第4章商業(yè)銀行

第4章商業(yè)銀行2/4/20231本章主要內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第四節(jié)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮

2/4/20232第一節(jié)商業(yè)銀行概述2/4/20233一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，能向客戶提供多種金融服務(wù)的特殊的金融企業(yè)。盈利是商業(yè)銀行產(chǎn)生和經(jīng)營(yíng)的基本前提，也是商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。2/4/20234一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展近代銀行的出現(xiàn)是在中世紀(jì)的歐洲，意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地，英文Bank來(lái)自于意大利文Banco

一詞，原意是指柜臺(tái)、長(zhǎng)凳。2/4/20235一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展最初銀行業(yè)形式：銀錢(qián)業(yè)從事貨幣保管、兌換和匯兌的貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)，銀錢(qián)業(yè)主收取保管費(fèi)、服務(wù)費(fèi)辦理存款、貸款、匯兌等業(yè)務(wù)的早期銀行業(yè)意大利的威尼斯銀行、熱那亞那銀行以及此后相繼成立的一些銀行，主要從事存、放款業(yè)務(wù)，大多具有高利貸性質(zhì)。

2/4/20236一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展股份制商業(yè)銀行的產(chǎn)生

1694年英格蘭銀行成立，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立，該行一開(kāi)始就把向工商企業(yè)的貸款利率定為4.5%-6%，而當(dāng)時(shí)的高利貸利率高達(dá)20%-30%。2/4/20237一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循兩種傳統(tǒng)：一是英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng)。英美等國(guó)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)至今仍以短期自償性商業(yè)貸款為主。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是能夠較好地保持銀行的安全性和清償力；缺點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展受到了一定的限制。2/4/20238

短期自償性貸款主要是工商業(yè)流動(dòng)資金貸款。這種貸款一般期限較短，有確定的償還來(lái)源，并以實(shí)際的票據(jù)作為抵押，票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還，因此稱為自償性貸款。這種貸款與商業(yè)活動(dòng)、企業(yè)產(chǎn)銷相結(jié)合，期限短、流動(dòng)性強(qiáng)，商業(yè)銀行可以在保證安全性的前提下，獲得較穩(wěn)定的利潤(rùn)。但不利于商業(yè)銀行的發(fā)展和分散風(fēng)險(xiǎn).2/4/20239一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展二是德國(guó)式綜合銀行傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)的主要特點(diǎn)是：商業(yè)銀行不僅提供短期商業(yè)性貸款，而且提供長(zhǎng)期貸款，甚至提供投資銀行服務(wù)。至今，不僅德國(guó)、瑞士、奧地利等少數(shù)歐洲國(guó)家堅(jiān)持這一傳統(tǒng)，而且美國(guó)、日本等國(guó)的商業(yè)銀行也有向綜合銀行發(fā)展的趨勢(shì)。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是利于銀行開(kāi)展全面的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)；缺點(diǎn)是會(huì)加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2/4/202310二、商業(yè)銀行的特殊地位規(guī)模最大：最基本最首要的作用，約占40％閑置貨幣資金居民小額貨幣收入銀行巨額生產(chǎn)資金資金盈余單位——銀行——資金短缺單位經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目最多：資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)多樣化程度高唯一可以吸收活期存款創(chuàng)造貨幣：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響貨幣供應(yīng)量2/4/202311三、商業(yè)銀行的組織制度1、單元制是指銀行業(yè)務(wù)只有一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。以美國(guó)為代表優(yōu)點(diǎn)：不易產(chǎn)生壟斷，可以提高服務(wù)質(zhì)量經(jīng)營(yíng)成本較低可以更好地為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)服務(wù)缺點(diǎn)：不利于銀行的發(fā)展，不利于其利用最新的手段和管理工具銀行實(shí)力較弱，難以抵抗風(fēng)險(xiǎn)單一制銀行與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，會(huì)人為地造成資本的迂回流動(dòng)，削弱銀行的競(jìng)爭(zhēng)力2/4/2023122、分行制在總行之下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。世界各國(guó)一般都采用這一銀行制度，其中尤以英國(guó)、德國(guó)、日本等為典型優(yōu)點(diǎn)：實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；提高資金使用效率，在總分行之間靈活調(diào)撥；分散風(fēng)險(xiǎn)2/4/2023133、銀行持股公司制，又稱集團(tuán)銀行制是指由某一集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)若干銀行而建立的一種銀行制度。到20世紀(jì)90年代，美國(guó)的銀行控股公司控制著8700家銀行，掌握著美國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)的90%。如花旗銀行。作用：一是規(guī)避跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的法律限制，二是通過(guò)設(shè)立子公司來(lái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)多元化，三是服務(wù)設(shè)施集中，可以節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支。銀行持股公司缺點(diǎn)是，易于形成壟斷，不利于競(jìng)爭(zhēng)。2/4/2023144、連鎖銀行制

