庫存物資管理辦法,進出庫、庫存控制、呆滯料的處置規(guī)定

》》》》——《《《PAGEPAGE6/6庫存物資治理辦法第一章總則第一條為使存貨治理工作規(guī)范化，保證倉庫和庫存物資的安全完整，更好地為公司經營治理服務，結合本公司的具體情況，特制訂本辦法。第二條存貨治理工作的主要任務：（一）根據本制度做好物資出庫和入庫工作，并使物資儲存、供給、發(fā)貨各環(huán)節(jié)平衡銜接。（二卡、物相符。（三）協(xié)助做好呆滯物資的處理工作。（四）做好倉庫安全保衛(wèi)、防火及衛(wèi)生工作，保證倉庫和物資的安全，保持庫容整潔。第三條公司各部門所購一切物資材料，嚴格履行先入庫、后領用的規(guī)定，如屬直提使用部門或場所，亦必須事后及時補辦出、入庫手續(xù)。第四條本規(guī)定適用于公司所有庫管部門及庫管部門工作人員。第二章入庫治理規(guī)定第五條采購物資抵庫后，庫管員要按照已核準的“訂貨單”或“采購申請單”和“送日期及實收數量填記于“訂貨單”或“采購申請單（檢驗合格后辦理入庫手續(xù)）采購部門和廠家代表（如有第七條物資抵庫但庫管部門尚未收到“訂貨單”或“采購申請單”時，庫管員應先洽詢采購部門，確認無誤后始得辦理入庫手續(xù)。第八條發(fā)生退庫或退貨產品時要仔細審核“退貨單”或有關憑證，核查批準手續(xù)是否第九條入庫時要仔細查抄入庫號碼，填寫入庫號碼單。每日業(yè)務終了，及時將入庫號碼單輸入計算機。第三章出庫治理規(guī)定第十條辦理出庫時要仔細審核“出庫單”或“領用單第十一條發(fā)放物資時要堅持“推陳儲新、先進先出、按規(guī)定供給、節(jié)約”的原則，發(fā)貨堅持一盤底、二核對、三發(fā)貨、四減數。同時堅持單貨不符不出庫、包裝破損不出庫、殘損變形不出庫、手續(xù)不全不出庫。對貪圖方便，違反發(fā)貨原則造成物資變質、大料小用、優(yōu)材劣用以及差錯等損失，庫管員負經濟責任。第××條貨物發(fā)放要及時正確進行交接，與接收單位要當面點清并要簽字確認。第十三條出庫時要仔細查抄出庫號碼，填寫出庫號碼單。每日業(yè)務終了，及時將出庫號碼輸入計算機。第四章物資儲存保管規(guī)定。第十五條物資堆放的原則是：（一垛距、頂距。（二）按物資品種、規(guī)格、型號等結合倉庫條件分門別類進行堆放（行五五堆放，要做到過目見數、作業(yè)和盤點方便、貨號明顯、成行成列、文明整潔。第十六條建立碼放位置圖、標記、物料卡并置于明顯位置。物料卡上載明物資名稱、編號、規(guī)格、型號、產地或廠商、有效期限、儲備定額。第十七條庫存物資在裝卸、搬運過程中要輕拿輕放，不可倒置，保證完好無損。第十八條庫管員每日根據出入庫憑單及時登記核算，月終結帳和實盤完畢后與財會部門對帳。第十九條常常進行盤點，做到日清月結，按規(guī)定時間編報報表。每月必須對庫存物資進行實物抽盤點一次，并填報庫存盤點表。發(fā)現盈余、短少、殘損或變質，必須查明原因，分清責任，寫出書面報告，提出處理建議，呈報上級和有關部門，未經批準不得擅自調帳。主動配合財會部門做好全面盤點和抽點工作，定期與財會部門對帳，保證帳表、帳帳、帳物相符。第二十條倉庫環(huán)境衛(wèi)生要每日清掃并作好保持工作，每次作業(yè)完畢要及時清理現場，保證庫容整潔。第二十一條做好各種防患工作，保證物資的安全保管。預防內容包括：防火、防盜、防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵、防爆、防漏電。第二××條確實做好安全保衛(wèi)工作，嚴禁閑人進入庫區(qū)。