房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險手冊(簡版)

i一.手冊使用說明1.編制目的、意義及原則1)手冊編制的目的與意義隨著公司規(guī)模不斷擴(kuò)大、項目開發(fā)日益深入和市場競爭日益加劇，以及國家各部委、國內(nèi)外監(jiān)控機(jī)構(gòu)對公司管控力度的不斷加強(qiáng)，為進(jìn)一步提升公司全面風(fēng)險管理水平，實現(xiàn)公司健康、良性發(fā)展，公司特編制《全面風(fēng)險管理手冊》(以下簡稱“本手冊”)，作為公司建立、執(zhí)行、評價及維護(hù)風(fēng)險管理體系的指導(dǎo)和依據(jù)。通過編制《全面風(fēng)險管理手冊》，建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)、運(yùn)行和維護(hù)提供指引，并作為建立、運(yùn)行及評價全面風(fēng)險管理體系的依據(jù)，從而確保公司上下思想上，認(rèn)識上對全面風(fēng)險管理體系保持高度統(tǒng)一，最終實現(xiàn)行為上的統(tǒng)一。2)手冊編制的原則為了確保公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化以及合規(guī)化，公司需關(guān)注目前國內(nèi)、國際通行的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，包括國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、港交所、新交所的風(fēng)險管理相關(guān)指引與守則、COSO《企業(yè)風(fēng)險管理整合框架》、ISO31000標(biāo)準(zhǔn)即《風(fēng)險管理原則與實施指南》、新加坡企業(yè)監(jiān)管守則(2012年2月版)和新加坡董事會風(fēng)險監(jiān)管原則(2012年5月)，并且結(jié)合公司實際情況編制而成的，編寫此《全面風(fēng)險管理手冊》。公司風(fēng)險管理手冊的基本原則有如下幾條：?風(fēng)險管理是公司業(yè)務(wù)和決策過程中不可或缺的一部分；?風(fēng)險管理應(yīng)在公司做出更優(yōu)業(yè)務(wù)決策過程中起到杠桿作用并行是4)全面風(fēng)險管理理論A.全面風(fēng)險管理的定義企業(yè)的活動都包含著一定程度的風(fēng)險，而風(fēng)險往往同機(jī)遇并存，沒有風(fēng)險就沒有機(jī)遇和成功。因此，并非所有的風(fēng)險都對企業(yè)有害，都應(yīng)當(dāng)被消除。但每個風(fēng)險都要被辨別出來，并結(jié)合企業(yè)實際確定風(fēng)險承受度。本手冊所稱全面風(fēng)險管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，由企業(yè)的董事會、管理層和員工共同參與，以風(fēng)險識別模型為基礎(chǔ)，辨識可能對企業(yè)造成潛在影響的事項、設(shè)計企業(yè)風(fēng)險管理的基本流程，培養(yǎng)良好的風(fēng)險管理文化、建立健全全面的風(fēng)險管理體系。B.全面風(fēng)險管理的特征?戰(zhàn)略性。風(fēng)險管理更重要的應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)風(fēng)險是全面風(fēng)險管理的價值所在。?全員化。企業(yè)全面風(fēng)險管理時一個由企業(yè)董事會、管理層和所有員工參與的，旨在把風(fēng)險控制在風(fēng)險容量以內(nèi)，增進(jìn)企業(yè)價值的過程。在這個過程中，只有將風(fēng)險意識轉(zhuǎn)化為全體員工的共同認(rèn)識和自覺行動，才能確保風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。?專業(yè)性。要求企業(yè)內(nèi)部必須實施專業(yè)化的風(fēng)險管理。?二重性。全面風(fēng)險管理既要管理純粹的風(fēng)險，也要管理機(jī)會風(fēng)險。當(dāng)風(fēng)險損失可能發(fā)生可能不發(fā)生時，設(shè)法降低風(fēng)險發(fā)生的可能；當(dāng)風(fēng)險損失不能避免時，見諒減少損失至最小化；當(dāng)風(fēng)險預(yù)示著機(jī)會時，化風(fēng)險為增進(jìn)企業(yè)價值的機(jī)會。?系統(tǒng)性。