全面的集團(tuán)預(yù)算與計劃體系

全面的集團(tuán)預(yù)算與計劃體系用友軟件股份有限公司NC產(chǎn)品事業(yè)本部2013年2月客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例什么是全面預(yù)算管理？政策指導(dǎo)預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)?！斦筷P(guān)于印發(fā)《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》的通知（財企[2002]102號）理論研究釋義：

預(yù)算本身不是目的，是充當(dāng)一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營績效之間聯(lián)系的工具。預(yù)算管理在分配資源的基礎(chǔ)上，衡量與監(jiān)控企業(yè)及各部門的經(jīng)營績效，以確保最終實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。實務(wù)領(lǐng)域預(yù)算(Budget)是一種系統(tǒng)方法，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物和人力資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實施進(jìn)度，有助于控制開支，并預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤?！度蜃罴褜崉?wù)數(shù)據(jù)庫》安達(dá)信美國著名管理學(xué)家戴維·奧利認(rèn)為：全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一。全面預(yù)算管理超越傳統(tǒng)的純財務(wù)預(yù)算范疇，將預(yù)測、規(guī)劃、計劃、預(yù)算、報告和績效考核通過目標(biāo)體系緊密相連、協(xié)調(diào)一致。戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)計劃預(yù)算

編制跟蹤

分析報告績效

考核預(yù)測溝通協(xié)調(diào)目標(biāo)全面預(yù)算管理的主要內(nèi)容公司層面的綜合業(yè)務(wù)規(guī)劃。指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門的工作重點及方向。整個公司給各級部門設(shè)定分解后的業(yè)務(wù)目標(biāo)。各層級業(yè)務(wù)單位根據(jù)目標(biāo)制定業(yè)務(wù)計劃。圍繞目標(biāo)及業(yè)務(wù)計劃進(jìn)行資源配置。計劃所需的資源、成本、投資，編制年度預(yù)算?？陀^準(zhǔn)確及時地記錄公司發(fā)生的運營業(yè)務(wù)活動及消費的資源。同時將記錄的結(jié)果匯報給相應(yīng)的管理層。將實際發(fā)生的核算與預(yù)算進(jìn)行差異分析，關(guān)注“例外”事項的管理。根據(jù)目標(biāo)完成情況和公司的激勵制度，進(jìn)行業(yè)績評估，并獎勵那些完成或超額完成目標(biāo)的業(yè)務(wù)單元人員和管理層。進(jìn)行中長期及年度市場和投資需求預(yù)測，用來調(diào)整和設(shè)定目標(biāo)。原則是遠(yuǎn)粗近細(xì)。全面預(yù)算的關(guān)鍵特征之一

戰(zhàn)略、計劃與預(yù)算的一體化企業(yè)預(yù)算管理是對戰(zhàn)略性活動和經(jīng)營性活動進(jìn)行計劃、控制和分析。經(jīng)營計劃來自戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)的分解，經(jīng)營預(yù)算再由經(jīng)營計劃經(jīng)過分解、價值化化、具體化而形成。戰(zhàn)略活動經(jīng)營預(yù)算分配目標(biāo)編制預(yù)算OperatingExpenseBudgetServiceContractingCapitalBudgetProductRevenues&ExpenseBudget經(jīng)營成本預(yù)算損益和投資負(fù)債表預(yù)算資本支出預(yù)算產(chǎn)品收入預(yù)算戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略計劃業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略（更新的）戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)公司戰(zhàn)略（更新的）外部驅(qū)動要素競爭對手產(chǎn)品政府顧客經(jīng)營計劃經(jīng)營目標(biāo)營銷業(yè)務(wù)利潤資本支出研發(fā)人力資源生產(chǎn)銷售計劃信息技術(shù)業(yè)務(wù)計劃投資計劃人力資源業(yè)務(wù)計劃Develop制訂匯總審核/推行經(jīng)營活動業(yè)績評估報告預(yù)算全面預(yù)算的關(guān)鍵特征之二

預(yù)算與績效考核的一體化預(yù)算是績效管理的基礎(chǔ)，是公司各部門績效考核的比較標(biāo)竿。預(yù)算的實現(xiàn)需要通過績效管理進(jìn)行調(diào)整與控制，缺乏相應(yīng)績效考核的預(yù)算會造成實際的經(jīng)營結(jié)果與戰(zhàn)略目標(biāo)相脫鉤。公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略目標(biāo)公司績效部門績效目標(biāo)1目標(biāo)2目標(biāo)3關(guān)鍵指標(biāo)1關(guān)鍵指標(biāo)2關(guān)鍵指標(biāo)3關(guān)鍵指標(biāo)1關(guān)鍵指標(biāo)2關(guān)鍵指標(biāo)3個人績效關(guān)鍵指標(biāo)1關(guān)鍵指標(biāo)2關(guān)鍵指標(biāo)3公司預(yù)算部門預(yù)算考核基礎(chǔ)考核基礎(chǔ)生成數(shù)據(jù)生成數(shù)據(jù)6全面預(yù)算的關(guān)鍵特征之三

