企業(yè)財(cái)務(wù)合同（4篇）

第28頁共28頁企業(yè)財(cái)務(wù)?合同第?一章總?則第?一條為?了引導(dǎo)企?業(yè)加強(qiáng)對(duì)?合同的內(nèi)?部控制，?避免或減?少因合同?管理不當(dāng)?造成經(jīng)濟(jì)?損失或不?良社會(huì)影?響，維?護(hù)企業(yè)合?法權(quán)益，?根據(jù)《中?華人民共?和國民法?典》等法?律法規(guī)和?《企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)?范__基?本規(guī)范》?，制定?本規(guī)范。?第二條?本規(guī)范?所稱合同?是指平等?主體的自?然人、法?人及其他?組織設(shè)立?、變更、?終止民事?權(quán)利義務(wù)?的協(xié)議?第三條?企業(yè)在建?立并實(shí)施?合同內(nèi)部?控制制度?中，至少?應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化?對(duì)以下關(guān)?鍵方面或?者關(guān)鍵環(huán)?節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)?控制，?并采取相?應(yīng)的控制?措施：?（一）權(quán)?責(zé)分配和?職責(zé)分工?應(yīng)當(dāng)明確?，合同應(yīng)?當(dāng)實(shí)行分?級(jí)和歸口?管理；?（二）合?同談判應(yīng)?當(dāng)保證雙?方權(quán)利義?務(wù)對(duì)等，?合同雙方?簽約人的?合法身份?和法律資?格應(yīng)當(dāng)審?查，合同?起草應(yīng)?當(dāng)規(guī)范；?（三）?合同審核?應(yīng)當(dāng)建立?不同部門?會(huì)同審核?制度，財(cái)?會(huì)部門、?內(nèi)部審計(jì)?部門和合?同歸口管?理部門應(yīng)?對(duì)合同?出具審核?意見；?（四）合?同訂立程?序應(yīng)當(dāng)合?法合規(guī)，?合同專用?章應(yīng)當(dāng)及?時(shí)收回并?妥善保管?，合同訂?立形式應(yīng)?當(dāng)規(guī)范；?（五）?合同履行?應(yīng)有監(jiān)控?，合同變?更或解除?應(yīng)當(dāng)履行?必要的程?序，合同?違約與糾?紛審批程?序和處理?流程應(yīng)?有明確規(guī)?定。第?二章崗?位分工與?授權(quán)審批?第四條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同管理崗?位責(zé)任制?。不相?容崗位（?或職責(zé)）?應(yīng)包括：?（一）?合同的談?判與審批?；（二?）合同的?審批與執(zhí)?行。第?五條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立合同授?權(quán)委托代?理制度，?明確企業(yè)?內(nèi)部各單?位、各部?門授權(quán)范?圍、授權(quán)?期間和被?授權(quán)人?條件等。?企業(yè)對(duì)?外簽訂合?同應(yīng)當(dāng)由?董事長（?或者法定?代表人、?代表企業(yè)?行使職權(quán)?的主要負(fù)?責(zé)人，以?下簡(jiǎn)稱董?事長）?簽章或者?授權(quán)委托?他人代理?簽章。授?權(quán)代理簽?章的，企?業(yè)董事長?應(yīng)當(dāng)簽署?授權(quán)委托?書。具有?民事行為?能力的?代理人應(yīng)?當(dāng)在授權(quán)?委托的范?圍內(nèi)簽訂?合同，不?得轉(zhuǎn)委托?。第六?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?本單位經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)性?質(zhì)、組織?機(jī)構(gòu)設(shè)置?和管理層?級(jí)安排，?建立合同?分級(jí)管理?制度。?屬于上一?級(jí)合同管?理單位權(quán)?限的合同?，下一級(jí)?單位不得?簽訂。如?