全面風(fēng)險管理必須擁有一套系統(tǒng)的、規(guī)劃的方法，來確保所有的風(fēng)險都得到識別，資源能夠被有效地利用于緊迫風(fēng)險的管理。C.全面風(fēng)險管理的意義?從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，統(tǒng)一風(fēng)險度量，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和應(yīng)對策略。?明確風(fēng)險管理職責(zé)，將風(fēng)險管理責(zé)任落實到企業(yè)的各個層面。?形成風(fēng)險管理信息收集、分析、報告系統(tǒng)，為有效監(jiān)控風(fēng)險和應(yīng)對風(fēng)險提供依據(jù)。?避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。?使外部投資人、監(jiān)管者了解企業(yè)風(fēng)險。?行成自我運(yùn)行、自我完善的風(fēng)險管理機(jī)制。D.全面風(fēng)險管理的流程全面風(fēng)險管理的流程可分為四個階段，即風(fēng)險識別——風(fēng)險評價——風(fēng)險控制/化解——風(fēng)險回顧。3.手冊的特征1)管理積淀與管理創(chuàng)新結(jié)合本手冊是在結(jié)合公司成立以來的管理經(jīng)驗及借鑒其他優(yōu)秀公司管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上編制而成，是管理經(jīng)驗的沉淀和提煉。同時將先進(jìn)的風(fēng)險管理和流程管理理念融合在一起，在推動公司業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)作的基礎(chǔ)上，為后續(xù)公司風(fēng)險管理體系的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。2)貫徹風(fēng)險預(yù)控的管理理念本手冊貫徹以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制理念，強(qiáng)調(diào)事前和過程控制，在構(gòu)建良好的內(nèi)部環(huán)境基礎(chǔ)上把管理風(fēng)險作為內(nèi)部控制的目標(biāo)，將業(yè)務(wù)活動所應(yīng)對的風(fēng)險以完整的風(fēng)險分類的形式進(jìn)行提煉和整合，實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)控和標(biāo)準(zhǔn)化3)對現(xiàn)有管理體系的融入與整合本手冊以風(fēng)險管控為主線，將管理理念和企業(yè)文化貫穿于其中，要求公司從風(fēng)險的視角出發(fā)，將風(fēng)險管理的原則和方法緊密結(jié)合到制度和流程建設(shè)中，形成公司相互融合、協(xié)調(diào)一致的有機(jī)整體。4)具有廣泛使用性和前瞻性本手冊以國內(nèi)、國際通行的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)為指導(dǎo)，在借鑒國際較為成熟的風(fēng)險管理框架的基礎(chǔ)上，立足中國國情，并充分考慮了公司的實際情況，為各項業(yè)務(wù)活動提供了具體的操作知道，在覆蓋現(xiàn)有業(yè)務(wù)活動的同時，也能適應(yīng)未來一定時期業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。5)具有強(qiáng)制性和約束性本手冊明確了公司建立風(fēng)險管理體系及框架所需遵循的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范了管理層及員工的管理與業(yè)務(wù)控制活動，不僅適用于公司治理層面的管理，同事也適用于經(jīng)營層面管理層面的控制，具有廣泛約束性，一經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)布，公司必須嚴(yán)格執(zhí)行。二.手冊總體結(jié)構(gòu)手冊圍繞著搭建公司全面風(fēng)險管理體系而展開討論。全面風(fēng)險管理實施指導(dǎo)構(gòu)成了手冊的主體結(jié)構(gòu)，是貫穿整個手冊的主線。公司全面風(fēng)險管理體系由風(fēng)險管理環(huán)境、環(huán)境管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理流程、風(fēng)險管理組織、風(fēng)險管理績效考核、風(fēng)險管理制度組成，具體可劃分為四個方1.