理，籌資治理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務治理工作，編制公司的各項財務收支規(guī)劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準則、財經法規(guī)、根據(jù)會計制度進展會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;根據(jù)會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、幫助帳準時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;治理好會計檔案。

3、負責公司本錢核算和本錢治理，設置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，準時、正確地為本錢猜測、掌握、分析供應資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項本錢幫助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進展經濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策供應依據(jù)。

5、協(xié)作公司內部審計。

依據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務治理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進展登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并供應經辦人身份證復印件)。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

⑸往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須經公司董事會討論批準。

⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會討論批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程“執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。

⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進展，不得空缺事后補簽。如對已簽局部有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，制止壓單行為。

3、行政費用支出治理制度

⑴公司治理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差依據(jù)需要，由經理打算選用交通工具。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明緣由，經公司董事長審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費治理制度

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一治理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用治理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，治理

⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資治理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據(jù)本制度有關規(guī)定進展審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進展審批支付。

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準前方可實施。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經辦人。

⑸支票領用單，借款單必需由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生喪失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，喪失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。

企業(yè)財務治理制度3

第一章總則

第一條ｘｘ縣ｘｘ綠色農業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè)，負責ｘｘ縣獼猴桃產業(yè)園區(qū)治理委員會獼猴桃的種植、推廣；農業(yè)產業(yè)投資；非融資性擔保等業(yè)務，歸屬ｘｘ縣獼猴桃產業(yè)園區(qū)治理委員會治理。

其次條為標準公司內部財務治理工作，提高經濟效益，建立合法、科學、有序的財務核算體系，明確財務治理工作職責和權限，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《會計根底工作標準》以及國家其他相關法律、法規(guī)，結合本公司實際，特制訂本制度。

第三條公司董事長組織擬定財務治理方法，并組織實施公司年度經營規(guī)劃和投資方案，審批財務事項。

第四條公司設置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務治理和會計核算的職能機構，對公司經濟活動進展財務掌握和監(jiān)視。

第五條會計人員必需依據(jù)實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進展會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。會計檔案治理工作中，必需嚴格遵守《會計檔案治理方法》等有關規(guī)定。

第六條公司的會計核算和財務治理工作，必需堅持營運機構財務與主管部門財務分別、營運機構財務與下屬公司財務分別、營運機構投資財務與運行費用財務分別的“三分別”原則，根據(jù)企業(yè)會計制度的要求分別核算與治理。

第七條公司對外投資、貸款擔保和資產處置等重大事項，按規(guī)定上報公司董事會審核，ｘｘ縣獼猴桃產業(yè)園區(qū)治理委員會審批。

第八條聽從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)視和指導，積極協(xié)作監(jiān)事會成員依法履行職責和行使職權。

其次章貨幣資金治理制度

第九條嚴格執(zhí)行《支付結算方法》和《現(xiàn)金治理暫行條例》。第十條堅持不相容職務分別原則。會計不得兼任出納工作，財務印簽應實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監(jiān)視。

第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應當設置相應的銀行存款日記帳，出納員應當根據(jù)銀行存款收付款憑證逐筆挨次登記，每日結算，隨時把握存款余額。公司應指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥當保管，嚴格按票據(jù)挨次號簽發(fā)，嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應將銀行日記帳發(fā)生額與銀行供應的對帳單進展逐筆核對，提交會計人員復核。

第十四條嚴格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票治理實施方法》。發(fā)票必需指定專人負責治理，公司辦公室負責列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務收支活動中據(jù)以進展核算的原始憑證，必需按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應當整份根據(jù)原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保存?zhèn)洳椤?/p>

第十五條加強應收及預付款項的治理：

（一）應收及預付款包括應收賬款，其他應收款、預付賬款。各類應收款及預付款應分單位準時登記，精確反映其形成、收回狀況，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶清單。

（二）因公出差借款，須經過董事長審批同意后支付。出差借款人應在返回后十日內，準時辦理差旅費報銷手續(xù)，結算借款金額。對無故延期不報者，財務部門在督促無效的狀況下，可制定扣款規(guī)劃，報經董事長同意后從借款人工資中扣回。

（三）各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度。相關業(yè)務部門對六個月以上的款項與財資部進展核對后進展催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實催收措施；對將近兩年的應收款項應重新辦理債權落實手續(xù)，并實行有效措施，防止資金損失。

第三章財務收支審批制度

第十六條公司的資金只用于公司的正常經營活動，除業(yè)務結算、職工出差和業(yè)務需要可預支肯定數(shù)額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預支資金必需經董事長批準。

第十七條公司實行一支筆審批制，審批權限為：公司的日常經費支出由董事長審批。

第十八條審批程序實行“審查、審核、審批”三級審核制。各項支出由經辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的合理性進展“審查”并簽署意見，財務負責人依據(jù)財務治理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進展“審核”，最終由董事長簽審后支付。