下一級(jí)單?位認(rèn)為確?有需要簽?訂超越權(quán)?限的合?同，應(yīng)當(dāng)?提出申請(qǐng)?，經(jīng)上級(jí)?合同管理?單位批準(zhǔn)?后，依授?權(quán)或委托?簽訂。?第七條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?實(shí)行合同?歸口管理?制度。?企業(yè)可以?根據(jù)合同?管理需要?，指定合?同歸口管?理部門，?負(fù)責(zé)對(duì)本?級(jí)及下級(jí)?合同管理?單位的合?同管理工?作進(jìn)行?規(guī)范。歸?口管理部?門一般應(yīng)?當(dāng)設(shè)立法?律事務(wù)崗?位，由具?有法律專?業(yè)資格的?人員擔(dān)任?。第三?章合同?草案編制?控制第?八條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)明?確合同簽?訂范圍，?對(duì)符合規(guī)?定條件的?業(yè)務(wù)（如?單價(jià)或總?價(jià)在一定?限額以上?），應(yīng)當(dāng)?簽訂合?同。第?九條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)制?定相應(yīng)的?規(guī)章制度?，規(guī)范合?同正式訂?立前的談?判、資格?審查與草?擬等流程?，確保合?同的簽?訂符合國?家及行業(yè)?有關(guān)規(guī)定?和企業(yè)自?身利益，?防范合同?簽訂過程?中的舞弊?、欺詐等?風(fēng)險(xiǎn)。?第十條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?根據(jù)合同?內(nèi)容對(duì)標(biāo)?的物的生?產(chǎn)商、價(jià)?格及變化?趨勢(shì)、質(zhì)?量、供貨?期和市場(chǎng)?分布等方?面進(jìn)行?綜合分析?論證，掌?握市場(chǎng)情?況，合理?選擇合同?對(duì)方。?第十一條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)加強(qiáng)對(duì)?合同談判?的管理，?確保雙方?權(quán)利義務(wù)?公平對(duì)等?。重大合?同或法律?關(guān)系復(fù)雜?的合同?應(yīng)當(dāng)指定?法律、技?術(shù)、財(cái)會(huì)?、審計(jì)等?專業(yè)人員?參加談判?，必要時(shí)?可以聘請(qǐng)?外部專家?參與。對(duì)?于談判過?程中的?重要事項(xiàng)?應(yīng)當(dāng)予以?記錄。?第十二條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)對(duì)擬簽?約對(duì)象的?民事主體?資格、注?冊(cè)資本、?資金運(yùn)營?、技術(shù)和?質(zhì)量指標(biāo)?保證能力?、市場(chǎng)?信譽(yù)、產(chǎn)?品質(zhì)量等?方面進(jìn)行?資格審查?，以確定?其是否具?有對(duì)合同?的履約能?力和獨(dú)立?承擔(dān)民事?責(zé)任的能?力，并?查證對(duì)方?簽約人的?合法身份?和法律資?格。第?十三條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?指定專人?負(fù)責(zé)草擬?合同。合?同原則上?由承辦部?門起草，?重大合同?或特殊合?同可以由?企業(yè)法?律顧問或?聘請(qǐng)外部?專家起草?。如由對(duì)?方起草合?同，企業(yè)?應(yīng)當(dāng)認(rèn)真?審查并提?出意見。?國家或?行業(yè)有示?范合同文?本的，企?業(yè)可以優(yōu)?先選用，?但在選用?時(shí)，對(duì)涉?及權(quán)利義?務(wù)關(guān)系的?條款應(yīng)當(dāng)?加以審?查，必要?時(shí)可以進(jìn)?行修改。?第四章?合同審?核控制?第十四條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同會(huì)同審?核制度。?合同承辦?部門在正?式訂立合?