風(fēng)險管理戰(zhàn)略方面闡述了風(fēng)險管理的遠(yuǎn)景、目標(biāo)和戰(zhàn)略。遠(yuǎn)景和目標(biāo)是公司發(fā)展的方向，風(fēng)險管理運(yùn)營策略為遠(yuǎn)景和目標(biāo)的實現(xiàn)提供了有力保障，同時又是公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的長期規(guī)劃和指導(dǎo)方針。全面風(fēng)險管理體系中，歸屬于全面風(fēng)險管理策略的方面包括公司全面風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理體系建設(shè)、風(fēng)險分類體系建設(shè)、風(fēng)險偏好體系建設(shè)、重大風(fēng)險應(yīng)急體制以及全面風(fēng)險預(yù)警體系等。主要在“公司戰(zhàn)略”部分展開。2.管理方面風(fēng)險管理流程和制度是風(fēng)險管理體系運(yùn)行的載體。為了更加有效地幫助開展公司全面風(fēng)險管理體系的規(guī)劃和構(gòu)建，需要首先對公司現(xiàn)有的有關(guān)風(fēng)險管理的流程和制度進(jìn)行梳理。風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險決策、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險處理五個環(huán)節(jié)彼此緊密聯(lián)系，使風(fēng)險管理活動融入到公司開展各項業(yè)務(wù)的全過程中。本部分內(nèi)容主要在手冊中的“風(fēng)險管理流程、工具和方法”部分展開闡述。3.保障和基礎(chǔ)方面闡述了實現(xiàn)全面風(fēng)險管理需要的配管管理機(jī)制和人員組織架構(gòu)，支持風(fēng)險管理流程的運(yùn)行和風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。本部分的內(nèi)容主要在“風(fēng)險管理人員和組織”、“風(fēng)險管理信息溝通與報告”、“風(fēng)險管理績效考核”及“風(fēng)險管理制度”。一.風(fēng)險管理戰(zhàn)略 11.風(fēng)險偏好 12.風(fēng)險容忍度 1二.風(fēng)險管理流程、方法和工具 31.風(fēng)險管理流程概述 32.方法和工具 4)風(fēng)險識別模型 42)風(fēng)險評價模型 93)風(fēng)險評價報告 16三.保障和基礎(chǔ)方面 171.風(fēng)險管理人員和組織 172.風(fēng)險管理信息溝通與報告 181)信息采集技術(shù) 182)溝通 193)信息系統(tǒng) 19 3.風(fēng)險管理績效考核 204.風(fēng)險管理制度 201一.風(fēng)險管理戰(zhàn)略風(fēng)險管理戰(zhàn)略是為了滿足利益相關(guān)方面的期望，依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度和風(fēng)險管理目標(biāo)而制定的風(fēng)險管理發(fā)展方向和發(fā)展路徑。風(fēng)險管理目標(biāo)需要通過制定和執(zhí)行一系列風(fēng)險管理政策來實現(xiàn)。風(fēng)險管理戰(zhàn)略是架設(shè)在風(fēng)險管理目標(biāo)與風(fēng)險管理政策之間的橋梁，為風(fēng)險管理政策的制定指明了方向，明確了風(fēng)險管理的邊界范圍，體現(xiàn)了管理層對風(fēng)險管理的總體原則和前瞻性規(guī)劃，是實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)的重要保障。1.風(fēng)險偏好風(fēng)險偏好是公司在承擔(dān)風(fēng)險的種類、大小等方面的基本態(tài)度，是公司高管層綜合多種風(fēng)險因素后作出的一種更高層次的承諾，通常以定性描述為主。風(fēng)險偏好受公司的經(jīng)營理念、管理哲學(xué)、企業(yè)文化以及所處外部環(huán)境等因素共同影響。根據(jù)風(fēng)險承擔(dān)者的戰(zhàn)略目標(biāo)和價值取向，風(fēng)險偏好一般分為三種類型：一是激進(jìn)型，即以承擔(dān)高風(fēng)險換取高回報；二是穩(wěn)健性，即以承擔(dān)適度風(fēng)險換取適中回報；三是保守型，即盡可能回避風(fēng)險，追求在低風(fēng)險、低回報之下的運(yùn)行模式。