第4章 金融機構(gòu)

第5章金融機構(gòu)體系金融機構(gòu)體系是一國金融體系的基礎(chǔ)。金融機構(gòu)作為專業(yè)化的融資中介人，成為整個經(jīng)濟體系中的關(guān)鍵部門。

問題導(dǎo)入■你對銀行、證券、保險、基金、風(fēng)投、典當(dāng)?shù)攘私鈫幔磕隳軌蛄谐龆嗌偌医鹑跈C構(gòu)？■金融機構(gòu)與企業(yè)（個人）可能有哪些經(jīng)濟往來關(guān)系？金融機構(gòu)與工商企業(yè)相比對經(jīng)濟社會發(fā)展的功能有什么不同？■你聽說過IMF、IBRD、BIS嗎？它們是干什么的？■你聽說過影子銀行嗎？巴菲特在2009年致股東的信中警告投資者“小心帶著公式的家伙”是什么意思？高盛公司、摩根斯坦利公司是怎樣的公司？本章學(xué)習(xí)目標(biāo)通過本章學(xué)習(xí)，要求了解當(dāng)今世界金融機構(gòu)體系的三種模式以及我國、主要發(fā)達(dá)國家和國際金融機構(gòu)體系的基本框架，理解并且掌握金融機構(gòu)的功能，領(lǐng)會、把握主要金融機構(gòu)與企業(yè)（個人）可能的經(jīng)濟往來關(guān)系。第4章金融機構(gòu)第一節(jié)金融機構(gòu)概述第二節(jié)國際金融機構(gòu)體系第三節(jié)發(fā)達(dá)國家金融機構(gòu)體系第四節(jié)我國金融機構(gòu)體系第一節(jié)金融機構(gòu)概述

一、金融機構(gòu)的含義與分類1.金融機構(gòu)為專業(yè)化的融資中介人，是從事各種金融活動的組織。2.金融機構(gòu)的分類（1）金融管理機構(gòu)（2）商業(yè)化金融經(jīng)營機構(gòu)銀行非銀行類機構(gòu)二、金融機構(gòu)的功能1.提供支付結(jié)算服務(wù)2.融通資金3.降低交易成本并提供金融服務(wù)便利4.風(fēng)險轉(zhuǎn)移與管理三、金融機構(gòu)經(jīng)營的特殊性1.特殊的經(jīng)營對象與經(jīng)營內(nèi)容2.特殊的經(jīng)營關(guān)系與經(jīng)營原則3.特殊的經(jīng)營風(fēng)險影響

四、金融機構(gòu)的發(fā)展趨勢1.資本集中化2.業(yè)務(wù)綜合化3.組織形式創(chuàng)新化4.風(fēng)險擴張化1.國際貨幣基金組織2.世界銀行集團（國際復(fù)興開發(fā)銀行、國際金融公司，國際開發(fā)協(xié)會、解決投資爭端的國際中心以及多邊投資擔(dān)保機構(gòu)）3.國際清算銀行第二節(jié)國際金融機構(gòu)體系的構(gòu)成

