國際貿易支付

第六章國際貿易支付制度

PaymentinInternationalSaleofGoods國際貿易的支付工具1國際貿易的支付方式22023/2/41司法考試要點：

第一節(jié)國際貿易的支付工具支付工具的種類票據的概念及法律特性（流通性、無因性、要式性）票據的種類（匯票、本票、支票）有關票據的國際立法情況匯票的票據行為2023/2/42

第二節(jié)國際貿易的支付方式匯付（匯付的概念、當事人、種類）托收（概念、程序、當事人、當事人之間的關系、種類、銀行的義務與免責）信用證（信用證的內容、種類、流轉程序、當事人、當事人之間的關系、銀行的責任和免責、信用證欺詐及例外原則）2023/2/43第一節(jié)國際貿易的支付工具一、支付貨幣

二、國際貿易支付使用的票據在國際貿易結算業(yè)務中，通常都是使用某種票據（匯票、本票和支票）作為支付工具，通過銀行進行非現(xiàn)金結算。

2023/2/44（一）票據的范圍１．匯票（BillofExchange

或Draft）：匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。出票人(Drawer)——出口人；受票人(Drawee,payer)——進口人或其往來銀行；受款人(Payee)——出口人本人或其指定的銀行。2023/2/45Abillofexchangeisanegotiableinstrument,signedandissuedbythedrawer,whoauthorizesthedraweetopayunconditionallyasumcertaininmoneytothepayeeortheholderatsightoronaspecificdate.(art.19.ChinaNegotiableInstrumentLaw)2023/2/46商業(yè)匯票和銀行匯票

商業(yè)匯票的出票人是商人（賣方或買方），又分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，主要適用托收和信用證方式。銀行匯票的出票人和付款人都是銀行。主要適用匯付方式。2023/2/47樣式匯票的內容：①“匯票”的字樣；②無條件支付命令（“payto”）；③確定的金額；④付款人（受票人）名稱；⑤收款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽字；⑧付款地點；⑨付款期限；⑩出票地點。2023/2/48

2．本票(PromissoryNote或Note)：又稱期票，是出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。

2023/2/493．支票（Check）：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。2023/2/410（二）票據的法律特性

1．票據是流通證券。（1）規(guī)定票據可以自由轉讓；（2）善意而又付出了對價的票據受讓人取得優(yōu)于前手的權利。

2．票據是無因證券。

3．票據是一種要式證券。2023/2/411甲乙丙1匯票2（10萬）34票據的流通性甲（賣方）乙（買方）丙123合同權利的轉讓2023/2/412(三)有關匯票的幾個概念1、出票(Issue)：（1）由出票人制作匯票并在其上簽名；（2）將匯票交給受款人。出票人——出口人；受票人——進口人或其往來銀行；受款人——出口人或其指定的銀行。2023/2/4132、匯票的種類對受款人的記載不同記名匯票指示匯票無記名匯票到期日不同即期匯票遠期匯票2023/2/4143、匯票的背書(Endorsement)——以轉讓票據權利為目的的行為。

2023/2/4154、匯票的提示、承兌、付款提示(Presentment)——承兌提示、付款提示承兌(Acceptant)——匯票的付款人表示接受出票人的付款提示，同意承擔付款義務而將此項意思表示以書面記載于匯票之上的義務。付款(payment)——匯票的承兌人（付款人）或其擔當付款人向執(zhí)票人支付匯票金額，以消滅票據權利義務關系的行為。2023/2/416第二節(jié)國際貿易的支付方式

一、買方直接付款（匯付，Remittance）

（一）定義買方直接付款是買方通過銀行主動將款項支付給賣方。2023/2/417（二）方式

匯出行

匯入行

匯款人（買方）

收款人（賣方）匯付的基本程序圖

（1）（2）（3）資金1、信匯（MailTransfer，M/T）；2、電匯（TelegraphicTransfer，T/T）；3、票匯（DemandDraft，D/D）。2023/2/418

電匯(telegraphictransfer,T/T）信匯(mailtransfer,M/T)票匯(demanddraft,D/D)方式匯出行受匯款人的委托，以電報、電傳等方式通知匯入行向收款人解付匯款匯出行受匯款人的委托，郵寄信匯委托書授權匯入行向收款人解付匯款匯出行受匯款人的委托，開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，收款人憑此向匯入行提取匯款工具電報或電傳郵件匯票速度最快一般最慢費用費用高費用低費用低2023/2/419（四）特點

1．順匯。

2．在匯付中，銀行對賣方能否受到貨款不承擔責任，商業(yè)信用。2023/2/420

二、托收（逆匯，Collection）

（一）概述1．定義指賣方以買方為付款人開立匯票，委托銀行代向買方收取貨款的一種結算方式。2023/2/421Theexporteraskshisbanktoarrangefortheacceptanceorpaymentofthebilloverseas,andthebankwillcarryouthistasksthroughitsownbranchofficeaboardoracorrespondentbank.Thisprocedureistermedascollectionofproceedsofsale.2023/2/422委托人（賣方）