是指若干個(gè)商業(yè)銀行之間以相互持有股票的方式結(jié)為連鎖銀行。連鎖銀行制的作用和集團(tuán)銀行制一樣，都是為了在連鎖的范圍內(nèi)發(fā)揮分行的作用，彌補(bǔ)單一銀行制的不足，規(guī)避法律對(duì)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的限制。連鎖銀行制在美國(guó)的中西部較為發(fā)達(dá)。只是其重要性遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如目前發(fā)展的集團(tuán)銀行制。2/4/202315四、中國(guó)的商業(yè)銀行體系

1949年以前的銀行體系1848年英國(guó)麗如銀行中國(guó)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生

1897年清政府在上海成立的中國(guó)通商銀行

1905年清政府的中央銀行——戶部銀行成立，1908年該行改組為大清銀行，1912年2月，南京臨時(shí)政府將大清銀行改組為中國(guó)銀行國(guó)民黨統(tǒng)治時(shí)期：“四行二局一庫(kù)”中央銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)農(nóng)民銀行、中央信托局、郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局、中央合作金庫(kù)民族資本商業(yè)銀行“南三行”：浙江興業(yè)銀行、浙江實(shí)業(yè)銀行、上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行。“北四行”：鹽業(yè)銀行、金城銀行、中南銀行、大陸銀行。“小四行”：中國(guó)通商銀行、四明銀行、中國(guó)實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)國(guó)貨銀行2/4/202316新中國(guó)成立到改革開(kāi)放前1948年成立的中國(guó)人民銀行大一統(tǒng)銀行體制中國(guó)人民銀行一方面全部集中了全國(guó)農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商業(yè)短期信貸業(yè)務(wù)和城鄉(xiāng)人民儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；同時(shí)，既發(fā)行全國(guó)唯一合法的人民幣，又代理國(guó)家財(cái)政金庫(kù)，并管理金融行政2/4/2023171977年至今1．體系重建階段（1977—1986年）

四家專業(yè)銀行恢復(fù)或建立2．?dāng)U大發(fā)展階段（1987—1994年）。

交通銀行于1986年7月重組相繼成立了

12家股份制銀行

3．深化改革階段（1994-2003）1994年三大政策性銀行1995年《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》4．改革攻堅(jiān)階段（2003年至今）國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行上市2/4/202318五、現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)

全能化：集商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)于一身電子化：電子銀行服務(wù)、電子貨幣……國(guó)際化股權(quán)開(kāi)放：上市公司2/4/202319第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理

2/4/202320一、銀行負(fù)債的構(gòu)成和重要性

重要性1）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源，決定了銀行開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)和獲得利潤(rùn)的能力；2）銀行負(fù)債是保持銀行資金流動(dòng)性的手段；3）銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量；4）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會(huì)各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道；5）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。2/4/202321（一）商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)最基本、最主要的業(yè)務(wù)1．活期存款客戶不需預(yù)先通知，可隨時(shí)提取或支付的存款。開(kāi)立這種存款賬戶主要用于交易和支付，通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算，存戶可以隨時(shí)開(kāi)出支票對(duì)第三者進(jìn)行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款。2/4/202322作用：1）運(yùn)用活期存款的穩(wěn)定余額發(fā)放貸款，能有效提高銀行的盈利水平（低成本）。2）通過(guò)活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創(chuàng)造能力。3）活期存款還是商業(yè)銀行擴(kuò)大信用、聯(lián)系客戶的重要渠道。2/4/2023232．定期存款存戶預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款作用：定期存款存期固定，而且存期較長(zhǎng)，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來(lái)源，對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)期放款和投資具有重要意義；而且，定期存款的營(yíng)業(yè)成本低于活期存款，這也顯然有利于提高銀行的盈利水平2/4/2023243．儲(chǔ)蓄存款個(gè)人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開(kāi)立的存款賬戶。我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款則專指居民個(gè)人在銀行的存款活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄2/4/2023254．存款工具的創(chuàng)新（1）定期存款開(kāi)放賬戶（2）可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）（3）貨幣市場(chǎng)存單（MMCs）（4）消費(fèi)者存單（5）特種儲(chǔ)蓄存款2/4/202326（二）非存款性負(fù)債同業(yè)拆借：商業(yè)銀行之間的短期借貸行為向央行借款：直接借款（抵押）；貼現(xiàn)回購(gòu)協(xié)議向國(guó)際金融市場(chǎng)借款發(fā)行金融債券發(fā)行商業(yè)票據(jù)2/4/202327（三）短期借款