一、全球性金融機構(gòu)（一）國際貨幣基金組織1、國際貨幣基金組織的建立2、國際貨幣基金組織的宗旨3、國際貨幣基金組織的機構(gòu)4、國際貨幣基金組織的資金來源5、國際貨幣基金組織的主要業(yè)務(wù)1、國際貨幣基金組織的建立1945年根據(jù)1944年聯(lián)合國國際貨幣會議通過的《國際貨幣基金協(xié)定》正式成立，有39個國家參與，1947年向法國發(fā)放第一筆貸款，我國于1980年4月17日正式恢復(fù)在國際貨幣基金組織的合法席位?？偛吭O(shè)在美國華盛頓。國際貨幣基金組織類似一個股份公司，會員國必須交納一定的份額作為基金組織的資產(chǎn)。會員國的投票權(quán)由所繳份額決定，每個會員國有250個基本投票權(quán)，另外，每10萬特別提款權(quán)增加1票。份額越大，擁有的投票權(quán)就越大?；鸾M織對一般問題采取簡單多數(shù)通過，重大問題必須獲得80~85%的票數(shù)才能通過。美國的份額最大，因而投票權(quán)也最大。2、國際貨幣基金組織的宗旨（1）建立永久性的國際貨幣機構(gòu)，通過會員國之間的磋商與協(xié)作，促進國際貨幣合作；（2）增加會員國的生產(chǎn)能力，促進國際貿(mào)易的擴大和平衡發(fā)展，以達(dá)到和維持高水平的就業(yè)和實際收入；（3）促進匯率的穩(wěn)定，維持會員國有秩序的外匯安排，避免競爭性的外匯貶值；（4）建立會員國間經(jīng)常交易的多邊制服和匯兌制度，消除妨礙世界貿(mào)易發(fā)展的外匯管制；（5）為會員國進行臨時性的和保障性的融資，改善其國際收支狀況，避免采取有損于本國或國際經(jīng)濟繁榮的措施。3、國際貨幣基金組織的機構(gòu)（1）理事會：由會員國各選派一名理事和副理事組成，通常由各國的財政部長或中央銀行行長擔(dān)任理事，由各國外匯管理機構(gòu)的負(fù)責(zé)人擔(dān)任副理事。理事會是國際貨幣基金組織的最高權(quán)利機構(gòu)，每年召開一次年會；（2）執(zhí)行董事：負(fù)責(zé)處理基金組織的日常事務(wù)，由22人組成，其中6人為基金份額最多的美、英、德、法、日和沙特阿拉伯指派，其余為各選區(qū)的代表，我國是作為一個獨立的選區(qū)指派一名董事。（3）臨時委員會：是基金組織的重要決策機構(gòu)，主要職能是就一些重大問題向理事會作出報告或提出建議，每年召開兩次會議。（4）發(fā)展委員會：是基金組織和世界銀行關(guān)于向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移實際資源的部長級委員會，一般與臨時委員會同時同地舉行會議。4、國際貨幣基金組織的資金來源（1）成員國繳納的基金份額。這是基金組織資金的最主要的來源，相當(dāng)于股份公司的入股資金，成員國一經(jīng)繳納就成為基金組織的財產(chǎn)，主要用于解決成員國的國際收支不平衡和短期資金需要?；鸱蓊~根據(jù)各成員國的黃金外匯儲備、國民收入和對外貿(mào)易量，由基金組織和會員國磋商后決定。其中25%為黃金和外匯，75%為會員國本國貨幣，存放于本國中央銀行，基金組織隨時可以動用。（2）借款（3）信托基金。包括基金組織出售黃金的溢價利潤和會員國捐款，主要用于向最貧困國家提供優(yōu)惠貸款。5、國際貨幣基金組織的主要業(yè)務(wù)（1）匯率監(jiān)督與政策協(xié)調(diào)（2）創(chuàng)造儲備資產(chǎn)（3）貸款業(yè)務(wù)（4）貸款方式（二）世界銀行集團1、世界銀行2、國際金融公司3、國際開發(fā)協(xié)會4、多邊投資擔(dān)保機構(gòu)1、世界銀行（國際復(fù)興開發(fā)銀行）（一）1945年成立，按照股份公司的原則建立，1946年正式營業(yè)，總部設(shè)在華盛頓，與國際貨幣基金組織緊密合作和相互配合，每年與國際貨幣基金組織聯(lián)合召開年會。主要宗旨是向會員國提供中長期貸款，促進會員國經(jīng)濟的復(fù)興和發(fā)展。組織機構(gòu)與國際貨幣基金組織相似。理事會是最高權(quán)利機構(gòu)，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)接納新會員國，增加或減少銀行資本，停止會員國資格，決定銀行利潤分配等重大事宜。執(zhí)行董事負(fù)責(zé)銀行的日常事務(wù)。世界銀行（二）世界銀行的主要資金來源：（1）會員國繳納的股金（2）發(fā)行債券；（3）利潤收入（4）債權(quán)出讓。世界銀行的主要業(yè)務(wù)：（1）為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展、能源、會員國開發(fā)金融公司、教育、人口計劃等提供貸款；（2）與貸款相結(jié)合的技術(shù)援助，為發(fā)展中國家培養(yǎng)高級官員，幫助會員國制訂社會發(fā)展計劃，提供解決某些特殊問題的方案。2、國際金融公司