預(yù)算與風(fēng)險管理的一體化全面預(yù)算管理是規(guī)避、控制經(jīng)營風(fēng)險的重要工具。預(yù)算執(zhí)行過程中的數(shù)據(jù)分析可以作為經(jīng)營風(fēng)險識別的一種工具。通過預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控可以在一定程度上防范經(jīng)營風(fēng)險。企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險事前防范機(jī)制進(jìn)行精細(xì)化管理，有效規(guī)避風(fēng)險全方位監(jiān)控機(jī)制將風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)事中監(jiān)控機(jī)制控制執(zhí)行中的風(fēng)險事后反映機(jī)制控制風(fēng)險再度發(fā)生企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險戰(zhàn)略風(fēng)險信用風(fēng)險資金風(fēng)險合同風(fēng)險籌投資風(fēng)險市場風(fēng)險各下級單位領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算的功用認(rèn)識不清，重視程度不夠，不愿承擔(dān)應(yīng)該承擔(dān)的理性預(yù)期市場的責(zé)任。由于領(lǐng)導(dǎo)支撐程度不夠，使得部門協(xié)調(diào)不力，業(yè)務(wù)部門參與程度低，造成財務(wù)部門孤立地做預(yù)算，不能完整地發(fā)揮作用。觀念問題方法流程問題組織問題系統(tǒng)問題推行全面預(yù)算管理面臨的主要困難預(yù)算執(zhí)行不認(rèn)真，預(yù)算管理機(jī)構(gòu)有名無實。責(zé)權(quán)利不一致，預(yù)算執(zhí)行好壞變得無關(guān)緊要。制度體系不完整，相應(yīng)的考核體系沒有建立起來，使得預(yù)算執(zhí)行好壞變得無關(guān)緊要，因而不能引起足夠的重視，使得預(yù)算管理失敗。預(yù)算系統(tǒng)成為孤立的系統(tǒng)，得不到其他體系的支撐，不能實時獲取數(shù)據(jù)，管理信息有限。預(yù)算的數(shù)據(jù)反饋速度慢，頻率不夠，數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，口徑不一，使得預(yù)算基本沒有過程控制或控制過程過于疏松。預(yù)算系統(tǒng)不完整，指標(biāo)分解過程不科學(xué)。業(yè)務(wù)部門不能按統(tǒng)一的口徑和要求編制預(yù)算。制度體系不完整，沒有建立與預(yù)算管理相配套的其他管理流程。編制周期長，準(zhǔn)確性低。如何推行全面預(yù)算管理轉(zhuǎn)變觀念、強(qiáng)調(diào)并發(fā)揮預(yù)算作為過程管理工具的作用組織觀念系統(tǒng)方法預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋機(jī)構(gòu)支持戰(zhàn)略過程管理建立模擬預(yù)測模型；選擇預(yù)算編制快捷、準(zhǔn)確的工具，徹底擺脫預(yù)算編制時的煩瑣操作與預(yù)算工具集成的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，充分利用ERP數(shù)據(jù)進(jìn)行多緯度的業(yè)務(wù)分析和控制；全面預(yù)算作為成熟的管理工具應(yīng)該起到明確管理目標(biāo)、落實管理責(zé)任與管理權(quán)利、生成管理信息的作用圍繞業(yè)務(wù)開展全面預(yù)算選擇合適的預(yù)算管理模式信息完整：財務(wù)信息、非財務(wù)信息、整體信息、分部信息、外部信息、內(nèi)部信息選擇適合的預(yù)算方法：彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、零基預(yù)算預(yù)算是企業(yè)經(jīng)營計劃數(shù)量化，價值化的表現(xiàn)形式，是戰(zhàn)略目標(biāo)和年度計劃的細(xì)化一個體系、一套工具、一個系統(tǒng)幫助企業(yè)推行全面預(yù)算管理，保障企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，而不是表格與數(shù)字。9規(guī)劃未來----構(gòu)建全面預(yù)算體系，落實企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。通過戰(zhàn)略目標(biāo)——經(jīng)營計劃——經(jīng)營預(yù)算，把戰(zhàn)略目標(biāo)落地。幫助企業(yè)有效落實戰(zhàn)略目標(biāo)根據(jù)業(yè)務(wù)計劃分配資源。組織之間計劃協(xié)同。事前計劃、事中控制、事后分析。借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團(tuán)開展預(yù)算控制、預(yù)警、報告及自調(diào)節(jié)提供支持。有效控制經(jīng)營風(fēng)險預(yù)算是績效管理的基礎(chǔ)，是公司各部門績效考核的比較標(biāo)竿。有效支撐企業(yè)考核與評價體系全面預(yù)算管理能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中。輔助高層領(lǐng)導(dǎo)掌握企業(yè)運營全局，進(jìn)行科學(xué)決策推行全面預(yù)算管理帶來的效果優(yōu)化資源配置協(xié)調(diào)組織行動客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例全方位的全面預(yù)算管理平臺，編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)控、考核一體化分級次、多維度的全面預(yù)算管理體系數(shù)據(jù)要求：完整性、一致性、可追溯明確各級預(yù)算責(zé)任組織，統(tǒng)一流程管理績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立定期分析的預(yù)算執(zhí)行情況，及時監(jiān)督各級成員單位的業(yè)務(wù)活動對預(yù)算執(zhí)行情況及時進(jìn)行分析，找出問題解決問題基于業(yè)務(wù)的全面預(yù)算編制：經(jīng)營預(yù)算、資本支出預(yù)算、財務(wù)預(yù)算編制方式：固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、零基預(yù)算、增量預(yù)算預(yù)算目標(biāo)分解與匯總、平衡與合并預(yù)算審批：基于流程、角色審批對日常業(yè)務(wù)進(jìn)行事中控制控制重點：費用、成本、資金控制類型：剛性控制、柔性控制、預(yù)警控制實時獲取各級預(yù)算執(zhí)行數(shù)根據(jù)執(zhí)行情況和外部環(huán)境變化及時調(diào)整預(yù)算調(diào)整審批及調(diào)整情況查詢預(yù)算管理與績效考核相結(jié)合，經(jīng)營結(jié)果作為責(zé)任績效考核的依據(jù)提供考核依據(jù)，有效的將預(yù)算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制結(jié)合起來用友全面預(yù)算管理解決方案的目標(biāo)全面預(yù)算管理系統(tǒng)績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立用友全面預(yù)算管理解決方案的系統(tǒng)構(gòu)成全面預(yù)算管理系統(tǒng)費用報銷系統(tǒng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)總賬系統(tǒng)資金系統(tǒng)……BI系統(tǒng)全面預(yù)算管理系統(tǒng)績效考核系統(tǒng)全面預(yù)算管理體系全面預(yù)算體系包括：預(yù)算組織體系、預(yù)算指標(biāo)體系、預(yù)算執(zhí)行控制體系、預(yù)算績效評價體系，以實現(xiàn)企業(yè)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)，有效地強(qiáng)化企業(yè)管理控制能力。預(yù)算管理基礎(chǔ)要素理念和文化配套制度預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋機(jī)構(gòu)預(yù)算組織體系預(yù)算編制業(yè)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算財務(wù)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行控制體系預(yù)算考核評價體系日常責(zé)任控制責(zé)任報告體系中期預(yù)測調(diào)整中期考核評價年終考核評價預(yù)算指標(biāo)體系集團(tuán)戰(zhàn)略預(yù)算編制1.預(yù)算組織體系15預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)預(yù)算常設(shè)管理機(jī)構(gòu)全面預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋專職機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋非專職機(jī)構(gòu)預(yù)算管理委員會預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組預(yù)算與

