U9V2.5組件化實施方案實例指導-INV-250庫存管理下成本調(diào)整

U9實施組件化方案

實例指導用友軟件股份有限公司姓名INV-250庫存管理下成本調(diào)整成本調(diào)整場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A成本調(diào)整場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A場景描述企業(yè)不斷發(fā)展，倉庫也隨之增多，料品也越來越多，精細化管理要求，核算也越來越精細，料品的成本同樣要求越來越精確，但是由于企業(yè)各種特殊業(yè)務以及盤點需求等情況，使得成本需要調(diào)整的情況也經(jīng)常發(fā)生。成本調(diào)整的應用場景：成本域原因或者人為造成的異常金額調(diào)整（數(shù)量為0金額不為0）、企業(yè)特殊業(yè)務（如指定出或調(diào)撥聯(lián)動指定單價）或者人為造成的存貨不準確金額調(diào)整（存貨金額不準確的調(diào)整）、不啟用成本會計下的成本調(diào)整（基于完工報告或者雜收的入數(shù)量來調(diào)整入庫成本）等。應用模式場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)實施要點Q&A應用模式

成本調(diào)整異常金額調(diào)整（數(shù)量為0金額不為0）庫存金額調(diào)整（存貨金額不準確的調(diào)整）不啟用成本會計下的成本調(diào)整（基于完工報告或者雜收的入數(shù)量來調(diào)整入庫成本）要點說明場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A要點說明成本調(diào)整的使用時機和條件1、成本計算前的工作成本計算前，通過庫存金額賬，臺賬金額賬以及明細金額賬來統(tǒng)計和計算需要調(diào)整金額的情況，并為成本調(diào)整做好準備2、成本計算后的工作成本計算前統(tǒng)計好需要調(diào)整的金額后，通過成本調(diào)整單進行成本的調(diào)整，調(diào)整單完成后，如需要做成本計算，并通過上述報表來查詢成本調(diào)整后的結果，如果發(fā)現(xiàn)有疏漏和補充的地方，統(tǒng)計并成本調(diào)整，再進行成本計算，以及查詢要點說明成本調(diào)整主要有三種不同的參數(shù)，影響成本調(diào)整的結果；1，異常金額調(diào)整；2，影響銷售成本情況下成本調(diào)整；3，參與收入成本匹配情況下成本調(diào)整；主要通過不同單據(jù)類型的參數(shù)來控制，并通過成本計算來影響成本；但是主要都是通過一張單據(jù)來操作，成本調(diào)整單。如果需要通過調(diào)整修正本月發(fā)出成本，則必須本月調(diào)整。如果只是調(diào)整結存，保證下月發(fā)出成本正確，則既可本月月末，也可下月月初；要點說明不同成本調(diào)整單類型以及財務處理1、異常金額調(diào)整

異常金額調(diào)整，成本調(diào)整單單據(jù)類型不選影響銷售成本以及參與收入成本匹配的參數(shù)，單據(jù)進行成本金額的調(diào)整，增加或者減少

借：存貨

貸：成本調(diào)整對方科目2、成本調(diào)整單，選擇參數(shù)影響銷售成本用于對出貨業(yè)務的成本金額進行調(diào)整時使用

借：存貨

貸：主營業(yè)務成本要點說明不同成本調(diào)整單類型以及財務處理3、成本調(diào)整單，選擇參數(shù)參與收入成本匹配可以指定出貨單、預出貨單、委托代銷結算清單、關系企業(yè)調(diào)撥調(diào)出、銷售退貨收貨單、委托代銷結算清單退回，關系企業(yè)退回調(diào)入進行調(diào)整，此時成本調(diào)整單與來源單據(jù)一同參與收入成本匹配

借：存貨

貸：發(fā)出商品產(chǎn)品方案場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)Q&A企業(yè)成本調(diào)整成本計算產(chǎn)品方案庫存金額成本調(diào)整系統(tǒng)實現(xiàn)場景描述應用模式要點說明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實現(xiàn)實施要點Q&A成本調(diào)整

異常金額調(diào)整系統(tǒng)實現(xiàn)系統(tǒng)實現(xiàn)：成本調(diào)整-異常金額調(diào)整系統(tǒng)實現(xiàn)：成本調(diào)整-異常金額調(diào)整系統(tǒng)實現(xiàn)：成本調(diào)整-異常金額調(diào)整系統(tǒng)實現(xiàn)：成本調(diào)整-異常金額調(diào)整系統(tǒng)實現(xiàn)：成本調(diào)整-異常金額調(diào)整實施要點：調(diào)整案例首先確定調(diào)整范圍，分析，溝通，確定調(diào)整方案；注意調(diào)整要和企業(yè)財務實務相結合；桌子（產(chǎn)成品，4000）—桌面桌腿（半成品，3000）--板材（原材料，1500）；發(fā)現(xiàn)原材料發(fā)出成本需要調(diào)整，比如少發(fā)出1000（應該1500，實際發(fā)出500），則說明存貨價值少發(fā)出1000，同時發(fā)出成本也少記了，貸方必然調(diào)減存貨1000，但借方調(diào)增哪個科目，必須確認清楚該材料流轉到哪兒了，如果原材料發(fā)出尚處于在制，則調(diào)增生產(chǎn)成本（直接材料），若已經(jīng)完工入庫，但沒有出貨，則調(diào)增庫存商品（若是半成品則調(diào)增生產(chǎn)成本下半成品科目），若是已經(jīng)出貨沒開票，則需要調(diào)整發(fā)出商品，若是已經(jīng)出貨且開票，則調(diào)增主營業(yè)務成本，若是上個月的事情，則需要調(diào)整本年利潤；整理好調(diào)整數(shù)據(jù)（清單）1，需要調(diào)整的，庫存臺賬收發(fā)存表（涉及料品，維度，數(shù)量，單價，金額）2，調(diào)整依據(jù)：u8正確的，或者定額，或者經(jīng)