是世界銀行的一個附屬機構(gòu)，1956年成立，總部設(shè)在華盛頓。其宗旨是：為發(fā)展中國家提供沒有政府擔(dān)保的各種投資，以促進會員國的經(jīng)濟發(fā)展；促進外國私人資本在發(fā)展中國家的投資；促進發(fā)展中國家資本市場的發(fā)展。機構(gòu)與世界銀行相同主要資金來源：公司股金；借款和業(yè)務(wù)收入。主要業(yè)務(wù)是向發(fā)展中國家提供貸款和對中小企業(yè)直接投資，貸款利率一般高于世界銀行，期限為7~15年。3、國際開發(fā)協(xié)會是世界銀行的一個附屬機構(gòu)，成立于1960年，總部設(shè)在華盛頓。與世界銀行一套人馬。兩塊牌子，與世行一起召開年會。資金來源：（1）會員國應(yīng)繳的資本；（2）世界銀行的撥款；（3）補充資金和特別基金捐助；（4）利潤。貸款對象：人均GNP低于925美元的會員國政府。主要用于人力資源開發(fā)、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展、電力交通運輸發(fā)展等。貸款特點（1）期限長，可為35~40年；（2）不收利息；（3）有10年寬限期；（4）可以全部或部分用本幣償還。4、多邊投資擔(dān)保機構(gòu)世界銀行集團最年輕的成員，成立于1988年。其主要宗旨是：開展對外國私人投資在會員國的非商業(yè)風(fēng)險的擔(dān)保；對有興趣的會員國提供有關(guān)投資的信息技術(shù)援助和咨詢服務(wù)，幫助會員國改善投資環(huán)境，加強對外資投資的吸引力。1990年開始在我國開展業(yè)務(wù)（三）國際清算銀行成立于1930年，是歐洲國家中央銀行間的商業(yè)銀行組織，世界其他地區(qū)的多數(shù)國家的中央銀行有是其客戶，是“中央銀行的銀行”。

國際清算銀行的主要職能：1、國際貨幣和銀行領(lǐng)域合作的論壇2、為各國中央銀行提供服務(wù)3、國際貨幣和國際金融問題的研究中心4、協(xié)助執(zhí)行國際金融協(xié)定，代理或受托私人歐洲貨幣清算和交割，代理外債重組的抵押品。二、區(qū)域性金融機構(gòu)1.泛美開發(fā)銀行2.亞洲開發(fā)銀行3.非洲開發(fā)銀行4.歐洲復(fù)興開發(fā)銀行此外，還成立了多個跨國中央銀行，成為區(qū)域性的中央銀行，如西非國家中央銀行、中非國家銀行、歐洲中央銀行等。第三節(jié)發(fā)達(dá)國家金融機構(gòu)體系一、美國的金融機構(gòu)體系二、日本的金融機構(gòu)體系三、英國的金融機構(gòu)體系1.中央銀行2.金融監(jiān)管機構(gòu)（1）中國證券監(jiān)督管理委員會（證監(jiān)會）。（2）中國保險監(jiān)督管理委員會(保監(jiān)會)。（3）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(銀監(jiān)會)。第四節(jié)我國金融機構(gòu)體系