控制經(jīng)理預(yù)算

管理員股東會財務(wù)管理部其他部門子公司財務(wù)總監(jiān)董事會總經(jīng)理15預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)：最為核心的預(yù)算組織是預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)，是各級責(zé)任中心。從組織設(shè)置上保障預(yù)算融入日常經(jīng)營，保障預(yù)算與經(jīng)營運作的有效結(jié)合；2.預(yù)算管理制度制度是集團(tuán)全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)，也是集團(tuán)管控最有效的控制方法3.預(yù)算指標(biāo)體系以企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)為出發(fā)點，以市場需求的研究和預(yù)測為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)預(yù)算為主導(dǎo)，包括資本支出、投融資和現(xiàn)金收支等各方面，并落實到經(jīng)營活動對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，最后以預(yù)計財務(wù)報表作為匯總體現(xiàn)，以預(yù)計綜合預(yù)算平衡表為終結(jié)。經(jīng)營目標(biāo)業(yè)務(wù)預(yù)算資源保障預(yù)算財務(wù)預(yù)算綜合預(yù)算平衡表現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算損益表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)收入成本預(yù)算變動經(jīng)營費用預(yù)算貢獻(xiàn)毛益等預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算資源保障預(yù)算年度經(jīng)營目標(biāo)人力資源等預(yù)算資源與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)預(yù)算資本預(yù)算利潤、成本費用平衡表銷售為核心利潤為核心成本為核心現(xiàn)金流量EVA為核心以銷定產(chǎn)預(yù)算導(dǎo)向預(yù)算起點預(yù)算依據(jù)管理重點銷售收入銷售預(yù)測銷售利潤率營銷管理提高市場占有率企業(yè)價值最大化利潤關(guān)鍵績效

指標(biāo)-利潤利潤中心保證利潤實現(xiàn)降低成本成本目標(biāo)成本成本中心，產(chǎn)品處于市場成熟

期，降低成本現(xiàn)金流量統(tǒng)籌安排現(xiàn)金流量量入為出收支平衡財務(wù)困難，實現(xiàn)收支平衡，擺脫財務(wù)危機(jī)保證企業(yè)為股東創(chuàng)造價值經(jīng)濟(jì)增加值