第十九條會計機構、會計人員必需根據(jù)有關規(guī)定對原始憑證進展審核，對不真實、不合法的原始憑證不予承受；對記載不精確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再賜予辦理。

其次十條公司在經營活動中的各項收入均應準時、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。不準設“帳外帳”，嚴禁設立“小金庫”。

第四章固定資產治理制度

其次十一條固定資產是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產用的機器設備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產用設備、工具、用具，均列為公司固定資產范圍。

其次十二條公司全部固定資產由管委會統(tǒng)一治理（賬實分開治理）。

第五章內部掌握制度

其次十三條凡涉及資金款項和財物收付、結算的經濟事項，必需由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分別、相互制約的作用。

其次十四條出納人員的職責：

（一）對有關公司銀行存款收付的事項，應經有關人員審核批準后，方可辦理；未經審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權拒絕辦理。

（二）出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

（三）簽發(fā)支票所使用的印章，應由出納和會計分別保管。

第六章財務報告及財務評價制度

其次十五條財務會計報告是反映單位財務狀況和經營成果的書面文件，由資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關附表、會計報表附注組成。

其次十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實、計算精確、內容完整、報送準時。

其次十七條依據(jù)公司內部治理需要，編制各種內部會計報表，由公司自行設計，如“預算執(zhí)行狀況表”等。

其次十八條財務會計報表必需由董事長、財務負責人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責任。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后，才能對外報送。

第七章附則

其次十九條本制度由財資部負責起草、解釋、修訂。

第三十條本制度經公司董事會審議通過，報ｘｘ縣獼猴桃產業(yè)園區(qū)治理委員會批準后實施，修正時亦同。

企業(yè)財務治理制度4

一、庫存現(xiàn)金治理

1．公司財務部庫存現(xiàn)金掌握在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。

2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應準時查明緣由，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3．不準用“白條”入賬。

4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5．到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6．現(xiàn)金出納人員必需嚴格和妥當保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。

7．現(xiàn)金出納人員要妥當保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8．現(xiàn)金出納人員必需隨時承受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)視。

9．出納人員必需嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

二、銀行存款治理

1．公司必需遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本賬戶和幫助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

2．公司必需仔細貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算治理制度。

3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥當保存。

4．銀行結算方式依據(jù)公司實際狀況實行如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5.從銀行取回的各種結算憑證，要準時入賬。

6.公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應準時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進展核對。于每季度末做出銀行核對余額調整明細表。

7.銀行出納人員對銀行調整明細表所記載的賬項必需準時查明緣由，對消失的過失通知責任人進展更正，對未達賬項要準時予以清理。造成的賬賬不全都，應盡快解決。

8.空白銀行支票與預留印鑒必需實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來賬款治理

1.應收賬款的治理：公司各銷售部門依據(jù)形成收入確實定標準準時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進展核對，保證雙方賬賬核對全都。

2.其他應收款的治理：公司各部門形成的出差借款、選購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后準時報銷，每年12月中旬進展清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進展還舊借新。

3.應付賬款的治理：公司各部門因選購形成的應付票據(jù)應準時進展賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對全都。

四、內部牽制

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4．現(xiàn)金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

企業(yè)財務治理制度5

第一條總目標：

加強治理，討論創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，掌握本錢，制造利潤。

其次條各部門目標：

1.貿易部：

(1)充分消化現(xiàn)有產能。

(2)利用現(xiàn)有市場，購銷相關產品，擴大營業(yè)額。

(3)銷售費用的掌握(運輸費用、報關費用、保險費用等)。

(4)呆品處理。

(5)外銷成長率x%，年度外銷金額x元。

2.內銷部：

(1)估量內銷產品銷售數(shù)量，協(xié)調生產治理中心建立適當庫存量。

(2)建立內銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的選購規(guī)格及數(shù)量。

(3)呆品處理。

(4)內銷成長率x%，年度內銷金額x元。

3.供給部：

(1)建立機物料abc分類，實施重點掌握。

(2)建立各主要原物料安全庫存量、經濟選購量。選擇優(yōu)良供給廠商，商訂長期選購合同;加強比價功能，降低選購價格。

(3)降低平均庫存量：a料x天，x磅。b料x天，x磅。機物料降低x%，x元。

4.總務部人事科：

(1)建立員工進用升遷、薪資考核獎懲的人事制度。

(2)精簡人事，掌握治理費用。

5.事業(yè)關系室：

(1)建立人、物出入廠治理規(guī)章。

(2)加強警衛(wèi)勤務訓練。

企業(yè)財務治理制度6

崗位職責:

1、負責全部工程的投標工作,確保投標文件按時遞交;

2、負責招標信息網(wǎng)公布的招標工程的投標工作,包括資格預審、技術標、商務標、本錢等;

3、與招標單位保持聯(lián)系,關注投標開標結果準時向公司領導反應信息;