重要意義：短期借款有同業(yè)拆借、向中央銀行借款等主要渠道可以為商業(yè)銀行提供非存款資金來(lái)源；是滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段；提高商業(yè)銀行的資金管理效率，擴(kuò)大銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，加強(qiáng)外部的聯(lián)系和往來(lái)。2/4/202328（四）長(zhǎng)期借款作用籌資范圍廣泛，既不受銀行所在地區(qū)資金狀況的限制，也不受銀行自身網(wǎng)點(diǎn)和人員數(shù)量的束縛。債券的高利率和流動(dòng)性相結(jié)合，對(duì)客戶有較強(qiáng)的吸引力，有利于銀行提高籌資的數(shù)量和速度；發(fā)行債券所籌的資金不用繳納法定準(zhǔn)備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。作為商業(yè)銀行長(zhǎng)期資金的主要來(lái)源，使銀行能根據(jù)資金運(yùn)用的項(xiàng)目需要，有針對(duì)性地籌集長(zhǎng)期資金，使資金來(lái)源和資金運(yùn)用在期限上保持對(duì)稱，從而成為商業(yè)銀行推行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具。2/4/202329局限性第一，金融債券發(fā)行的利率、期限都受到管理當(dāng)局有關(guān)規(guī)定的嚴(yán)格限制，銀行籌資的自主性不強(qiáng)。第二，金融債券除利率較高外，還要承擔(dān)相應(yīng)的發(fā)行費(fèi)用，籌資成本較高，受銀行成本負(fù)擔(dān)能力的制約。第三，債券的流動(dòng)性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約，在金融市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)和完善的發(fā)展中國(guó)家，金融債券種類少，發(fā)行數(shù)量也遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于發(fā)達(dá)國(guó)家。2/4/202330二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

（一）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)最具流動(dòng)性的資產(chǎn)1、央行存款：法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金、自留超額準(zhǔn)備2、存放同業(yè)存款3、應(yīng)收現(xiàn)金2/4/202331（二）證券投資業(yè)務(wù)作用1．獲取收益2．分散風(fēng)險(xiǎn)3．保持流動(dòng)性投資種類1）國(guó)庫(kù)券2）中長(zhǎng)期債券3）政府機(jī)構(gòu)債券4）地方政府債券

2/4/202332（三）貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn)按照償還期限的長(zhǎng)短，又可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款按貸款的保障條件分類，可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)按照貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，可以分為正常貸款，關(guān)注貸款，次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款等五類，后三類即所謂的不良貸款2/4/202333五級(jí)貸款分類1）正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財(cái)務(wù)狀況無(wú)懈可擊，沒(méi)有任何理由懷疑貸款的本息償還會(huì)發(fā)生任何問(wèn)題。2）關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注，或?qū)ζ溥M(jìn)行監(jiān)控。2/4/202334五級(jí)貸款分類3）次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的本息，而不得不通過(guò)重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來(lái)歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題。4）可疑貸款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級(jí)貨款的所有特征，但是程度更加嚴(yán)重。5）損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無(wú)法收回，或只能收回極少部分。2/4/202335小資料：量化貸款質(zhì)量的指標(biāo)2/4/202336呆帳準(zhǔn)備金(貸款損失準(zhǔn)備金loanlossreserves)