（EVA）稅后營業(yè)利潤

+調(diào)整（研發(fā)費、房地產(chǎn)折舊）強(qiáng)調(diào)并保證

股東利益4.預(yù)算編制流程預(yù)算編制過程由上而下、由下而上基層組織的預(yù)算支持上一級組織的目標(biāo)通常超過一次循環(huán)首先確定企業(yè)在未來的經(jīng)營策略，再完成具體的預(yù)算編制自上而下自下而上管理層決定預(yù)算結(jié)果管理層在制定預(yù)算前和子/分公司及各部門交流，但預(yù)算制定后不會征求部門意見修改特點各部門、分/子公司按照各自的業(yè)務(wù)其編制預(yù)算，匯總成總預(yù)算，報告到總公司總公司根據(jù)各預(yù)算匯報單位預(yù)計的凈利潤等財務(wù)回報，評估其預(yù)算是否合理，并分配預(yù)算額度預(yù)算編制周期較短預(yù)算編制成本較低數(shù)據(jù)來源較準(zhǔn)確優(yōu)點易于接受激發(fā)員工主人翁精神各子/分公司、部門對實際業(yè)務(wù)運行情況比較了解，預(yù)算比較準(zhǔn)確不利于員工士氣開發(fā)，和接受預(yù)算結(jié)果減少底層員工對企業(yè)決策和未來走向的影響力，將企業(yè)的決策權(quán)完全集中在領(lǐng)導(dǎo)層手中弱點各子/分公司、部門匯總預(yù)算可能和企業(yè)總體發(fā)展計劃有出入預(yù)算所需要時間較長預(yù)算編制方法預(yù)算種類方法要點適用于固定成本費用預(yù)算的編制。固定預(yù)算固定成本費用的劃分。變動預(yù)算適用于變動成本費用預(yù)算的編制。變動成本費用的劃分，對于某些選擇性固定成本費用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。增量預(yù)算適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用增量法，可以減少預(yù)算編制的工作量，但應(yīng)詳細(xì)說明增減變動原因。零基預(yù)算適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制。使用周期不宜過短，否則會增加工作量。定期預(yù)算適用于固定資產(chǎn)、部門費用、咨詢費、保險費、廣告費等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算，可以減少預(yù)算編制的工作量。滾動預(yù)算適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動，每季度第三個月中旬著手滾動預(yù)算工作。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控體系執(zhí)行審批調(diào)整追加糾紛仲裁執(zhí)行審批權(quán)限執(zhí)行審批程序調(diào)整條件調(diào)整審批權(quán)限調(diào)整審批程序仲裁機(jī)構(gòu)仲裁程序5.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控體系預(yù)算執(zhí)行中常遇到的問題？預(yù)算如一紙空文不作傳達(dá)不作追蹤業(yè)務(wù)審批程序不規(guī)范多頭審批重復(fù)審批特批濫批預(yù)算監(jiān)控≠利用財務(wù)手段限制業(yè)務(wù)的發(fā)生6.預(yù)算反饋與分析數(shù)據(jù)確認(rèn)口徑數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)清洗初步計算加減乘除百分比比率計算比較與拆解比預(yù)算標(biāo)桿比歷史數(shù)據(jù)比外部標(biāo)桿透視經(jīng)營環(huán)境關(guān)鍵動因偶然因素報告底稿正式報告按照結(jié)構(gòu)展開按照邏輯鉤稽基礎(chǔ)分析綜合分析分析決策21預(yù)算分析與反饋體現(xiàn)預(yù)算實效，是管理信息生成的過程有效的分析包括數(shù)據(jù)的整合和不同分析方法的使用預(yù)算的考核是預(yù)算執(zhí)行的有力保證。預(yù)算考核納入整體績效評價范疇。除業(yè)績指標(biāo)外，預(yù)算執(zhí)行情況（準(zhǔn)確率、反饋及時率等）是預(yù)算評價與考核的重要組成。利潤總額預(yù)算考核指標(biāo)體系基本指標(biāo)輔助指標(biāo)修正指標(biāo)否決指標(biāo)凈資產(chǎn)收益率凈現(xiàn)金流預(yù)算準(zhǔn)確率預(yù)算反饋及時性特別責(zé)任指標(biāo)類型預(yù)算差異復(fù)核7.預(yù)算考核22沒有考核的預(yù)算等于沒有預(yù)算客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例NC6全面預(yù)算總體應(yīng)用架構(gòu)全面預(yù)算客戶端UAP平臺基礎(chǔ)設(shè)置NC客戶端維度管理應(yīng)用建?？刂埔?guī)則表單管理分配/啟動編制編制預(yù)算整表調(diào)整審批預(yù)算預(yù)算組織體系數(shù)據(jù)權(quán)限定期分析/即時查詢單據(jù)調(diào)整日常執(zhí)行NC業(yè)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管控EXCEL客戶端業(yè)務(wù)規(guī)則審批流程控制方案控制取數(shù)策略預(yù)算組織預(yù)算科目業(yè)務(wù)方案版本…自定義檔案啟動調(diào)整調(diào)整審批調(diào)整審批費用計劃采購計劃資金計劃NC6全面預(yù)算系統(tǒng)的新特性2.