4、整理各工程中標結果,統(tǒng)計各工程標底的下浮率,以便上級做出投標估測。

5、幫助完成投標文件的打印、復印、簽字、蓋章、封裝工作;

6、完成上級交代的其他任務。

任職要求:

1、大專及以上學歷,工程造價或裝修等相關專業(yè);

2、熟識國家招投標政策、造價相關學問、各地區(qū)定額規(guī)章等;

3、三年以上相關工作閱歷,熟識定額了解工程造價、材料設備的市場狀況;

3、能依據(jù)圖紙獨立編制及完成招標文件、標底等有關的預、結算工作;

4、熟識廣東省工程定額及預算軟件;

5、有較強的責任感和原則性以及溝通協(xié)調力量,并能夠承受高強度的工作壓力。

企業(yè)財務治理制度7

前言

通常我們也把企業(yè)財務治理上的制度文化，稱作是企業(yè)的財務治理上的體制文化，這種理解主要是企業(yè)在財務治理的思想上的一種哲學的表達，可以說這種文化對于企業(yè)財務治理的運行有著特別大的約束力量。

一、企業(yè)財務治理文化的原則

1.自然的進化的原則

可以說在企業(yè)中的財務的治理上的進展主要依靠的就是企業(yè)自身的進展，只有企業(yè)自身進展的快速，企業(yè)才能夠在進展上處于不敗之地，在企業(yè)的治理上也被分成了私營企業(yè)的治理還有國企的治理，他們是有很大的差異的。同時合資的企業(yè)還有獨資的企業(yè)在治理上也是不一樣的。

2.演化的相關原則

企業(yè)的演化原則主要指的是企業(yè)在進展正常治理的時候遇到了市場環(huán)境的變化，還有在相關的投資失敗以后，企業(yè)消失了危機的時候，企業(yè)對于自身的一種自救，而使企業(yè)所獲得的新的時機。通常在消失上述狀況的時候，企業(yè)在財務的治理上的一些缺乏也被顯示出來了，但是也正是由于這樣，企業(yè)的財務治理才得到了更好的進展。

3.示范促進進展的原則

一個比擬成熟并且進展的特別快速的企業(yè)在財務的制度文化中起到了特別好的示范性的作用。例如在邯鄲的一個鋼鐵廠不但企業(yè)自身進展的非?？焖伲瑫r它還對其他企業(yè)的進展起到了示范的作用。

4.企業(yè)治理思想的轉變

在特定的治理的環(huán)境中企業(yè)的進展思想也在不斷的發(fā)生著變化。同時企業(yè)的治理制度的文化的轉變也受到了企業(yè)的經營準則還有一些相關的企業(yè)治理的風險觀念所打算的，這些因素也對企業(yè)的財務治理制度文化有著不小的沖擊。

二、企業(yè)財務治理中財產制度文化

總體來說，不同的企業(yè)在企業(yè)的財務治理上所運用的制度也是不同的，產生這樣差異的主要緣由就是企業(yè)的財產制度文化的不一樣。在我們國家的獨資企業(yè)還有合伙的企業(yè)以及股份制的企業(yè)和國有的企業(yè)他們都有著屬于自身企業(yè)進展的一套制度文化。其中獨資企業(yè)還有合伙人企業(yè)的財產制度比擬老舊，對于這種制度的文化主要是起源于15世紀的中海四周，這種制度在經受了特別多的時代的變遷也漸漸的演化成為了包含有股份制的有限公司還有無限的責任公司，和有效的責任公司以及股份兩合的公司還有兩合公司等形式特別多樣的財務治理文化的體系。同時在這樣的一個文化的體系中還含有對各自企業(yè)能夠起到適應作用的選擇的形式。這種形式對于企業(yè)在社會經濟進展的關系上起到了特別重要的作用。

三、企業(yè)財務治理在組織制度上的文化

企業(yè)財務在治理組織的制度文化主要可以說是一種企業(yè)在對于財務進展治理的體系文化，這種文化可以算得上是企業(yè)的財務治理中也不行缺少的一項。同時在企業(yè)財務治理開頭消失的那天，它也就跟著不斷的演化。同時這樣的一個演化的方式，也漸漸的促進著企業(yè)的進展。在我們國家產前市場經濟的影響下，企業(yè)在財務治理上的主要特征顯示出了開放性還有動態(tài)性以及綜合性。這些特點對于企業(yè)的進展是有著特別重要的地位的。同時在對企業(yè)的財務進展治理的時候。企業(yè)理財?shù)脑O置還有人員的安排以及制度的執(zhí)行等等都對企業(yè)財務治理的職責發(fā)揮著作用。在企業(yè)財務治理中進展制度的創(chuàng)新是特別有必要的，但是同樣特別重要的一點就是企業(yè)董事會的制度，這種制度不但能夠對企業(yè)的財務治理制度的執(zhí)行進展監(jiān)視，同時還能夠對企業(yè)財務的治理中的一些決策賜予