第十一章租賃機(jī)構(gòu)管理

第十一章租賃機(jī)構(gòu)管理第一節(jié)融資租賃公司的種類與運(yùn)營條件第二節(jié)融資租賃業(yè)務(wù)管理第三節(jié)金融租賃合同管理第一節(jié)融資租賃公司的種類與運(yùn)營條件一、融資租賃公司的機(jī)構(gòu)性質(zhì)的界定在我國的現(xiàn)行管理體制下，融資租賃公司作為租賃資產(chǎn)的購置、投資和資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，可以是金融機(jī)構(gòu)，也可以是非金融機(jī)構(gòu)。融資租賃公司從事的債權(quán)投資業(yè)務(wù)對承租人來說就是融資服務(wù)，具有金融服務(wù)的性質(zhì)。但是并不是提供金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)就一定是金融機(jī)構(gòu)。融資租賃公司本身是否是金融機(jī)構(gòu)完全由公司的股東背景和公司依照市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)法規(guī)取得的經(jīng)營范圍來確定。如果其股東背景為銀行、保險、信托、證券等金融機(jī)構(gòu)并達(dá)到一定的持股比例，或是公司是依據(jù)金融主管部門頒布的市場準(zhǔn)入的相關(guān)法規(guī)設(shè)立，除從事融資租賃業(yè)務(wù)以外，還可以從事吸收存款、貸款、同業(yè)拆借等其他金融業(yè)務(wù)，那么這個融資租賃公司就是金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的租賃資產(chǎn)投資和管理機(jī)構(gòu)。如果其股東背景是制造商或是一般工商企業(yè)、非金融的投資機(jī)構(gòu)設(shè)立的專門從事融資租賃業(yè)務(wù)的融資租賃公司，企業(yè)經(jīng)營范圍也不介入吸收存款等其他金融業(yè)務(wù)，那么這個融資租賃公司顯然不應(yīng)界定為金融機(jī)構(gòu)。目前我國金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的金融租賃公司的審批監(jiān)管部門是銀監(jiān)會，非金融機(jī)構(gòu)的融資租賃公司的審批管理部門是商務(wù)部。二、我國有兩種融資租賃企業(yè)主體1.融資租賃公司的屬性劃分1）由中國銀監(jiān)會監(jiān)管的金融租賃公司，其屬性為金融機(jī)構(gòu)。2）由中國商務(wù)部監(jiān)管的融資租賃公司，其屬性非金融機(jī)構(gòu)。其中商務(wù)部審批的融資租賃企業(yè)分為，內(nèi)資試點與外商投資兩種。3）金融租賃公司的運(yùn)營要求可以參照金融租賃管理辦法。2.商務(wù)部監(jiān)管的融資租賃公司運(yùn)營要求1）外商投資的融資租賃公司運(yùn)行條件根據(jù)商務(wù)部發(fā)布的《外商投資租賃業(yè)管理辦法》的規(guī)定，外商投資融資租賃公司的設(shè)立應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）注冊資本不得低于1000萬美元。（2）有限責(zé)任公司形式的外商投資融資租賃公司的經(jīng)營期限一般不超過30年。（3）擁有相應(yīng)的專業(yè)人員，高級管理人員應(yīng)具有相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)和不少于3年的從業(yè)經(jīng)驗。2）內(nèi)資融資租賃公司的運(yùn)行條件2004年10月22日，商務(wù)部和國家稅務(wù)總局發(fā)布了《商務(wù)部、國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》一文。根據(jù)此文，內(nèi)資企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)試點的審批工作開始進(jìn)行。文件規(guī)定，內(nèi)資企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)的條件為：（1）2001年8月31日（含）前設(shè)立的內(nèi)資租賃企業(yè)最低注冊資本金應(yīng)達(dá)到4000萬元，2001年9月1日至2003年12月31日期設(shè)立的內(nèi)資租賃企業(yè)最低注冊資本金應(yīng)達(dá)到17000萬元。（2）具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度。