基于Excel客戶端應(yīng)用4、靈活的預(yù)算管理流程NC6全面預(yù)算系統(tǒng)的新特性支持多組織動態(tài)建模；預(yù)算維度和UAP基礎(chǔ)檔案高度集成預(yù)算編制時可從多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)，作為編制參考；可對業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行事前、事中的控制；預(yù)算分析可從多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)，進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析樣表設(shè)計支持Web/Excel雙客戶端預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整執(zhí)行數(shù)獲取多維數(shù)據(jù)模型支持以收定支的彈性控制方式支持柔性控制方式多維數(shù)據(jù)模型整合企業(yè)報表，商業(yè)分析3、靈活多樣控制與分析1.預(yù)算和業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成25預(yù)算編制、調(diào)整的啟動、凍結(jié)基于審批流的預(yù)算編制、調(diào)整審批。預(yù)算調(diào)整完善：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整；同金額/同比例調(diào)整、多主體集中調(diào)整1.預(yù)算體系建立績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立預(yù)算體系建立預(yù)算組織體系指標(biāo)模型樣表預(yù)算編制流程執(zhí)行控制規(guī)則預(yù)算合并規(guī)則26構(gòu)建多層次的預(yù)算管理體系27預(yù)算科目等編制表單分析表單業(yè)務(wù)規(guī)則控制策略/規(guī)則支持全局、集團(tuán)、組織三級管控支持全局和集團(tuán)兩級管控預(yù)算組織體系整合多組織管理，動態(tài)建模根據(jù)不同的預(yù)算目的，通過“引入”不同的組織類型，構(gòu)建預(yù)算組織體系與核算及業(yè)務(wù)系統(tǒng)保持對應(yīng)關(guān)系28支持預(yù)算主體多口徑匯總管理要求基于指標(biāo)和維度的多維預(yù)算管理模型預(yù)算科目：根據(jù)企業(yè)外部或內(nèi)部財務(wù)或業(yè)務(wù)報告的需求形成的用以衡量企業(yè)績效的量度。預(yù)算維度：是預(yù)算指標(biāo)從不同角度進(jìn)行更為細(xì)化的說明，例如客戶維、時間維、組織維等。預(yù)算模型：描述了一個對應(yīng)的應(yīng)用主題，預(yù)算模型確定了該應(yīng)用主題中所涉及的指標(biāo)、維度。一個模型集成了一個或多個相似經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)含義的預(yù)算表。多視角的預(yù)算維度形成“魔方效應(yīng)”：多組織、多期間、多幣種、多版本、多維度可以任意選用組合進(jìn)行“切片”、“切塊”、“鉆取”分析30總部A產(chǎn)品B產(chǎn)品……機(jī)構(gòu)區(qū)域總部……多方案必保目標(biāo)編制……分析地區(qū)客戶項目維度：產(chǎn)品、項目、業(yè)務(wù)類型預(yù)算科目、指標(biāo)業(yè)務(wù)方案預(yù)算期間預(yù)算組織多維數(shù)據(jù)模型管理維度創(chuàng)建應(yīng)用模型輔助說明等預(yù)算組織計劃期間預(yù)算指標(biāo)幣種客戶……表單管理業(yè)務(wù)規(guī)則層級屬性布局/格式維度成員預(yù)算填報多維數(shù)據(jù)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)調(diào)整單后臺多維數(shù)據(jù)根據(jù)維度層級關(guān)系和一致性規(guī)則自動保持?jǐn)?shù)據(jù)一致性采用MDM機(jī)制，UAP的基礎(chǔ)檔案作為預(yù)算的維度，無需雙重維護(hù)多維數(shù)據(jù)模型：預(yù)算維度32多維數(shù)據(jù)模型：整合Excel的表單設(shè)計33表單設(shè)計：Excel插件式功能向?qū)降谋韱卧O(shè)計表單管理支持三級管控能基于客戶已有的Excel套表或全新迅速構(gòu)建預(yù)算套表；通過匹配維度值，將Excel非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)向?qū)街票聿寮?，能迅速基于客戶已有套表或全新?chuàng)建預(yù)算套表多維數(shù)據(jù)模型：業(yè)務(wù)規(guī)則業(yè)務(wù)規(guī)則：用維度組合來描述多維數(shù)據(jù)之間的計算關(guān)系、審核關(guān)系、成員關(guān)系，能支持多維計算、業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)獲取規(guī)則、審核規(guī)則、規(guī)則成員等，執(zhí)行數(shù)據(jù)的獲取亦可通過業(yè)務(wù)規(guī)則定義。34預(yù)算編制績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立預(yù)算編制預(yù)測、目標(biāo)確立協(xié)調(diào)、溝通制訂業(yè)務(wù)計劃編制預(yù)算編制流程管理35預(yù)算編制：EXCEL客戶端36預(yù)算編制：插件式EXCEL預(yù)算編制，能有效降低客戶學(xué)習(xí)成本預(yù)算編制人員只需打開EXCEL，下載編制表、錄入數(shù)據(jù)、提交審批，即可完成預(yù)算編制。項目預(yù)算應(yīng)用年度項目預(yù)算年度經(jīng)營預(yù)算資本化項目費用化項目應(yīng)用需求：年度預(yù)算中包含有項目預(yù)算，要分項目編制每個項目詳細(xì)的費用預(yù)算