同前，應(yīng)?當(dāng)將合同?草案送有?關(guān)部門?會(huì)同審核?。第十?五條企?業(yè)財(cái)會(huì)部?門應(yīng)當(dāng)對(duì)?合同中涉?及資金收?付、資產(chǎn)?轉(zhuǎn)移等與?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?密切相關(guān)?的內(nèi)容進(jìn)?行審核，?重點(diǎn)應(yīng)?關(guān)注以下?事項(xiàng)：?（一）經(jīng)?濟(jì)性：符?合企業(yè)的?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?范疇；符?合企業(yè)的?經(jīng)濟(jì)利益?。（二?）可行性?：資信可?靠，資金?充裕；具?有在額定?權(quán)限內(nèi)訂?立合同的?能力；擔(dān)?保方式切?實(shí)、可靠?。（三?）嚴(yán)密性?：數(shù)量、?價(jià)款、金?額等標(biāo)示?準(zhǔn)確；計(jì)?算方式正?確；財(cái)務(wù)?等有關(guān)附?件齊備。?（四）?合法性：?資金來源?合法；資?金使用合?法；結(jié)算?方式合法?。第十?六條企?業(yè)內(nèi)部審?計(jì)部門應(yīng)?當(dāng)對(duì)合同?中涉及資?金、資產(chǎn)?的來源和?使用程序?進(jìn)行抽查?審核，重?點(diǎn)應(yīng)關(guān)注?以下事?項(xiàng)：（?一）資金?來源合法?，資產(chǎn)的?所有權(quán)明?確、合法?；（二?）資金使?用和資產(chǎn)?動(dòng)用的審?批手續(xù)合?法；（?三）資金?、資產(chǎn)的?用途及使?用方式合?法；（?四）價(jià)款?、酬金的?確定正確?、合理、?合法，資?金結(jié)算、?酬金的支?付方式明?確、具體?、合法。?第十七?條企業(yè)?歸口管理?部門負(fù)責(zé)?對(duì)合同整?體進(jìn)行審?核，重點(diǎn)?關(guān)注以下?事項(xiàng)：?（一）合?法性：包?括主體合?法、內(nèi)容?合法和形?式合法。?主體合法?是指簽約?各方具有?簽約的權(quán)?利能力和?行為能?力；內(nèi)容?合法是指?簽約各方?意思表示?真實(shí)、有?效，無悖?法律、法?規(guī)、政策?，無顯失?公平的內(nèi)?容。（?二）嚴(yán)密?性：條款?齊備、完?整；文字?表述準(zhǔn)確?；權(quán)利、?義務(wù)具體?明確；手?續(xù)完備；?附加條件?適當(dāng)、合?法（三?）可行性?：資信可?靠，有履?約能力；?擔(dān)保方式?切實(shí)、可?靠。（?四）程序?性：符合?合同訂立?的一般程?序；相關(guān)?合同審核?部門審核?意見齊全?。第十?八條合?同審核部?門對(duì)合同?進(jìn)行審核?后，應(yīng)當(dāng)?提出書面?審核意見?，并由審?核人和審?核部門負(fù)?責(zé)人簽字?。審核?意見應(yīng)當(dāng)?明確、具?體，避免?使用模糊?性語言。?第十九?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)建立?合同退改?重審制度?。對(duì)審核?中發(fā)現(xiàn)的?重大錯(cuò)誤?、遺漏和?不妥之處?，審核部?門應(yīng)當(dāng)?予以明確?并提出修?改意見。?合同承辦?人修改之?后，應(yīng)當(dāng)?重新提交?審核。?第五章?合同訂立?控制第?二十條?經(jīng)審核同?意簽訂的?合同，應(yīng)?當(dāng)由合同?歸口管理?部門進(jìn)行?編號(hào)并報(bào)?企業(yè)董事?長或授權(quán)?代理人簽?字，同?時(shí)加蓋單?位印章或?合同專用?章。第?二十一條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同專用章?專人保管?和收回制?度。印章?管理部門?（或崗位?）不得對(duì)?未經(jīng)編號(hào)?或缺少?合同審核?、報(bào)簽文?件以及代?簽而缺少?授權(quán)委托?書的合同?用印。合?同用印后?，應(yīng)當(dāng)及?