（3）擁有相應(yīng)的金融、貿(mào)易、法律、會計等方面的專業(yè)人員，高級管理人員應(yīng)具有不少于三年的租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。（4）近兩年經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)記錄。（5）具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景。（6）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。三、金融租賃公司的審批與運(yùn)營要求1.金融租賃公司的機(jī)構(gòu)性質(zhì)《金融租賃公司管理辦法》明確指出：“本辦法所稱金融租賃公司是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。”“金融租賃公司組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用《公司法》的規(guī)定，并在其名稱中標(biāo)明“金融租賃”字樣?！薄拔唇?jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，其他公司名稱中不得有“金融租賃”字樣。”“金融租賃公司依法中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)督管理?！?.設(shè)立條件

《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定，申請設(shè)立金融租賃公司應(yīng)具備下列條件：

1、具有符合本法規(guī)定的最低限額注冊資本金；2、具有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程；3、具有符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格的高級管理人員和熟悉金融租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；4、有健全的組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度；5、有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；6、中國人民銀行規(guī)定的其它條件?！敖鹑谧赓U公司的最低注冊資本金為人民幣5億元，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)另有不低于5千萬美元（或等值可兌換貨幣）的外匯資本金。中國人民銀行可以根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要調(diào)整金融租賃公司的最低注冊資本限額?！?.關(guān)于股權(quán)比例及股東的規(guī)定金融租賃公司的股東及其投資比例應(yīng)符合《公司法》及中國人民銀行有關(guān)規(guī)定。金融租賃公司不得吸收自然人為公司股東，但采取股份有限公司組織形式，并經(jīng)批準(zhǔn)上市的除外；金融租賃公司可以吸收外資入股。6.經(jīng)營范圍《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定，金融租賃公司經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，可經(jīng)營下列本外幣業(yè)務(wù)：1、直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等融資性租賃業(yè)務(wù)；2、經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)；3、接受法人或機(jī)構(gòu)委托租賃資金；4、接受有關(guān)租賃當(dāng)事人的租賃保證金；5、向承租人提供租賃項下的流動資金貸款；6、有價證券投資、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資；7、經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；8、向金融機(jī)構(gòu)借款；9、外匯借款；10、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；11、租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；12、經(jīng)濟(jì)咨詢和擔(dān)保；13、中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二節(jié)融資租賃業(yè)務(wù)管理一、信用調(diào)查1.