預(yù)算模擬測算

應(yīng)用場景1：在編制預(yù)算前期根據(jù)不同的假設(shè)進(jìn)行模擬測算，要求保存多個測算版本，最終會選擇一個合適的版本數(shù)據(jù)作為最后編制上報的數(shù)據(jù)；應(yīng)用場景2：在預(yù)算調(diào)整前會進(jìn)行模擬測算，根據(jù)測算結(jié)果來申請作預(yù)算調(diào)整，審批同意后再作預(yù)算調(diào)整。根據(jù)假設(shè)、預(yù)算樣表及計算規(guī)則進(jìn)行模擬測算，具體同預(yù)算編制?？蓪㈩A(yù)測結(jié)果復(fù)制到默認(rèn)版本作為預(yù)算編制的數(shù)據(jù)；或者復(fù)制保存到其他版本，供后續(xù)作對比分析；隨后在該預(yù)測版本中繼續(xù)根據(jù)不同的假設(shè)作預(yù)測模擬。對于應(yīng)用場景2，先將編制生效版本的數(shù)據(jù)復(fù)制到預(yù)測模擬版本中，進(jìn)行模擬測算。滾動預(yù)算支持兩種滾動預(yù)算編制方式每期向后滾動一期，保持預(yù)算期間長度不變；預(yù)算期間不變，每期編制預(yù)算時會將已經(jīng)結(jié)束期間的預(yù)算數(shù)替換為實際數(shù)，并支持將執(zhí)行差額按一定規(guī)則進(jìn)行分?jǐn)偰隄L動、半年滾動、季度滾動、月度滾動、周滾動、雙周滾動和日滾動39預(yù)算流程管理40支持審批流審批通過的預(yù)算凍結(jié)后不允許修改;必須啟動調(diào)整才可調(diào)整預(yù)算支持對整套預(yù)算表（1個Excel文件）、其中1個或幾個Sheet進(jìn)行審批、支持使用UAP審批流完成預(yù)算審批集團(tuán)預(yù)算管理流程之可視化場景建立預(yù)算體系集團(tuán)總部二級單位基層單位匯總上報結(jié)果上報結(jié)果下發(fā)預(yù)算體系總預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析部署預(yù)算體系二級預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析執(zhí)行預(yù)算體系基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析下發(fā)預(yù)算體系審批審批匯總上報