5.2.1中央銀行和金融管理機構(gòu)5.2.2政策性銀行1.國家開發(fā)銀行2.中國進出口銀行3.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行5.2.3銀行類金融機構(gòu)1.國有控股商業(yè)銀行2.股份制商業(yè)銀行3.城市商業(yè)銀行4.農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行5.農(nóng)村信用合作社6.郵政儲蓄銀行5.2.4.非銀行類金融機構(gòu)1.保險機構(gòu)（保險經(jīng)營機構(gòu)、保險中介機構(gòu)）2.證券機構(gòu)（證券經(jīng)營機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)）3.信托投資公司4.企業(yè)集團財務(wù)公司5.金融租賃公司6.典當(dāng)行7.基金管理公司8.國有資產(chǎn)管理公司9.中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司5.2.5外資金融機構(gòu)外資金融機構(gòu)的形式主要有：總行在中國境內(nèi)的外國資本的銀行；外國銀行在中國境內(nèi)的分行；外國的金融機構(gòu)同中國的金融機構(gòu)在中國境內(nèi)合資經(jīng)營的銀行；總公司在中國境內(nèi)的外國資本的財務(wù)公司；外國的金融機構(gòu)同中國的金融機構(gòu)在中國境內(nèi)合資經(jīng)營的財務(wù)公司

1.單位銀行結(jié)算賬戶單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。2.單位存款種類（1）單位活期存款（2）單位定期存款（3）單位通知存款（4）單位協(xié)定存款5.5商業(yè)銀行存款、貸款與結(jié)算業(yè)務(wù)

5.5.1存款業(yè)務(wù)3.居民儲蓄存款（1）活期儲蓄存款（2）整存整取定期儲蓄存款（3）零存整取儲蓄存款（4）存本取息儲蓄存款（5）定活兩便儲蓄存款（6）通知存款（7）個人支票存款5.5.2貸款業(yè)務(wù)1.貸款的種類（1）按貸款期限劃分①短期貸款。②中期貸款。③長期貸款。

（2）按貸款利率（利息）的確定方式劃分①固定利率貸款。②浮動利率貸款。

（3）按貸款的償還方式劃分①一次性償還貸款。②分期償還貸款。

（4）按貸款對象劃分①工商業(yè)貸款。②不動產(chǎn)貸款。③農(nóng)業(yè)貸款。④消費貸款。（5）按貸款涉及的地域范圍劃分①國內(nèi)貸款。②國際貸款。

（6）按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分①自營貸款。②委托貸款。③特定貸款。

2.貸款的方式（1）信用貸款（2）擔(dān)保貸款（3）票據(jù)貼現(xiàn)貸款實付貼現(xiàn)金額＝貼現(xiàn)金額－貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率＝貼現(xiàn)金額×（１－貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率）3.信用分析（1）企業(yè)信用分析“6Ｃ”要素分析：品德（Character）能力（Capacity）資本（Capital）擔(dān)保（Collateral）經(jīng)營環(huán)境（ConditionofBusiness）事業(yè)連續(xù)性（Continuity）。（2）個人信用分析銀行對個人的信用分析一般要重點考察身份、品格、收入、婚姻家庭情況、年齡、職業(yè)、教育程度、居住狀況、借貸歷史、債務(wù)狀況和資產(chǎn)狀況等方面。4.貸款的管理商業(yè)銀行貸款管理必須嚴(yán)格貫徹“安全性、流動性、盈利性”的三性原則。五級貸款分類管理貸款分為：正常、關(guān)注、次級、可疑、和損失五大類，（其中后三類為不良貸款）對于經(jīng)營困難暫時虧損但通過加強管理有望扭虧的企業(yè)，銀行一般會考慮與之合作，通過債務(wù)重組、減息、企業(yè)重組甚至追加貸款等措施幫助企業(yè)擺脫困境、逐漸康復(fù)。而對于有還款能力但惡意拖欠、逃廢銀行債務(wù)的借款人，銀行則會對其實施嚴(yán)厲的制裁。5.5.3結(jié)算業(yè)務(wù)1.結(jié)算的含義結(jié)算也稱“清算”，是指一定經(jīng)濟行為所引起的貨幣關(guān)系的計算和結(jié)清，即社會經(jīng)濟生活中的交易各方因商品買賣、勞務(wù)供應(yīng)等產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)通過某種方式進行清償。結(jié)算分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