自然人（承租人）信用調(diào)查（1）融資租賃方案與租賃標(biāo)的物介紹（2）承租人基本情況（3）承租人財產(chǎn)情況（4）租金償還能力（5）購買租賃設(shè)備的用途（6）承租人以往信用（7）承租人能力（8）項目綜合評價2.法人單位（承租人）信用調(diào)查（1）融資租賃方案與租賃標(biāo)的物介紹（2）承租人基本情況（3）財務(wù)分析（4）資產(chǎn)情況（5）租金償還能力（6）承租人經(jīng)營能力（7）承租人主要負(fù)責(zé)人的情況（8）項目綜合分析二、融資租賃項目評審1.建立原則設(shè)立融資租賃業(yè)務(wù)評審組織的目的是控制風(fēng)險，在項目達(dá)到風(fēng)險可以控制的前提下，應(yīng)流程簡化，追求實效。2.評審組織的職責(zé)負(fù)責(zé)對融資租賃申請項目進(jìn)行審議，對承租人的信用狀況、財務(wù)狀況、租賃期限、還款來源、債券保障、風(fēng)險控制范圍進(jìn)行評定。3.融資租賃業(yè)務(wù)評審內(nèi)容評審內(nèi)容一般根據(jù)融資租賃方案的結(jié)構(gòu)設(shè)計與對承租人的盡職調(diào)查內(nèi)容為基礎(chǔ)加上調(diào)查人員的結(jié)論，同時加入審議公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。自然人（承租人）信用調(diào)查（1）融資租賃方案與租賃標(biāo)的物介紹（2）承租人基本情況（3）承租人財產(chǎn)情況（4）租金償還能力（5）購買租賃設(shè)備的用途（6）承租人以往信用（7）承租人能力（8）項目綜合評價法人單位（承租人）信用調(diào)查（1）融資租賃方案與租賃標(biāo)的物介紹（2）承租人基本情況（3）財務(wù)分析（4）資產(chǎn)情況（5）租金償還能力（6）承租人經(jīng)營能力（7）承租人主要負(fù)責(zé)人的情況（8）項目綜合分析第三節(jié)金融租賃合同管理一、金融租賃合同的概念金融租賃合同是出租人根據(jù)承租人對供貨人、租賃物的選擇，向供貨人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。金融租賃合同由供貨人與出租人之間簽訂的購買合同和出租人與承租人之間簽訂的租賃合同組成。涉及三方當(dāng)事人，即出租人、承租人和供貨人。如果出租人購買租賃物件而向金融機(jī)構(gòu)借款，還涉及出租人與貸款人簽訂的借款合同。二、租賃合同與購買合同的關(guān)系在金融租賃業(yè)務(wù)中，租賃合同與購買合同是兩個不可或缺的合同，但是，兩者并不是處于同樣重要的地位，并不是并列關(guān)系。兩者的關(guān)系是：租賃合同是主合同，購買合同是輔助合同。（一）兩個合同相互獨立因為兩個合同分別代表著兩種不同的法律關(guān)系，屬于兩種不同的經(jīng)濟(jì)活動。具體說來：1.購買合同是明確買賣雙方各自的權(quán)利和義務(wù)的一種協(xié)議1）買方（出租人）負(fù)責(zé)向賣方（供貨人）支付貨款，并獲得設(shè)備所有權(quán)；2）賣方按照合同及時提供設(shè)備給買方指定的用戶（承租人），一般交貨與驗貨由承租人負(fù)責(zé)。3）買賣雙方一方不履行合同，則購買合同解除，并由違約方承擔(dān)賠償責(zé)任。2.租賃合同是明確租賃雙方各自的權(quán)利與義務(wù)的一種協(xié)議1）出租人（租賃公司）有責(zé)任向承租人提供設(shè)備，自己擁有設(shè)備所有權(quán)；2）承租人有義務(wù)定期向出租人支付租金，并負(fù)責(zé)設(shè)備的維修保養(yǎng)。3）租賃期內(nèi)，承租人不得中途解約，否則要償清全部債務(wù)。（二）兩個合同相互依存這是因為設(shè)立這兩種法律關(guān)系的目的是相同的。1.買賣合同是出租人根據(jù)承租人的要求與供貨方簽訂的，并使供貨方與承租人之間形成一種準(zhǔn)合同關(guān)系。2.租賃合同是購買合同成立的前提，兩合同的標(biāo)的相同，購買合同從屬于租賃合同。3.購買合同不履行，也會產(chǎn)生解除或變更租賃合同的法律關(guān)系。（三）兩個合同相互制約1.出租人需要與供貨人簽訂購買合同，并履行支付貨款的義務(wù)后，才有權(quán)擁有設(shè)備所有權(quán)，同時才有權(quán)按照租賃合同的規(guī)定向承租人出租設(shè)備并收取租金。2.租賃合同一經(jīng)成立，購買合同非經(jīng)承租人同意，不得變更。3.購買合同一經(jīng)成立，承租人對設(shè)備的要求，非經(jīng)出租人的同意，也不得變更。三、租賃合同的特征1.租賃合同是財產(chǎn)使用權(quán)的轉(zhuǎn)移合同。