預(yù)算指標(biāo)上報預(yù)算指標(biāo)41有效監(jiān)控預(yù)算編制過程42預(yù)算編制的周期長、涉及編制主體多，因此縮短編制周期、加強(qiáng)對預(yù)算編制的過程管理對企業(yè)集團(tuán)非常重要！預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控剛性控制柔性控制總額控制分項控制預(yù)算預(yù)警日常執(zhí)行43預(yù)算控制在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對費用和資金的控制。44聯(lián)查控制資金收支預(yù)算資產(chǎn)預(yù)算采購預(yù)算成本費用預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制資金支出新增資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)成本費用資金結(jié)算現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)采購管理總賬報銷管理商業(yè)匯票資金調(diào)度現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)預(yù)算控制與業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成45固定控制：根據(jù)預(yù)算數(shù)控制借款新增資產(chǎn)申請付款類單據(jù)采購訂單請購單預(yù)占預(yù)算新增資產(chǎn)資金支出采購業(yè)務(wù)成本費用關(guān)鍵業(yè)務(wù)釋放預(yù)占，回寫執(zhí)行到貨單采購訂單發(fā)票到貨單入庫單發(fā)票入庫單實際支付資產(chǎn)卡片報銷超預(yù)算柔性控制：特殊審批后允許發(fā)生剛性控制：不允許發(fā)生預(yù)警型：只提示不控制零預(yù)算：該報未報預(yù)算不允許發(fā)生彈性控制：根據(jù)實際業(yè)務(wù)完成情況動態(tài)決定可發(fā)生的費用多種預(yù)算控制方式46控制設(shè)置47預(yù)算控制48柔性控制49彈性控制彈性控制：按照某一個或多個指標(biāo)實際執(zhí)行數(shù)的一定比例進(jìn)行控制；或者根據(jù)某些指標(biāo)實際執(zhí)行數(shù)的不同區(qū)間，確定不同的控制數(shù)。支持分段式已收定支的控制獲取執(zhí)行數(shù)可執(zhí)行后臺取數(shù)規(guī)則,從業(yè)務(wù)系統(tǒng)取執(zhí)行數(shù)據(jù)預(yù)算預(yù)警通過預(yù)警機(jī)制，對企業(yè)未來事件預(yù)警，對各種異常、重要情況報警管理層預(yù)警平臺業(yè)務(wù)層應(yīng)收系統(tǒng)登陸提示預(yù)警類型定義資金存貨固定資產(chǎn)預(yù)算……預(yù)警條件設(shè)置預(yù)警方式設(shè)置應(yīng)收到期提示資金缺乏預(yù)警超儲短期預(yù)警資產(chǎn)報廢提示超預(yù)算報警電子郵件提示觸發(fā)點提示局域網(wǎng)廣域網(wǎng)應(yīng)用無線應(yīng)用預(yù)算分析績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立預(yù)算分析異常因素完成分析對比分析圖形化53采用BI展現(xiàn)進(jìn)行預(yù)算分析演示示例上述的四項費用占了整個港務(wù)公司費用支出的80%左右。疏浚費用占了35.7%，折舊費用占22.86%,財務(wù)費用占了12.69%外委占了9.04%成本費用己執(zhí)行到全年預(yù)算的63.66%整體工作量執(zhí)行了約58.91%預(yù)算總體執(zhí)行情況預(yù)算分析預(yù)算分析和業(yè)務(wù)系統(tǒng)高度集成支持從業(yè)務(wù)系統(tǒng)取執(zhí)行數(shù)，進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析預(yù)置常用分析方法快速進(jìn)行預(yù)算分析：差異分析、執(zhí)行進(jìn)度分析、達(dá)成率分析、同比分析、趨勢分析、構(gòu)成比率分析、因素分析等商業(yè)匯票報銷管理總賬應(yīng)收應(yīng)付采購管理固定資產(chǎn)責(zé)任會計銷售管理內(nèi)部交易存貨核算庫存管理預(yù)算系統(tǒng)取數(shù)聯(lián)查取數(shù)取數(shù)企業(yè)報表現(xiàn)金管理資金結(jié)算資金調(diào)度付款排程預(yù)置多種數(shù)據(jù)處理方式進(jìn)行預(yù)算分析定期預(yù)算執(zhí)行情況分析報表預(yù)算分析人員只需打開EXCEL，下載分析表、刷新數(shù)據(jù)，即可完成看到分析結(jié)果。預(yù)算分析人員還可在EXCEL中錄入查詢條件、刷新數(shù)據(jù)，即可完成看到分析結(jié)果。多維數(shù)據(jù)查詢預(yù)算調(diào)整績效評估與預(yù)算考核預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立預(yù)算調(diào)整直接調(diào)整調(diào)整單調(diào)整預(yù)算調(diào)劑審計痕跡多版本管理流程管理60預(yù)算調(diào)整方法局部調(diào)整預(yù)算分析報告預(yù)算調(diào)整NC預(yù)算聯(lián)動根據(jù)預(yù)算分析報告，確定預(yù)算調(diào)整事項確定調(diào)整方法：直接調(diào)整、調(diào)整單調(diào)整、調(diào)劑單調(diào)整通過預(yù)算聯(lián)動，可以及時查看對其它指標(biāo)數(shù)據(jù)造成的影響。直接調(diào)整在季末、半年度末等特殊時期對企業(yè)預(yù)算進(jìn)行的中期調(diào)整或其他大規(guī)模預(yù)算調(diào)整，這種情況下需要調(diào)整的數(shù)據(jù)范圍大，則需要對預(yù)算表進(jìn)行直接調(diào)整，調(diào)整的對象為整個計劃，不走調(diào)整單審批。62調(diào)整單調(diào)整調(diào)整單調(diào)整：包括局部調(diào)整和追加調(diào)整，調(diào)整過程系統(tǒng)自動生成計劃調(diào)整單，并需要通過審核才能生效。調(diào)整單調(diào)整后，需要進(jìn)行全算調(diào)整，更新相關(guān)的預(yù)算指標(biāo)63調(diào)劑單調(diào)整分為同計劃內(nèi)調(diào)劑、同主體不同計劃間調(diào)劑、同指標(biāo)不同主體間調(diào)劑。調(diào)劑不影響總的預(yù)算數(shù)，一張調(diào)劑單上的調(diào)整數(shù)總計=0；調(diào)劑過程系統(tǒng)自動生成計劃調(diào)整單，并需要通過審核才能生效。64績效評估與預(yù)算考核績效評估預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算體系建立績效評估與預(yù)算考核考核規(guī)則評分標(biāo)準(zhǔn)考核模板自定義預(yù)算考核65預(yù)算考核全面預(yù)算管理系統(tǒng)通過與績效考核系統(tǒng)集成，提供考核依據(jù)，有效的將預(yù)算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制結(jié)合起來，使考核獎懲到位。與績效管理系統(tǒng)集成，獲得復(fù)雜的分析方法，對預(yù)算項目實際執(zhí)行數(shù)與預(yù)算的差異進(jìn)行計算分析，按規(guī)定的格式和內(nèi)容編制預(yù)算管理報表。使公司及時判斷各預(yù)算主體的經(jīng)營狀況。66與績效考核系統(tǒng)集成建立完整的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任報告體系中期預(yù)算比較分析預(yù)算臺帳日常統(tǒng)計分析報表年度預(yù)算考核報告月度預(yù)算對比分析預(yù)算責(zé)任部門預(yù)算執(zhí)行信息中心財務(wù)管理部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組（總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)）預(yù)算管理委員會（董事會）67客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例用友全面預(yù)算管理解決方案應(yīng)用價值69幫助企業(yè)集團(tuán)貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算政策根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)，建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。動態(tài)構(gòu)建分層多結(jié)構(gòu)預(yù)算管理體系；幫助集團(tuán)企業(yè)有效落實戰(zhàn)略目標(biāo)幫助企業(yè)通過編制預(yù)算，優(yōu)化資源配置，協(xié)調(diào)組織間行動Web/Excel客戶端編制，根據(jù)歷史業(yè)務(wù)/預(yù)算數(shù)編制計劃期預(yù)算；支持復(fù)雜多維、多級匯總和合并,保持預(yù)算編制過程的及時溝通及對編制流程進(jìn)行統(tǒng)一管理支持滾動預(yù)算和彈性預(yù)算，提高預(yù)算的適應(yīng)性經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營業(yè)務(wù)和組織機(jī)構(gòu)調(diào)整后，支持對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整計劃預(yù)算平臺支持從全面預(yù)算到銷售運作層的業(yè)務(wù)計劃，然后由業(yè)務(wù)計劃指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)借助系統(tǒng)的高度集成性，為集團(tuán)企業(yè)對關(guān)鍵業(yè)務(wù)的事前/事中控制、預(yù)警提供支持利用與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)的高度集成，為管理者提供充分有效的預(yù)算分析數(shù)據(jù)，以便找出差距；為管理者提供考核和評價相關(guān)的數(shù)據(jù)預(yù)置常用的分析方法靈活方便進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析預(yù)算維度、指標(biāo)與UAP基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集成應(yīng)用預(yù)算組織體系與UAP多組織模型整合執(zhí)行控制應(yīng)用集成使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行整合財務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)客戶需求分析產(chǎn)品總體架構(gòu)產(chǎn)品詳細(xì)解決方案產(chǎn)品應(yīng)用價值客戶案例案例1：中國建筑股份有限公司