2.風(fēng)險容忍度風(fēng)險容忍度是在實現(xiàn)公司特定目標(biāo)過程中偏差的可接受程度。風(fēng)險容忍度是風(fēng)險偏好的具體體現(xiàn)，通常是定量的表現(xiàn)。公司設(shè)定其風(fēng)險容忍度主要根據(jù)受以下幾方面驅(qū)動：資本的提供者(資產(chǎn)負(fù)債匹配)、政府法律法規(guī)、董事會、公司的管理、員工、商業(yè)伙伴、客戶以及社會組織群體。風(fēng)險管理能力與風(fēng)險容忍度存在著內(nèi)在聯(lián)系。風(fēng)險容忍度是我們對風(fēng)險大小的主管判斷和感受。相對于我們的風(fēng)險管理能力，某些風(fēng)險點是我們面對的風(fēng)險相對小的，因為我們比較能夠去把握和控制；某些風(fēng)險點是我們面2對風(fēng)險相對較大的，因為我們還無法很好的把握和控制風(fēng)險，或者控制風(fēng)險的難度比較大。因此，只是不斷提升風(fēng)險管理能力，才能不斷增強(qiáng)我們的風(fēng)險容忍度，從而越來越接近我們期望實現(xiàn)的目標(biāo)和收益。另一方面，提升風(fēng)險管理能力也是我們設(shè)定更高期望收益的保障。公司設(shè)定風(fēng)險容忍度最后取決于董事會決定。容忍度由管理層提交到董事會和審計委員會。會以定量和定性的分析的結(jié)果呈現(xiàn)。任何一項超過了風(fēng)險容忍指標(biāo)，不屬于正常業(yè)務(wù)進(jìn)行范圍內(nèi)的，將要求管理層向董事會遞交紙質(zhì)報告進(jìn)行審閱以及分別獲得審計委員會和董事會的批準(zhǔn)。3二.風(fēng)險管理流程、方法和工具1.風(fēng)險管理流程概述風(fēng)險管理流程是風(fēng)險管理體系運(yùn)行的載體，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險決策、風(fēng)險監(jiān)控和報告、風(fēng)險處置，既包含公司層面的風(fēng)險管理過程，也包含某一項業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)中某一環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理過程。有效的風(fēng)險管理是將風(fēng)險管理流程嵌入到業(yè)務(wù)過程中去，實現(xiàn)各項風(fēng)險管理活動的良性循環(huán)。風(fēng)險識別是對影響公司各類目標(biāo)實現(xiàn)的潛在事項或因素予以全面識別，進(jìn)行系統(tǒng)分類并查找出風(fēng)險原因的過程。風(fēng)險評估是在通過風(fēng)險識別確定風(fēng)險性質(zhì)的基礎(chǔ)上，對影響目標(biāo)實現(xiàn)的潛在事項出現(xiàn)的可能性和影響程度進(jìn)行度量的過程。風(fēng)險度量通常采取定性與定量結(jié)合的方法。風(fēng)險管理職能部門對業(yè)務(wù)實施方案進(jìn)行審核，評估各類風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度，評價業(yè)務(wù)方案中的風(fēng)險應(yīng)對措施是否充分、是否能夠?qū)⑾嚓P(guān)風(fēng)險降低至可以接受的水平，討論、修改、制定并最終形成系統(tǒng)性的風(fēng)險管理方案，供公司高層決策。風(fēng)險決策是在風(fēng)險度量的基礎(chǔ)上，綜合平衡成本與收益，針對不同風(fēng)險特征，提出風(fēng)險決策意見，確定相應(yīng)的風(fēng)險策略，采取措施并有效實施的過程。公司董事會將會參考風(fēng)險管理職能部門提出的業(yè)務(wù)評審意見，審議業(yè)務(wù)方案的可行性，對于風(fēng)險應(yīng)對措施不充分的項目，要求其采取進(jìn)一步補(bǔ)充、監(jiān)控方案，滿足業(yè)務(wù)可行、風(fēng)險可控的要求。風(fēng)險監(jiān)控與報告是監(jiān)測各量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)和不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，以及風(fēng)險管理措施實施效果的過程。通過編制各種風(fēng)險報告，滿足不同風(fēng)險管理層級了解風(fēng)險狀況的多樣性需求。