貸款呆帳準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。

銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)評(píng)估日貸款和租賃組合中的固有損失。

銀行提取呆帳準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則。

呆賬準(zhǔn)備金有三種類型：普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。2/4/202337票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn)利息=票據(jù)票面金額×貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)/360實(shí)際貼現(xiàn)利率=貼現(xiàn)利息/（票面金額-貼現(xiàn)利息）2/4/202338三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2/4/202339（一）表外業(yè)務(wù)包括的內(nèi)容擔(dān)保業(yè)務(wù)：指銀行應(yīng)某一交易中的一方申請(qǐng)，承諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為。不占用銀行資金，但形成或有負(fù)債。常見(jiàn)的有備用信用證（SCL）、商業(yè)信用證（L/C）2/4/202340表外業(yè)務(wù)包括的內(nèi)容金融衍生工具交易：遠(yuǎn)期利率協(xié)議（FRA）、互換、金融期貨、金融期權(quán)（均為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理）貸款承諾：銀行承諾在一定期限內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。貸款出售：采用各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。2/4/202341中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用自身在機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)手段和信息處理等方面的優(yōu)勢(shì)，代理客戶承辦收付和委托事項(xiàng)，并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。無(wú)需動(dòng)用自有資金，且收入穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)低。2/4/202342（二）中間業(yè)務(wù)包括的內(nèi)容結(jié)算業(yè)務(wù)：匯款、托收、信用證等代收業(yè)務(wù)：代收支票、各種費(fèi)用信托業(yè)務(wù)：接受他人委托與信任，代為管理、營(yíng)運(yùn)、處理有關(guān)錢(qián)財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)活動(dòng)租賃業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)2/4/202343金融租賃（融資租賃）具有融資和融物雙重性能的信用交易，它是企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期資本融通的一種手段2007年11月，首家銀行系金融租賃公司——工銀租賃有限公司成立；截至2008年6月末，中國(guó)共有金融租賃公司15家，其中正常經(jīng)營(yíng)的12家（包括5家銀行系金融租賃公司），資產(chǎn)總計(jì)542.95億元，實(shí)收資本251.86億元。2/4/202344中國(guó)的租賃滲透率僅達(dá)到萬(wàn)分之三;中國(guó)工程機(jī)械年需求量為2000-3000億元，而租賃業(yè)務(wù)只為需要量的10%，與高達(dá)80%的國(guó)際平均水平相差甚遠(yuǎn)。在美國(guó)，平均而言，一個(gè)設(shè)備廠商至少有30％的設(shè)備是通過(guò)租賃方式交付市場(chǎng)的，而在中國(guó)，這一比例卻不足1％。

2/4/202345金融租賃特征租賃目的：融資租賃物非通用設(shè)備，承租人對(duì)設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任出租方仍然保留租賃資產(chǎn)的所有權(quán)，但與租賃資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上已經(jīng)轉(zhuǎn)移。承租人負(fù)有設(shè)備的維修、保養(yǎng)義務(wù)租金分期歸流,借物還錢(qián)，資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合;在一般情況下，融資租賃只須通過(guò)一次租賃，就可收回租賃資產(chǎn)的全部使用投資，并取得合理的利潤(rùn)。租期長(zhǎng)，中途不得解除合約，期滿后，承租人有留購(gòu)、退租、續(xù)租的選擇權(quán)2/4/202346經(jīng)營(yíng)性租賃是一種以提供租賃物件的短期使用權(quán)為特點(diǎn)的租賃形式，通常適用于一些需要專門(mén)技術(shù)進(jìn)行維修保養(yǎng)、技術(shù)更新較快的設(shè)備。在經(jīng)營(yíng)性租賃項(xiàng)下，租賃物件的保養(yǎng)、維修、管理等義務(wù)由出租人負(fù)責(zé)。承租人在經(jīng)過(guò)一定的預(yù)告期后，可以中途解除租賃合同。每一次交易的租賃期限大大短于租賃物件的正常使用壽命。對(duì)出租人來(lái)說(shuō)，他并不從一次出租中收回全部成本和利潤(rùn)，而是將租賃物件反復(fù)租賃給不同的承租人而獲得收益2/4/202347融資租賃的優(yōu)越性融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的負(fù)債項(xiàng)目中融資租賃把融資和采購(gòu)兩個(gè)程序合二為一，減少了許多中間環(huán)節(jié)，提高了工作效率金融租賃是非常適合中小企業(yè)的一種融資形式2/4/202348信托即信任委托是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。信托行為的確立必須具備三方當(dāng)事人，即委托人、受托人、受益人。2001年10月1日我國(guó)《信托法》正式施行，確立了信托的基本法律制度2/4/202349我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀06-08的三年，中資銀行手續(xù)費(fèi)收入年均增幅達(dá)60.29%上海銀監(jiān)局09.3.25發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2006年至2008年，全市商業(yè)銀行非利息凈收入占營(yíng)業(yè)凈收入的比例從13.49%升至7.9%，提高4.4個(gè)百分點(diǎn)，非利息業(yè)務(wù)收入占比不斷創(chuàng)新高。結(jié)構(gòu)上，上海中資銀行非利息業(yè)務(wù)收入151.28億元，占營(yíng)業(yè)收入的13.27%；外資銀行非利息業(yè)務(wù)收入89.04億元，占營(yíng)業(yè)收入的44.02%。業(yè)務(wù)類型：代理結(jié)算等非利息收入傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方面，中資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展強(qiáng)于外資銀行；衍生產(chǎn)品和投資等創(chuàng)新型業(yè)務(wù)方面，外資銀行更勝一籌2/4/202350第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