付款人（買方）

①托收行

②

代收行

托收的基本程序圖③資金2023/2/4236承兌或付款5提示單據8付款3提交單據

1、簽訂合同2、發(fā)送貨物4、提交單據7、付款委托人（出口商）principal付款人（進口商）drawee托收行remittingbank

代收行collectingbank托收的業(yè)務流程（BusinessFlowofCollection）2023/2/4242．特點：（1）逆匯（2）屬于商業(yè)信用2023/2/425

（二）托收的種類

光票托收跟單托收

1．付款交單（DocumentagainstPayment，D/P）

2．承兌交單（DocumentagainstAcceptance，D/A）D/Pmeansthedocumentsshallbedeliveredtothebuyeronactualpaymentofthebill.D/Ameansthedocumentsshallbedeliveredtothebuyeronacceptanceofthebill.2023/2/426（二）托收的種類2023/2/427（三）《托收統(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforCollection,URC522)

1、委托人應承擔銀行代其執(zhí)行其指示而利用其他銀行的服務時所產生的風險；2、銀行應以善意和合理的謹慎行事；3、委托書和匯票須指明是付款交單還是承兌交單，如未指明，代收行只能在付款后交單；4、如匯票被拒付，若委托書無特別指示，銀行無義務作出拒絕證書。2023/2/428總結：托收當事人之間的法律關系2023/2/429三、信用證（LetterofCredit,L/C)（一）概述

1、定義信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。（UCP600art.2）

2023/2/430Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.

2023/2/431

2、意義買方銀行信用賣方2023/2/4323、有關信用證的法律和慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit,UCP)UCP600，2006年10月25日通過，2007年7月1日生效2023/2/433(二）信用證參與人

1、開證申請人(Applicant):進口商

2、開證行(Openingbank)3、受益人(Beneficiary)：出口商

4、通知行(Advisingbank)5、議付行(Negotiatingbank)6、付款行(Payingbank)7、保兌行(Confirmingbank)2023/2/434UCP400可撤銷C/L不可撤銷C/LUCP500可撤銷C/L不可撤銷C/LUCP600不可撤銷2023/2/4352023/2/436（三）信用證的業(yè)務流程開證申請人

受益人開證行通知行付款行議付行1234567簡圖2023/2/4372023/2/4382023/2/4392023/2/440（四）信用證各方當事人的權利義務關系1、開證行負有第一位的付款責任。信用證是開證行的付款承諾，只要單證相符，就必須付款。信用證業(yè)務不同于銀行的擔保業(yè)務。出口商無需找進口商要求支付，也不能直接要求進口商付款，否則造成“信用證短路”，除非銀行破產，失去清償能力。買方只要履行了開證義務，就履行了付款義務。

2023/2/4412、單證獨立原則信用證與可能作為其依據的銷售合同或其他合同是相互獨立的交易。信用證獨立于其基礎合同開證申請人不能以其對開證行或受益人的請求或抗辯來限制或阻止銀行付款受益人只能依據信用證條款享有信用證下的權利2023/2/442

1.IndependencePrinciples

(Article3.Creditsv.Contracts)a.Credits,bytheirnature,areseparatetransactionsfromthesalesorothercontract(s)onwhichtheymaybebasedandbanksareinnowayconcernedwithorboundbysuchcontract(s),evenifanyreferencewhatsoevertosuchcontract(s)isincludedintheCredit.Consequently,theundertakingofabanktopay,acceptandpayDraft(s)ornegotiateand/ortofulfillanyotherobligationundertheCredit,isnotsubjecttoclaimsordefensesbytheApplicantresultingfromhisrelationshipswiththeIssuingBankortheBeneficiary.

2023/2/443

b.ABeneficiarycaninnocaseavailhimselfofthecontractualrelationshipsexistingbetweenthebanksorbetweentheApplicantandtheIssuingBank.2023/2/444