對因工作需要出入庫人員、車輛只答應按規(guī)定到指定區(qū)域，加強巡防，提高警惕。自挪動或挪用消防器具。第五章庫存控制的治理第二十四條把握和應用現代倉儲治理技術與ABC分析法，執(zhí)行工作質量標準化，不斷提高倉庫治理水平。注：ABC類別的劃分A類的物項：其使用量不超過總用量的20％，而使用金額占總金額的70％以上。B類物項：其使用量不超過總用量的30％，而使用金額約占20％左右。C類物項：使用量在50％以上，但使用金額僅占10％以下。1.A類庫存物資的治理：1.A類庫存物資的治理：（1）（2）（3）系，及時了解市場需求的動向。（4）恰當選擇安全系數，使安全庫存量盡可能減少。（5）與供給商密切聯系。2.C類庫存物資：對于C類物料一般采用比較粗放的定量控制方式，可以采用較大的訂貨批量或經濟訂貨批量進行訂貨。3.B類庫存物資：介于A類和C類物料之間，可采用定量訂貨方式為主，定期訂貨方式為輔的方式，并按經濟訂貨批量進行訂貨。第二十六條以庫存存貨周轉率指標為導向，財務每半年對情況進行分析，提出指導意見。第二十七條采購員要緊密關注動態(tài)庫存和生產計劃變更情況，主動主動的加強業(yè)務聯系，努力防范出現呆滯物資；把庫存周轉率的情況，與相應采購員的工作業(yè)績考核掛鉤；第二十八條根據前六個月的平均庫存數值和生產計劃執(zhí)行情況，不斷探討確定，相應庫存物資的安全庫存和最高庫存基數；第二十九條發(fā)現在警戒線的物資，庫管員要及時告知采購員，采購員要在當月的采購到貨計劃中作相應調整，及時補貨或停止進貨防止出現缺貨和呆滯。第六章呆滯料的處置預防辦法第三十條呆滯料定義是指儲存期限超過6第三十一條形成呆滯的基本原因1、產品技術改進、工藝變更，導致專用物料沒有消耗完或不齊套，有余數且無法更改；2、老產品的停產，專用物料沒有消耗完或不齊套；3、銷售非凡配置取消或改配，部分采購專用物資呆滯；第三××條適用范圍本辦法適用于原材料、包裝物、低值品、半成品、在制品及成本呆滯料的處理。第三十三條呆滯物料的處置權限：A應處理。B質量部：負責呆滯料質量的判定工作，判定結果可分為：合格、不合格等。C研究院：因產品變更、產品停產、產品優(yōu)化，技術變更（BOM變更、品質變更、成本優(yōu)化等引起的變更，研究院應在變更發(fā)生后D銷售部E客戶服務部生產部安排，參加呆滯料的評審工作。F生產部G采購部H治理部：負責指導、監(jiān)督呆滯物料處置的全部過程。I財務部：負責對呆滯料處置過程的監(jiān)控、核價、評估及賬務處理等工作。J總經理或其授權人員1、呆滯料處置，依據情況每季度或半年組織一次評審清理工作。2、采購部配送中心、各工廠、子公司在評審當月中旬之前提供呆滯料的清單給生產部。3相關部門在一周內提出處理意見，最終形成《呆滯料處理報告4、質量部同時對提報的呆滯料清單及申請在兩天內進行判定，作出評審意見。5核價工作，作出審核意見并報公司相關領導審批。6、未通過審批的，生產部自收到審批意見次日組織相關部門對呆滯料進行重新評審，或采用其他方法解決。7、根據最終的審批意見，生產部在收到審批意見后，通知相關部門進行一一處理。8、業(yè)務單據處理：原件在完成呆滯料處理工作后3日內交財務部作賬務處理憑證，同時復印三份：一份交治理部、一份交處置單位、一份連同《呆滯料處理報告》交還生產部作最終的處理憑據。第七章形成物資長期滯留的原因分析第三十五條技術的更改形成的零部件無法改動而產生的呆滯。第三十六條公司產品更新換代，機型的取消而產生的呆滯。第三十七條非凡訂單的變更滯留下來的非凡配套件。第三十八條質量（材料、規(guī)格、性能）不符合標準