2/4/202351商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理一般原則

安全性原則、流動(dòng)性原則、盈利性原則

安全性原則安全性原則即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任2/4/202352利用職權(quán)騙取銀行資金

某銀行經(jīng)理在銀行工作23年之久，他有一個(gè)較高級(jí)別的電腦授權(quán)碼。他利用這個(gè)授權(quán)碼作案，為子女籌措學(xué)費(fèi)。他用授權(quán)碼借記在銀行較長(zhǎng)時(shí)間不動(dòng)的賬戶和各種費(fèi)用賬戶，同時(shí)貸記他私自開(kāi)立的密碼賬戶。為避免被別人發(fā)現(xiàn)，他作案后并不馬上提取現(xiàn)金。如果客戶查詢扣款原因或銀行查詢支出賬目，他便以記錯(cuò)賬為理由搪塞過(guò)去，然后再反向作賬與之對(duì)沖，如果無(wú)人查詢，一兩周以后再將款項(xiàng)提出。2/4/202353利用職權(quán)騙取銀行資金

開(kāi)始時(shí)，盜竊金額不大，由于未被發(fā)現(xiàn)，膽子日漸增大，盜竊金額也越來(lái)越大，在19個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，竟盜竊銀行600萬(wàn)元。直到這家銀行更換總經(jīng)理，此案才被揭露出來(lái)。新經(jīng)理上任后，立即聘請(qǐng)了外部審計(jì)師稽查銀行內(nèi)部控制機(jī)制是否健全。在稽查過(guò)程中，審計(jì)師發(fā)現(xiàn)了數(shù)筆只有副經(jīng)理授權(quán)而無(wú)原始憑證的轉(zhuǎn)賬交易，進(jìn)一步核查，才發(fā)現(xiàn)此案竟是該行副經(jīng)理所為。2/4/202354流動(dòng)性原則流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。2/4/202355海南發(fā)展銀行的關(guān)閉案

國(guó)內(nèi)首家銀行的關(guān)閉1998年6月21日，中國(guó)人民銀行發(fā)表公告，關(guān)閉剛剛誕生2年10個(gè)月的海南發(fā)展銀行。海南發(fā)展銀行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有獨(dú)立法人地位的股份制商業(yè)銀行。1997年底按照省政府意圖海南發(fā)展銀行兼并28家有問(wèn)題的信用社之后，公眾逐漸意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，開(kāi)始出現(xiàn)擠兌行為。隨后幾個(gè)月的擠兌行為耗盡了海南發(fā)展銀行的準(zhǔn)備金，而其貸款又無(wú)法收回。為保護(hù)海南發(fā)展銀行，國(guó)家曾緊急調(diào)了34億元資金救助，但只是杯水車(chē)薪。為控制局面，防止風(fēng)險(xiǎn)漫延，國(guó)務(wù)院和中國(guó)人民銀行當(dāng)機(jī)立斷，宣布1998年6月21日關(guān)閉海南發(fā)展銀行。同時(shí)宣布從關(guān)閉之日起至正式解散之日前，由中國(guó)工商銀行托管海南發(fā)展銀行的全部資產(chǎn)負(fù)債。2/4/202356盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力。2/4/202357三大原則的對(duì)立統(tǒng)一應(yīng)該堅(jiān)持盈利性和安全性權(quán)衡的原則，保證流動(dòng)性、安全性和盈利性的有效統(tǒng)一。協(xié)調(diào)安排、均衡兼顧2/4/202358第四節(jié)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造與收縮