主要風(fēng)險職能部門以及各項目公司在對項目管理過程中，發(fā)現(xiàn)并解決項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的各種問題及風(fēng)險隱患，定期披露事務(wù)管理報告也及時上報董事會進(jìn)行決議；總公司風(fēng)險管理職能部門通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查的方式，對項目執(zhí)行過程中的4各類風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控，向董事會發(fā)出風(fēng)險提示函，提示關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)及風(fēng)險因素的異常變動，提出相應(yīng)的風(fēng)險管理建議。風(fēng)險管理部門定期向公司高管層提交項目檢查評價報告，提請管理層對相關(guān)項目的風(fēng)險狀況予以關(guān)注。2.方法和工具1)風(fēng)險識別模型風(fēng)險識別模型列出了可能威脅組織整體或組織中特定流程的各種風(fēng)險，將風(fēng)險歸納為市場風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、項目風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險以及國別風(fēng)險八大類，各類風(fēng)險包含有不同的具體風(fēng)險，在下圖風(fēng)險識別模型中共定義了102個常見的風(fēng)險點。1.市場風(fēng)險1.1政策與環(huán)境1.1.1行業(yè)政策及調(diào)控風(fēng)險1.1.2宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及政策風(fēng)險1.2市場環(huán)境1.2.1競爭對手風(fēng)險1.2.2社會政治風(fēng)險1.3溝通與投資者關(guān)系1.3.1危機(jī)處理風(fēng)險1.3.2合作伙伴風(fēng)險1.3.3媒體關(guān)系和聲譽(yù)風(fēng)險52.戰(zhàn)略風(fēng)險2.1.1投資管理風(fēng)險2.1.2品牌戰(zhàn)略風(fēng)險2.1.3戰(zhàn)略執(zhí)行偏差風(fēng)險2.2公司治理2.2.1董事會績效風(fēng)險2.2.2公司高層的基調(diào)2.2.3企業(yè)文化風(fēng)險2.2.4企業(yè)社會責(zé)任風(fēng)險3.項目風(fēng)險3.1投資決策3.1.1經(jīng)濟(jì)風(fēng)險3.1.2區(qū)域社會環(huán)境風(fēng)險3.1.3開發(fā)物業(yè)類型風(fēng)險3.2土地獲取3.2.1土地風(fēng)險3.2.2征地安置風(fēng)險3.3工程項目管理3.3.1項目立項和設(shè)計風(fēng)險63.3.2客戶導(dǎo)向風(fēng)險3.3.3審批風(fēng)險3.3.4盡職調(diào)查風(fēng)險3.3.5招投標(biāo)控制風(fēng)險3.3.6項目控制和管理風(fēng)險3.3.7工程成本控制風(fēng)險3.4租售管理3.4.1定價風(fēng)險3.4.2土地出讓時機(jī)風(fēng)險3.4.3租售合同風(fēng)險3.4.4社區(qū)配套及商業(yè)定位風(fēng)險3.5市場與客戶管理3.5.1人身傷害3.5.2客戶投訴與群訴4.操作風(fēng)險4.1外部事件4.1.1市場營銷風(fēng)險4.1.2客戶/渠道管理風(fēng)險4.1.3產(chǎn)品/服務(wù)定價風(fēng)險74.2內(nèi)部事件4.2.1制度風(fēng)險4.2.2執(zhí)行力風(fēng)險4.3人員4.3.1人才儲備風(fēng)險4.3.2薪酬與福利風(fēng)險4.3.3考核獎勵風(fēng)險4.3.4培訓(xùn)風(fēng)險4.4信息系統(tǒng)4.4.1信息化建設(shè)風(fēng)險4.4.2信息安全風(fēng)險5.合規(guī)風(fēng)險5.1道德準(zhǔn)則/反舞弊5.1.1行為守則風(fēng)險5.1.2道德與舞弊風(fēng)險5.2法律法規(guī)5.2.1合同法律風(fēng)險5.2.2知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險5.2.3反腐敗5.2.4人事合規(guī)風(fēng)險85.2.5訴訟風(fēng)險5.3監(jiān)管/審計與監(jiān)察5.3.1政府監(jiān)管風(fēng)險5.3.2環(huán)境保護(hù)風(fēng)險6.