2.租賃標(biāo)的物的限定。1）租賃標(biāo)的物必須是有形的物質(zhì)財產(chǎn)。如商標(biāo)、專利等無形財產(chǎn)不能作為租賃標(biāo)的物。2）租賃標(biāo)的物必須是不能以其他物代替的特定的轉(zhuǎn)讓物，即租賃中止時，承租人向出租人必須返還原物。3）租賃標(biāo)的物必須是能夠供權(quán)利人反復(fù)使用的各種耐耗品，也稱非消費品。3.租賃合同是要式合同。要式合同是指法律要求必須具備一定的形式和手續(xù)的合同。根據(jù)我國現(xiàn)行的法律，要式合同主要包括依法采取書面的形式、公證、簽證、審批或登記形式或手續(xù)的合同。4.租賃合同具有不可撤銷性。5.分期收回租金。四、購買合同的簽約要點和內(nèi)容（一）購買合同的性質(zhì)1.租賃公司與供貨方簽署購買合同時，必須由承租人連署才能有效。2.在制定購買合同條款時，必須預(yù)先考慮其與租賃合同條款的一致性，并對分清合同當(dāng)事人的責(zé)任、保護(hù)合同當(dāng)事人的權(quán)益作出相應(yīng)的特別規(guī)定。3.在洽談、簽訂購買合同條款時，整個過程由租賃公司統(tǒng)籌，承租人要積極參與，具體說來，租賃公司負(fù)責(zé)商務(wù)條款的洽談和擬定，承租人負(fù)責(zé)技術(shù)條款的洽談和擬定。（二）簽訂購買合同的具體內(nèi)容1.技術(shù)洽談技術(shù)洽談以承租人負(fù)責(zé)進(jìn)行，其目的是確保租賃設(shè)備能適應(yīng)承租人的實際需要。（1）進(jìn)行技術(shù)交流。目的在于弄清設(shè)備的技術(shù)性能。需要與多家供貨商進(jìn)行反復(fù)交流。（2）租賃設(shè)備的選擇。（3）技術(shù)服務(wù)。2.商務(wù)談判商務(wù)談判在出租人與供貨商之間進(jìn)行。（1）調(diào)查、咨詢簽約對象的資信，選擇簽約對象。（2）價格談判。1）收集價格資料；2）研究報價；3）比較報價；4）壓價成交。3.選擇支付方式。1）選擇計價貨幣；2）選擇支付方式。4.交貨期與裝運(yùn)條款包括交貨批次、日期、金額；裝運(yùn)過程中的投保。5.安裝調(diào)試、設(shè)備驗收和質(zhì)量保證條款。6.索賠、仲裁條款。五、租賃合同的簽約要點和內(nèi)容（一）簽訂租賃合同的程序1.要約。要約是訂約的提議，是由訂立合同的一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人提出租賃合同的主要條款，希望另一方當(dāng)事人接受并且與自己訂立租賃合同的意思表示。租賃業(yè)務(wù)要約的內(nèi)容應(yīng)包括：租賃設(shè)備、租期、租金的支付等。2.承諾。承諾是受要約人在規(guī)定的期限內(nèi)對要約的內(nèi)容表示完全接受的答復(fù)。在實踐中，一項租賃合同的成立，往往要經(jīng)過要約、再要約（反要約）、再反要約，直至承諾這樣幾番討價還價的過程，焦點是交貨地點、租金等內(nèi)容。3.簽約。要約一經(jīng)承諾，即具有法律效力，簽約不是當(dāng)事各方正式訂立合同履行的法律手續(xù)。簽約包括起草合同條款、當(dāng)事人簽名蓋章、送公證機(jī)關(guān)和簽證機(jī)關(guān)辦理公證、簽訂手續(xù)。（二）租賃合同的內(nèi)容1.租賃合同的一般性條款（1）合同當(dāng)事人.（2）租賃物件。（3）租期和起租日。（4）租金。1）租金的構(gòu)成；2）租金的支付方式（支付期、期前付租或期后付租、均等付租或不均等付租）；3）支付租金的貨幣。（5）租賃物的購買與交付。（6）租賃物件的所有權(quán)。（7）租賃物件的質(zhì)量保證與維修保養(yǎng)。（8）租賃物件的保險。（9）租賃保證金和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。（10）租賃物件的殘值和期滿的處理。（11）違約或爭議的處理。2.租賃合同的特殊條款（1）購買合同與租賃合同的關(guān)系條款。即租賃合同是購買合同成立的前提，是主合同；購買合同是租賃合同的依據(jù)，是輔合同。（2）承租人不得中途解約條款。（3）對出租人免責(zé)和承租人保障條款。對出租人免責(zé)是指出租人不能對設(shè)備質(zhì)量、性能等承擔(dān)任何責(zé)任；對承租人保障是指出租人（購貨人）把對租賃設(shè)備的供貨人的索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，所有因向供貨人索賠而支出的費用均由承租人承擔(dān)，而所得的賠償金也歸承租人。（4）對第三方的責(zé)任條款。包括：1）在租賃期內(nèi)，出租人排除第三方對租賃財產(chǎn)權(quán)益的異議；2）承租人在使用租賃設(shè)備過