2/4/202359一、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造商業(yè)銀行通過(guò)其經(jīng)營(yíng)活期存款的機(jī)制，創(chuàng)造出活期存款，從而創(chuàng)造了貨幣，這個(gè)特征也是商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的最重要區(qū)別。2/4/202360商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的前提條件：部分準(zhǔn)備金制度，中央銀行以法律的形式規(guī)定存款機(jī)構(gòu)的存款必須按一定比例，以現(xiàn)金和在中央銀行存款的形式留有準(zhǔn)備的制度。非現(xiàn)金結(jié)算制度，人們通過(guò)開(kāi)具支票進(jìn)行貨幣支付，銀行之間的往來(lái)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳支付，無(wú)須使用現(xiàn)金。2/4/202361二、商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的過(guò)程①A將10000元現(xiàn)金存入甲銀行

2/4/202362②甲銀行將8000元貸款給B，B以借到的8000元向C購(gòu)買(mǎi)商品，C將8000元存入乙銀行。2/4/202363③乙銀行將6400元貸給D，D又全部用來(lái)購(gòu)買(mǎi)E的商品。E將收到的6400元全部存入丙銀行。

2/4/2023642/4/202365

由原始存款增加引發(fā)的存款擴(kuò)張過(guò)程實(shí)際就是這筆原始存款全部轉(zhuǎn)化為法定準(zhǔn)備金的過(guò)程。因此也可以說(shuō)，法定準(zhǔn)備金的累計(jì)過(guò)程，就是貨幣供應(yīng)量的擴(kuò)張過(guò)程。

商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造2/4/202366

商業(yè)銀行吸收的存款貸出的款項(xiàng)法定準(zhǔn)備金123…100萬(wàn)元90萬(wàn)元81萬(wàn)元…10萬(wàn)元9萬(wàn)元8.1萬(wàn)元…90萬(wàn)元81萬(wàn)元72.9萬(wàn)元…總計(jì)1000萬(wàn)100萬(wàn)900萬(wàn)

假設(shè)甲企業(yè)把所得的100萬(wàn)元貨幣存入商業(yè)銀行1，法定準(zhǔn)備金率為10％，于是商業(yè)銀行1在向中央銀行存入10萬(wàn)元準(zhǔn)備金后，把余下的90萬(wàn)貸給了乙企業(yè)，乙企業(yè)把90萬(wàn)貸款存入商業(yè)銀行，商業(yè)銀行2在扣除準(zhǔn)備金后，把81萬(wàn)元貨幣又貸給了丙企業(yè)，然后丙企業(yè)又把81萬(wàn)存入商業(yè)銀行3…這樣，通過(guò)商業(yè)銀行體系的存款創(chuàng)造過(guò)程，市場(chǎng)上實(shí)際產(chǎn)生的貨幣供給量如下表：2/4/202367

同理，與存款擴(kuò)張的過(guò)程相對(duì)稱，最初存款的減少額，將最終導(dǎo)致存款減少

一般將1/r稱為存款乘數(shù)，用d表示這個(gè)乘數(shù)，則d=1/r。

商業(yè)銀行的信用收縮2/4/202368

三、商業(yè)銀行創(chuàng)造貨幣的限制因素

現(xiàn)金漏損

即公眾保持在手中的現(xiàn)金將不會(huì)參與存款創(chuàng)造。以k代表每單位活期存款中公眾作為現(xiàn)金提取的比例，則2/4/202369影響現(xiàn)金漏損率k的因素：公眾使用現(xiàn)金的習(xí)慣現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本收入和財(cái)富的變化2/4/202370

超額準(zhǔn)備

超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行及存款性金融機(jī)構(gòu)在中央銀行存款帳戶上的實(shí)際準(zhǔn)備金超過(guò)法定準(zhǔn)備金的部分。以e代表每單位存款中銀行持有超額準(zhǔn)備的比率，則

2/4/202371影響超額準(zhǔn)備e的因素——利率利率升高時(shí)，e較?。焕氏陆禃r(shí)，e較大。2/4/202372

活期存款變?yōu)榉莻€(gè)人定期存款

由于法律規(guī)定銀行對(duì)非個(gè)人定期存款也需要持有準(zhǔn)備金（個(gè)人定期存款沒(méi)有法定準(zhǔn)備