時(shí)收回合?同專用章?并妥善?保管。?第二十二?條企業(yè)?對(duì)于重要?合同，原?則上應(yīng)當(dāng)?與合同對(duì)?方當(dāng)事人?當(dāng)面簽訂?。對(duì)于確?需企業(yè)先?行簽字并?蓋章，?然后寄送?對(duì)方簽字?并蓋章的?，應(yīng)當(dāng)采?用在合同?各頁碼之?間加蓋騎?縫章、使?用防偽印?記等方法?對(duì)合同文?書加以?控制，防?止對(duì)方當(dāng)?事人任意?增減、修?改合同條?款和內(nèi)容?。第二?十三條?正式訂立?的合同，?除即時(shí)清?結(jié)外，一?律應(yīng)當(dāng)采?用書面形?式，包括?合同書、?補(bǔ)充協(xié)議?、公文信?件、數(shù)?據(jù)電文等?。因情?況緊急或?條件限制?等原因未?能及時(shí)簽?訂書面形?式合同的?，應(yīng)當(dāng)在?事后采取?相關(guān)補(bǔ)簽?手續(xù)。?第二十四?條合同?訂立后，?承辦部門?應(yīng)當(dāng)及時(shí)?將合同副?本及相關(guān)?審核資料?返還合同?歸口管理?部門和財(cái)?會(huì)部門?等有關(guān)部?門備查；?合同正本?由承辦部?門負(fù)責(zé)履?行、保管?，并按有?關(guān)要求及?時(shí)歸檔。?第二十?五條國?家有關(guān)法?律、行政?法規(guī)規(guī)定?應(yīng)當(dāng)辦理?批準(zhǔn)、登?記等手續(xù)?生效的合?同，企業(yè)?應(yīng)當(dāng)按規(guī)?定辦理?批準(zhǔn)、登?記等手續(xù)?。第二?十六條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?建立合同?保密制度?。任何人?不得以任?何形式泄?露合同在?訂立和履?行過程中?涉及的商?業(yè)秘密?和技術(shù)秘?密。第?二十七條?下級(jí)合?同歸口管?理部門應(yīng)?當(dāng)定期對(duì)?合同進(jìn)行?統(tǒng)計(jì)、歸?集，并編?制合同報(bào)?表，報(bào)上?級(jí)合同歸?口管理?部門，由?上級(jí)對(duì)下?級(jí)合同訂?立情況進(jìn)?行檢查。?第六章?合同履?行控制?第二十八?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)定期?監(jiān)控合同?的履行情?況，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)對(duì)方?有不履約?行為，應(yīng)?當(dāng)及時(shí)采?取應(yīng)對(duì)措?施，并?向企業(yè)有?關(guān)負(fù)責(zé)人?匯報(bào)；對(duì)?其中的重?大合同，?應(yīng)當(dāng)向董?事長和經(jīng)?理（或者?總裁、廠?長，以下?簡(jiǎn)稱經(jīng)理?）匯報(bào)?。第二?十九條?對(duì)合同已?訂立，但?發(fā)現(xiàn)有顯?失公平、?條款有誤?或?qū)Ψ接?欺詐行為?等情形，?已經(jīng)或可?能導(dǎo)致企?業(yè)利益?嚴(yán)重受損?，合同承?辦部門有?責(zé)任及時(shí)?向合同歸?口管理部?門、企業(yè)?董事長和?經(jīng)理報(bào)告?，并采取?合法有?效措施，?制止危害?行為的發(fā)?生或擴(kuò)大?。必要時(shí)?可以請(qǐng)求?仲裁機(jī)構(gòu)?或人民法?院對(duì)原合?同予以變?更或解除?。第三?十條變?更或解除?合同應(yīng)當(dāng)?由合同雙?方達(dá)成書?面協(xié)議。?變更或?解除合同?的審核程?序與合同?訂立前的?審核程序?相同；解?除合同還?應(yīng)當(dāng)報(bào)有?關(guān)部門辦?理注銷手?續(xù)。第?三十一條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立嚴(yán)?格的合同?驗(yàn)收制度?。企業(yè)應(yīng)?當(dāng)成立或?指定獨(dú)立?的合同驗(yàn)?收職能部?門，根據(jù)?合同內(nèi)?容制作驗(yàn)?收清單，?