財務(wù)風(fēng)險6.1金融市場6.1.1匯率和利率風(fēng)險6.2流動性與資本結(jié)構(gòu)6.2.1流動性風(fēng)險6.2.2應(yīng)收賬款風(fēng)險6.2.3擔(dān)保風(fēng)險6.2.4融資風(fēng)險6.2.5資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險6.3資產(chǎn)管理6.3.1資產(chǎn)管理風(fēng)險6.4預(yù)算6.4.1預(yù)算編制風(fēng)險6.4.2預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)督風(fēng)險6.5財務(wù)報告6.5.1財務(wù)報告與披露風(fēng)險6.6稅務(wù)管理96.7保險7.信用風(fēng)險7.1違約風(fēng)險7.1.1交易對手信用風(fēng)險7.1.2延期付款風(fēng)險7.1.3自身違約風(fēng)險7.2清算風(fēng)險7.2.1償債風(fēng)險7.2.2破產(chǎn)風(fēng)險7.2.3經(jīng)營連續(xù)性規(guī)劃風(fēng)險8.國別風(fēng)險8.1文化風(fēng)險8.2政治外交風(fēng)險8.3海外管理風(fēng)險8.4社會環(huán)境風(fēng)險2)風(fēng)險評價模型可以使用定性評價模型，通過管理評分方式對企業(yè)的整體風(fēng)險程度給出風(fēng)險定性評價模型和風(fēng)險清單存在緊密的邏輯關(guān)系。風(fēng)險清單涵蓋了企業(yè)可能面臨的8個層次的風(fēng)險，30類風(fēng)險類型以及102種風(fēng)險點。而風(fēng)險定性評價模型正是從102種風(fēng)險點的定性描述中，提煉出30類風(fēng)險類型的風(fēng)險內(nèi)涵，并在此基礎(chǔ)上制定打分參考依據(jù)。同時，風(fēng)險定性評價模型采用的是管理評分法，各單項風(fēng)險類型被劃分五檔風(fēng)險程度。根據(jù)打分結(jié)果，可以判斷出各個風(fēng)險類型的風(fēng)險水平。該風(fēng)險水平將被作為是否進(jìn)一步進(jìn)行風(fēng)險點評分的依在評價風(fēng)險時我們分為以下兩個部分：(1)風(fēng)險發(fā)生的可能性：由低到高分為極低、低、中等、高、極高五個等級，可以從風(fēng)險發(fā)生的概率或周期等方面考慮；(2)風(fēng)險發(fā)生的影響程度：由低到高分為極輕微、輕微、中等、重大、災(zāi)難性的五個等級，可以從其對市場、戰(zhàn)略、項目、操作、合規(guī)、財務(wù)、信用、國別等方面考慮。評價指標(biāo)之一——風(fēng)險發(fā)生可能性評分標(biāo)準(zhǔn)評分12345標(biāo)準(zhǔn)以及發(fā)生概率極低低高極高在特殊情況下才可能發(fā)生在少數(shù)情況下，可能會在少數(shù)情況下，較可能會發(fā)生在大多數(shù)情況下，可能會發(fā)生預(yù)計會出現(xiàn)在大多數(shù)情況下(≤5%)(>5%≤25%)(>25%≤0%)(>50%≤%)(>75%)舉例(注)發(fā)生周期不大可能在可能會在月內(nèi)發(fā)生可能會在月內(nèi)發(fā)生個月內(nèi)發(fā)生評價指標(biāo)之二——風(fēng)險發(fā)生的影響程度評分標(biāo)磚54321著策、市場、輿論等外部政策、市場、輿論等需政策、市場、輿論等，對企業(yè)可承受的優(yōu)化調(diào)整政策、市場、輿論等觀政策、市場、輿對企應(yīng)對息在全國各地或流傳世對企業(yè)聲譽(yù)害息在全國各地流重大損害損害息在當(dāng)?shù)鼐植苛鬏p微損害面消息在企業(yè)內(nèi)部有受損54321著、籌備、開工、售后各斷，造成除稅后溢利凈額或大0%的除稅后溢億20%的除稅后億至七億斷失0%的除稅點五億環(huán)節(jié)出現(xiàn)成損失≤溢利凈額或響(企業(yè)失去一些業(yè)持才能度影響(對業(yè)務(wù)有輕微企業(yè)的運(yùn)營產(chǎn)生極高級人員的刑事行政人員的刑買賣—被新交所ASX管機(jī)構(gòu)的訓(xùn)誡/譴責(zé)、罰款—訴訟外和解易補(bǔ)救相關(guān)責(zé)任或監(jiān)管影響54321著成損失：＞30%的除稅后溢利計在財務(wù)報告中指出存額損失：＞20%-30%的除億至十億審計在財務(wù)報告中指失：＞10%-20%的除五億至審計在管理建議書提部審計沒有重大發(fā)現(xiàn)部審計沒有重大發(fā)現(xiàn)54321著/利益方短期債務(wù)支付困處于惡性業(yè)/