3、單證一致原則：

——信用證一切義務都以單據為準。

A要求：（銀行審單義務）

a.表面一致

b.適用于各個環(huán)節(jié)

c.“一致”的含義（單內相符、單單相符、單證相符）2023/2/445

銀行的免責銀行對單據的完整性、準確性、真實性、有效性免責。銀行對消息、單據傳遞延誤或遺失、專業(yè)術語翻譯錯誤免責銀行對不可抗力免責銀行對基礎關系免責對被指示方的行為免責2023/2/446單證一致的判定：紐約公平信托公司訴道森合伙公司道森合伙公司買方雅加達賣方紐約公平信托公司ByexpertByexperts2023/2/447RuleofStrictComplianceThetermsofthedocumentspresentedtotheissuingbankmuststrictlyconformtotherequirementoftheletterofcredit,evenasmalldiscrepancycancausethebanktorejectthedocument.2023/2/448UCP600放寬了銀行審單標準審單標準由最初的鏡像原則，到UCP500的嚴格一致標準，UCP600第14條進一步放寬為不沖突標準。單據中內容的描述不必與信用證、信用證對該項單據的描述以及國際標準銀行實務完全一致，但不得與該項單據中的內容、其它規(guī)定的單據或信用證相沖突。除商業(yè)發(fā)票外，其它單據中的貨物、服務或行為描述若須規(guī)定，可使用統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的描述相矛盾。如果信用證要求提示運輸單據、保險單據和商業(yè)發(fā)票以外的單據，但未規(guī)定該單據由何人出具或單據的內容。如信用證對此未做規(guī)定，只要所提交單據的內容看來滿足其功能需要，銀行將對提示的單據予以接受2023/2/449

3、單證一致原則：

B注意：

a.未必要求整套單據的每一份都要載明信用證所要求的細節(jié)，只要整套單據結合起來能反映信用證規(guī)定的內容即可。

b.審單時間(最多為收單翌日起第5個工作日)。2023/2/450（五）UCP600的特點

1、減少了條款數目（49—39條）

2、增加了新定義（14個）

3、簡化了條款語言2023/2/4514、增強了可操作性強（1）增加了拒付后單據處理的選擇項（2）增加了對銀行因遭受恐怖襲擊（actsofterrorism）導致銀行停業(yè)所造成后果免責的規(guī)定（3）明確了單據在途中遺失的問題（4）明確了開證行可以作為轉讓行轉讓自己開立的信用證（5）明確了“沉默不等于接受”2023/2/452拒付后單據處理一是留存單據等候交單人的進一步指示；二是留存單據等候申請人放棄不符點的通知；三是退回單據；四是按照先前從提示人處收到的指示行事2023/2/453（六）信用證欺詐例外原則信用證所取得的巨大成功歸因于其所特有的獨立抽象性原則。在該原則下，買方在外貿合同項下的付款義務轉化為銀行在信用證項下的確定的付款義務，賣方在外貿合同項下的交貨義務轉化為信用證項下的交單義務，國際貨物買賣轉化為單據買賣。但該原則也是不法商人，特別是信用證的受益人，騙取巨款提供了方便。2023/2/454信用證欺詐的表現(xiàn)（1）受益人偽造單據或者提交記載內容虛假的單據；（2）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值；（3）受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據，而沒有真實基礎交易（4）其他進行信用證欺詐的情形。2023/2/455信用證欺詐例外原則的注意事項（1）只有在賣方存在實質欺詐的情況下才可以使用。買方要和貨物存在質量問題以及賣方其他的違約行為區(qū)分開來。（2）即使買方有確鑿證據確認賣方存有欺詐，也不能直接拒絕向開證行付款，所能使用的手段只能是向法院申請救濟。（3）止付令的申請應在開證行向議付行付款之前提出。2023/2/456案例分析：外國一家貿易公司與我國一家進出口公司訂立合同，購買化肥500噸。合同規(guī)定，2004年1月30日前開出信用證，2月5日前裝船。1月28日買方開來信用證，有效期至2月10日。由于賣方按期裝船有困難，故電請買方將裝船期限延至2月17日并將信用證有效期延至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。2月17日貨物裝船后，賣方到銀行議付時，遭到拒絕。（1）銀行是否有權拒絕付款？為什么？（2）作為賣方律師，應如何處理此事？2023/2/457司法考試真題：依照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600號）的規(guī)定，下列哪種情況的發(fā)生時，銀行可拒絕付款？A貨物的數量與合同的規(guī)定不符B貨物的質量與合同的規(guī)定不符C貨物在運輸途中由于臺風滅失D發(fā)票與提單不符答案：D2023/2/458中國甲公司與德國乙公司簽訂了購買成套設備的進口合同。價格條件為CFR上海，信用證付款。貨物按時裝上了承運人所屬的利比里亞籍“瑪麗”輪，甲公司投保了平安險?！艾旣悺陛喓叫械缴虾８蹍^(qū)時與日本籍“小治丸”輪因雙方的過失發(fā)生碰撞，致使“瑪麗”輪及其貨艙中的部分貨物受損?；谏鲜銮闆r，下列哪一選項是正確的？

A．本案碰撞引起的貨損應由甲公司自行承擔

B．依《海牙規(guī)則》，"瑪麗"輪所有人對過失碰撞引起的貨損可以免責

C．因甲公司投保的是平安險，保險公司對本案碰撞引起的部分貨物損