2.結(jié)算的制度規(guī)定（1）對結(jié)算客戶的制度規(guī)定（2）對結(jié)算行的制度規(guī)定（3）其他的相關(guān)制度規(guī)定3.結(jié)算的原則恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。4.主要的結(jié)算方式（1）匯票①銀行匯票⑥銀行劃款⑤通知匯款已解付③使用匯票辦理結(jié)算④持匯票進賬或取款⑦結(jié)算匯票退還余額②銀行簽發(fā)匯票①委托銀行辦理匯票匯款單位或個人匯款人開戶銀行收款單位或個人收款人開戶銀行②商業(yè)匯票

⑥劃回票款④辦理委托收款收取票款②送交經(jīng)承兌的商業(yè)承兌匯票①收款人或付款人簽發(fā)商業(yè)承兌匯票⑤匯票到期前送存款項③匯款到期辦理委托收款⑦票款入賬收款人收款人開戶銀行付款人付款人開戶銀行商業(yè)承兌匯票結(jié)算流程圖②向銀行申請承兌③簽訂協(xié)議辦理承兌⑦收回票款或轉(zhuǎn)逾期貸款⑤匯票到期辦理進帳⑥票款入帳⑧清算票款④送交經(jīng)承兌的銀行承兌匯票（正聯(lián)）①收款人或付款人簽發(fā)銀行承兌匯票收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行銀行承兌匯票結(jié)算流程圖（2）本票②收妥入賬，簽發(fā)銀行本票①申請人辦理銀行本票，同時交存銀行⑤銀行收妥入賬④將到期銀行本票交銀行辦理結(jié)算⑥銀行結(jié)算③持本票辦理結(jié)算收款人付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行銀行本票的結(jié)算流程圖（3）支票⑦款項收妥入賬③將支票交銀行⑤轉(zhuǎn)帳劃出款項⑥劃轉(zhuǎn)款項④提出支票交換清算②簽發(fā)支票①提供商品或勞務(wù)付款人收款人開戶銀行付款人開戶銀行收款人轉(zhuǎn)賬支票的結(jié)算處理流程圖（4）匯兌④通知匯款已到③劃撥款項②銀行受理退回回單①委托銀行辦理匯款匯款人匯款人開戶銀行收款人收款人開戶銀行匯兌結(jié)算流程圖（5）托收承付⑤承付④通知付款②委托銀行托收款項⑦通知收款單位入賬⑥劃撥款項③傳遞托收憑證①發(fā)出商品銷貨單位（收款單位）購貨單位（付款單位）銷貨單位開戶銀行購貨單位開戶銀行異地托收承付結(jié)算流程圖（6）委托收款①提供商品或勞務(wù)⑥劃撥款項③寄送委托收款憑證⑤同意付款④通知付款②委托銀行收款⑦款項收妥入賬收款人收款人開戶銀行付款人付款人開戶銀行委托收款結(jié)算流程圖（7）銀行卡銀行卡是一種使用十分方便的非現(xiàn)金結(jié)算工具，分為借記卡和信用卡兩種。信用卡是銀行、金融機構(gòu)向信譽良好的單位、個人提供的，能在指定的銀行提取現(xiàn)金，或在指定的商店、飯店、賓館等購物和享受勞務(wù)時進行記賬結(jié)算的一種信用憑證。

本章小結(jié)金融機構(gòu)體系，是指在一定的歷史和經(jīng)濟社會條件下，各種金融機構(gòu)（銀行和非銀行金融機構(gòu)）的組成及其相互聯(lián)系的統(tǒng)一整體。金融機構(gòu)體系是一國金融體系的基礎(chǔ)。在世界上形成了三種金融機構(gòu)體系模式。我國目前已經(jīng)建立了以中央銀行為核心，商業(yè)銀行為主體，政策性銀行、其他非銀行金融機構(gòu)等多種金融機構(gòu)并存，分工協(xié)作，相對完善的金融機構(gòu)體系。金融機構(gòu)為專業(yè)化的融資中介人，是從事各種金融活動的