利益方經(jīng)營態(tài)的內(nèi)外利益方短期債務(wù)支付能力很素的影困難，險很大利益方短期債務(wù)的支還能力保障尚與發(fā)展因素的利能力以保障業(yè)/利益方短期債務(wù)的的償還良性循/利益方短期債務(wù)債務(wù)大保循環(huán)對經(jīng)小54321著家或地區(qū)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、政風(fēng)險事件或高，在采取切必要的法或地區(qū)的貸然可能無法收極少部分家或地區(qū)存在周期性已經(jīng)實施能按時償取其他措較大損失一國家或地區(qū)的還款國資家或地區(qū)現(xiàn)有的國別債能力足可預(yù)計一些可能影致對該國損失的不定，經(jīng)濟(jì)政策(無論在期)被證明有效且正匯限超強(qiáng)可預(yù)區(qū)投風(fēng)險國或造成3)風(fēng)險評價報告A、風(fēng)險識別模型使用說明風(fēng)險識別模型給出的風(fēng)險清單涵蓋了企業(yè)可能面臨的8個層析的風(fēng)險，30類風(fēng)險類型以及其下的102個風(fēng)險點。企業(yè)應(yīng)遵循下列步驟開展風(fēng)險識首先，閱讀清單，理解清單中對102各風(fēng)險點的風(fēng)險類別和定性描述，準(zhǔn)確把握各個風(fēng)險點的特征。其次，分析企業(yè)相關(guān)因素。包括但不限于下列因素：宏觀經(jīng)濟(jì)政策、企業(yè)規(guī)模、所處行業(yè)、經(jīng)營模式等。。最后，在上述分析的基礎(chǔ)上，識別出自身可能存在風(fēng)險，形成《風(fēng)險識別B、定性評價模型使用方法通過風(fēng)險識別步驟形成《風(fēng)險識別報告》，結(jié)合第三章給出的風(fēng)險定性評價模型，可分別針對八個層次下的30種風(fēng)險類型進(jìn)行定性打分。通過對八個風(fēng)險層次的30種風(fēng)險類別進(jìn)行評分之后，將風(fēng)險等級分為低、中、高，選取其中風(fēng)險較大，即最終得分。。分以上的風(fēng)險類型進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化分析和公司根據(jù)實際情況加大控制措施。C、風(fēng)險點定性評價：根據(jù)公式：風(fēng)險等級=風(fēng)險發(fā)生可能性X風(fēng)險影響性，得出風(fēng)險等級的標(biāo)準(zhǔn)。公司管理層對每個風(fēng)險點的度量之后，指出所對應(yīng)的應(yīng)該采取的通過風(fēng)險點定性評價，可以使更細(xì)化的了解到存在重大風(fēng)險的風(fēng)險點環(huán)節(jié)，并可根據(jù)這種評價結(jié)果，對存在重大風(fēng)險的風(fēng)險點進(jìn)行排序，進(jìn)而又針對性的進(jìn)行風(fēng)險規(guī)避。風(fēng)險級別措施通過例行措施管控需要在部門級別予以關(guān)注，由部門經(jīng)理監(jiān)控需要立即采取行動，由總部進(jìn)行直接管控三.保障和基礎(chǔ)方面1.風(fēng)險管理人員和組織組織結(jié)構(gòu)提供了計劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督公司開展各項活動的框架，界定了權(quán)力和責(zé)任的范圍，并確定了恰當(dāng)?shù)膱蟾嫱緩健Ｓ行У慕M織架構(gòu)和適當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)分配為有效的風(fēng)險管理奠定了基礎(chǔ)，以確保能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正。人力資源管理政策是一整套有關(guān)招聘、培訓(xùn)、績效、薪酬等方面的制度安排。公司通過人力資源管理政策向員工傳達(dá)公司對其在誠信、道德、行為準(zhǔn)則和勝任能力等方面的要求和期望，是風(fēng)險管理人員和組織的只要組成部分。公司將組織需要、個體需求至于同等重要的位置，堅持以正向激勵為導(dǎo)向，用價值標(biāo)準(zhǔn)配置人力資本，為職工設(shè)計充分實現(xiàn)自身價值和體現(xiàn)社會形象的薪酬福利計劃及職業(yè)規(guī)劃。(公司應(yīng)大力發(fā)展人才引進(jìn)計劃，充實總公司和項目公司的人才儲備。)公司倡導(dǎo)智力能力和知識能力的協(xié)調(diào)發(fā)展，把知識度量作為重要的資源稟賦，以建設(shè)知識型組織為成長目標(biāo)，提供差異