房屋建筑工程

核心業(yè)務(wù)

國際工程承包

房地產(chǎn)開發(fā)與投資

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與投資設(shè)計勘察中建品牌業(yè)績與盈利能力國際化經(jīng)營模式房地產(chǎn)開發(fā)綜合實力一體化經(jīng)營管理團(tuán)隊技術(shù)研發(fā)2009年7月上市2011年實現(xiàn)世界500強(qiáng)100位收入達(dá)到5000億，利潤150億中建現(xiàn)狀競爭優(yōu)勢戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展策略一最兩跨科學(xué)發(fā)展最具國際競爭力建筑地產(chǎn)綜合企業(yè)集團(tuán)2015年跨入世界500強(qiáng)前150名2015年跨入全球建筑地產(chǎn)集團(tuán)前3名

五化專業(yè)化國際化區(qū)域化標(biāo)準(zhǔn)化信息化中國建筑綜合預(yù)算管理信息系統(tǒng)完成綜合預(yù)算體系搭建工作（預(yù)算組織、權(quán)限體系、日志管理、預(yù)算樣表、流程設(shè)計、運算規(guī)則等）實現(xiàn)綜合預(yù)算過程管理（編、報、匯、批復(fù)下達(dá)、調(diào)、預(yù)算平衡、預(yù)算版本、預(yù)算對標(biāo)）自動生成各種分析結(jié)果集分析報告（年度對比分析、趨勢分析、同比環(huán)比分析、預(yù)算報告）分析與報告預(yù)算過程管理預(yù)算體系搭建實現(xiàn)數(shù)據(jù)批量上傳下載離線端支持與財務(wù)管理門戶、財務(wù)報表、財務(wù)分析決策、統(tǒng)計報表、國資委預(yù)算的集成應(yīng)用；支持excel數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出數(shù)據(jù)接口實現(xiàn)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控與預(yù)警預(yù)警與監(jiān)控在集團(tuán)統(tǒng)的一應(yīng)用平臺上，搭建整個集團(tuán)的預(yù)算管理體系：預(yù)算體系的構(gòu)建；預(yù)算過程的管理；預(yù)算分析與報告；業(yè)務(wù)過程預(yù)警與監(jiān)控；預(yù)算數(shù)據(jù)接口與集成預(yù)算離線端管理全面預(yù)算管理需求分析預(yù)算準(zhǔn)確控制業(yè)務(wù)戰(zhàn)略指導(dǎo)快速準(zhǔn)確編制預(yù)算有效落實戰(zhàn)略目標(biāo)1、貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算政策。2、建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范預(yù)算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。3、滿足預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行分析等全流程需要。1、采用責(zé)任會計核算方法，以預(yù)算責(zé)任主體為對象，針對其經(jīng)營活動及預(yù)算執(zhí)行情況所進(jìn)行的日常記錄和反映。2、借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團(tuán)開展預(yù)算控制、預(yù)警、報告及自調(diào)節(jié)提供支持支。3、支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求。預(yù)算有效貫徹執(zhí)行預(yù)算考核評價體系在公司經(jīng)營戰(zhàn)略上以預(yù)算為指導(dǎo)1、將預(yù)算延伸到其他系統(tǒng)，實現(xiàn)各個業(yè)務(wù)集成方面的工作，對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略起到指導(dǎo)作用。2、利用與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)的高度耦合，為企業(yè)決策提供充分有效的預(yù)算分析數(shù)據(jù)。123全面預(yù)算系統(tǒng)的建設(shè)步驟全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)場景預(yù)算系統(tǒng)應(yīng)用范圍：中國建筑從總部到末級單位的所有預(yù)算編制單位綜合預(yù)算編制人員和審核人員約2500人左右預(yù)算系統(tǒng)離線端滿足中國建筑三級法人以下單位或網(wǎng)絡(luò)條件不具備海外機(jī)構(gòu)的離線填報匯總的單位預(yù)算編制從總部到二級單位的編制流程為“三下二上”的編制流程一下:下發(fā)預(yù)算編制通知,啟動預(yù)算編制一上:預(yù)算編制-三級單位預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算樣表內(nèi)部管理口徑統(tǒng)計的年度綜合預(yù)算報表體系每年10月15日前填報完成的主要指標(biāo)預(yù)報表1張每年10月30日前完成的預(yù)算報表31張組成：業(yè)務(wù)預(yù)算表17張，資金預(yù)算表5張，財務(wù)預(yù)算表4張，綜合指標(biāo)預(yù)算表5張。中央企業(yè)需要上報給國資委的法人口徑統(tǒng)計的年度預(yù)算報表體系，共計15張每年10月底各單位會首先編報完成中國建筑管理口徑的綜合預(yù)算報表；國資委的預(yù)算報表會依據(jù)已完成編報的中國建筑管理口徑的綜合預(yù)算報表的數(shù)據(jù)通過公式計算完成填報財務(wù)分析決策系統(tǒng)財務(wù)管理門戶財務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)用模型樣表體系取數(shù)方式指標(biāo)維度控制方式預(yù)算執(zhí)行與預(yù)警監(jiān)控設(shè)置預(yù)算分析與調(diào)整綜合預(yù)算過程管理年度目標(biāo)的匯總與分解分析方式綜合預(yù)算管理信息平臺國資委預(yù)算系統(tǒng)久其報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析傳遞執(zhí)行預(yù)警信息獲取實際執(zhí)行數(shù)數(shù)據(jù)傳輸統(tǒng)計報表系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入EXCEL導(dǎo)入導(dǎo)出數(shù)據(jù)傳送用友系統(tǒng)單點登錄外系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)集成方案案例2：邢臺鋼鐵■邢臺鋼鐵股份有限公司（簡稱邢鋼）是國家大型一檔鋼鐵聯(lián)合企業(yè)、500家最大工業(yè)企業(yè)之一。邢鋼的生產(chǎn)機(jī)構(gòu)由多個基本生產(chǎn)工廠和多個輔助生產(chǎn)工廠構(gòu)成。其中，基本生產(chǎn)工廠包括：線材廠、煉鋼廠、燒鐵廠、燒結(jié)廠及焦化廠等；輔助生