洗錢與反洗錢的基本知識

洗錢與反洗錢的基本知識反洗錢處2012年11月2/5/20231洗錢概述洗錢的含義洗錢的過程洗錢的手法洗錢的特點2/5/20232洗錢的含義洗錢概念的由來2/5/20233洗錢含義—概念的由來20世紀(jì)20年代，美國中部城市芝加哥警方破獲了一個以魯西諾為首的龐大犯罪組織，該組織利用經(jīng)過清洗的巨額犯罪收入建立合法企業(yè)，賺取正當(dāng)經(jīng)營利益。在案件破獲之前，從表面上看，這些企業(yè)與其他合法經(jīng)營的企業(yè)沒有任何區(qū)別。2/5/20234洗錢含義—概念的由來起初，該組織以開設(shè)洗衣店為掩護(hù)，一邊經(jīng)營洗衣店，一邊從事販賣毒品的罪惡勾當(dāng)，該組織利用洗衣店可以直接向顧客收取現(xiàn)金的便利，將洗衣店收入的現(xiàn)金連同販賣毒品收入混在一起作為正當(dāng)營業(yè)所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅。納稅后，販賣毒品收入就轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營洗衣店的合法收入，該組織再將經(jīng)過清洗的犯罪收入投入合法企業(yè)，投資的真實來源就被掩蓋了。這就是早期具有現(xiàn)代意義的洗錢行為。2/5/20235洗錢的含義《反洗錢法》：反洗錢是指為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為(第二條)。2/5/20236洗錢的過程處置階段（起始環(huán)節(jié)）離析階段（中間環(huán)節(jié)）歸并階段（最終環(huán)節(jié)）2/5/20237洗錢的過程2/5/20238現(xiàn)金走私洗錢的手法2/5/20239將大額現(xiàn)金分散存入金融體系洗錢的手法2/5/202310投資或利用現(xiàn)金流量高的行業(yè)如賭場、廢品收購站等洗錢的手法2/5/202311購置流動性較強(qiáng)的貴重物品如：鉆石、古董、郵票洗錢的手法2/5/202312購置房地產(chǎn)等洗錢的手法2/5/202313利用地下金融體系洗錢洗錢的手法非法買賣外匯型；跨國匯款型；高利貸或非法典當(dāng)型；地下保單;非法套現(xiàn)的。2/5/202314利用保險進(jìn)行洗錢產(chǎn)品：壽險、年金保險以及其他具有現(xiàn)金價值或投資性質(zhì)的保險產(chǎn)品。洗錢的手法2/5/202315購買不記名有價證券利用“價格轉(zhuǎn)移”利用金融衍生產(chǎn)品洗錢利用“保密天堂”洗錢關(guān)聯(lián)企業(yè)洗錢大范圍、多層次轉(zhuǎn)賬洗錢的手法2/5/202316洗錢的特點隱瞞錢的歸屬和錢的來源改頭換面，壓縮錢的體積洗錢過程不留下明顯的痕跡始終控制洗錢的全過程，防止黑吃黑。2/5/202317金融行動特別工作組：簡介是根據(jù)七國集團(tuán)1989年7月16日《經(jīng)濟(jì)宣言》建立的、在國際社會中專門致力于控制洗錢的國際組織。主要職能：對成員國間的評估；追蹤洗錢方法和考察反洗錢措施；執(zhí)行外部關(guān)系計劃促進(jìn)反洗錢的國際合作等。2/5/202318中國反洗錢的現(xiàn)狀法律框架法律：《中華人民共和國反洗錢法》、《刑法》、《中國人民銀行法》行政法規(guī)：《個人存款賬戶實名制規(guī)定》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等反洗錢行政規(guī)章：《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》其他：人民銀行和金融監(jiān)管部門、財政部等發(fā)布的有關(guān)賬戶開立、資料保存、業(yè)務(wù)處理規(guī)則等規(guī)范性文件。2/5/202319中國反洗錢的現(xiàn)狀組織框架中國人民銀行：反洗錢行政主管機(jī)關(guān)中國反洗錢監(jiān)測分析中心：接收和分析大額和可疑交易金融監(jiān)管部門：對內(nèi)控提出要求部際聯(lián)席會議：23個成員單位2/5/202320中國反洗錢的現(xiàn)狀中國人民銀行依法履行下列反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)：（一）制定或者會同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章；（二）負(fù)責(zé)人民幣和外幣反洗錢的資金監(jiān)測；（三）監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況；（四）在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動；（五）向偵查機(jī)關(guān)報告涉嫌洗錢犯罪的交易活動；（六）按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，與境外反洗錢機(jī)構(gòu)交換與反洗錢有關(guān)的信息和資料；（七）國務(wù)院規(guī)定的其他有關(guān)職責(zé)。2/5/202321中國反洗錢的現(xiàn)狀法律責(zé)任：金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法責(zé)令金融機(jī)構(gòu)對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分：

（一）未按照規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度的；

（二）未按照規(guī)定設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作的；

（三）未按照規(guī)定對職工進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)的。

2/5/202322中國反洗錢的現(xiàn)狀法律責(zé)任：金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門或者其授權(quán)的設(shè)區(qū)的市一級以上派出機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：

（一）未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)的；

（二）未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；

（三）未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告的；

（四）與身份不明的客戶進(jìn)行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的；

（五）違反保密規(guī)定，泄露有關(guān)信息的；

（六）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調(diào)查的；

（七）拒絕提供調(diào)查材料或者故意提供虛假材料的。

2/5/202323中國反洗錢的現(xiàn)狀法律責(zé)任：

金融機(jī)構(gòu)有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。

對有前兩款規(guī)