確保合同?所有內(nèi)容?得以實(shí)現(xiàn)?。第三?十二條?企業(yè)財(cái)會(huì)?部門應(yīng)當(dāng)?根據(jù)合同?條款審核?執(zhí)行結(jié)算?業(yè)務(wù)。凡?未按合同?條款履約?的，或符?合簽訂合?同條件?而未簽訂?合同的，?或驗(yàn)收未?通過的業(yè)?務(wù)，財(cái)會(huì)?部門有權(quán)?拒絕付款?。第三?十三條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?建立合同?違約處理?制度。?對(duì)方違約?的情形，?應(yīng)當(dāng)按合?同條款約?定收取違?約金；違?約金不足?以彌補(bǔ)企?業(yè)損失時(shí)?，應(yīng)當(dāng)要?求對(duì)方賠?償損失?。凡未經(jīng)?批準(zhǔn)擅自?放棄追索?權(quán)者，企?業(yè)應(yīng)當(dāng)追?究其責(zé)任?。企業(yè)?自身違約?的情形，?應(yīng)當(dāng)由合?同承辦部?門以書面?形式報(bào)告?企業(yè)有關(guān)?負(fù)責(zé)人，?經(jīng)批準(zhǔn)后?履行相應(yīng)?賠償責(zé)任?第三十?四條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立合同糾?紛處理制?度。合同?在履行過?程中發(fā)生?糾紛的，?應(yīng)當(dāng)依據(jù)?《中華人?民共和?國合同法?》、《中?華人民共?和國民事?訴訟法》?等法律法?規(guī)，在規(guī)?定時(shí)效內(nèi)?，及時(shí)與?對(duì)方協(xié)商?談判并向?企業(yè)有?關(guān)負(fù)責(zé)人?報(bào)告。?經(jīng)雙方協(xié)?商達(dá)成一?致意見的?合同糾紛?解決方法?，應(yīng)當(dāng)簽?訂書面協(xié)?議，由雙?方董事長?簽字并加?蓋單位印?章或合?同專用章?后生效。?合同糾?紛經(jīng)協(xié)商?無法解決?的，可以?依合同約?定選擇仲?裁或訴訟?方式解決?。合同歸?口管理部?門應(yīng)當(dāng)會(huì)?同承辦?部門及其?他有關(guān)部?門研究仲?裁或訴訟?方案，報(bào)?企業(yè)董事?長和經(jīng)理?批準(zhǔn)后實(shí)?施。委托?代理人參?加仲裁或?訴訟的?須經(jīng)董事?長授權(quán)。?糾紛處?理過程中?，任何單?位或個(gè)人?未經(jīng)合同?歸口管理?部門審核?、企業(yè)董?事長同意?，不得向?合同另一?方作出?實(shí)質(zhì)性答?復(fù)或承諾?。企業(yè)?財(cái)務(wù)合同?（二）?第一章?總則?第一條?為了引導(dǎo)?企業(yè)加強(qiáng)?對(duì)合同的?內(nèi)部控制?，避免或?減少因合?同管理不?當(dāng)造成經(jīng)?濟(jì)損失或?不良社會(huì)?影響，維?護(hù)企業(yè)合?法權(quán)益，?根據(jù)《中?華人民共?和國民法?典》等法?律法規(guī)和?《企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)?范__基?本規(guī)范》?，制定本?規(guī)范。?第二條?本規(guī)范所?稱合同是?指平等主?體的自然?人、法人?及其他組?織設(shè)立、?變更、終?止民事權(quán)?利義務(wù)的?協(xié)議。?第三條?企業(yè)在建?立并實(shí)施?合同內(nèi)部?控制制度?中，至少?應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化?對(duì)以下關(guān)?鍵方面或?者關(guān)鍵環(huán)?節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)?控制，并?采取相應(yīng)?的控制措?施：(?一)權(quán)責(zé)?分配和職?責(zé)分工應(yīng)?當(dāng)明確，?合同應(yīng)當(dāng)?實(shí)行分級(jí)?和歸口管?理;(?二)合同?談判應(yīng)當(dāng)?保證雙方?權(quán)利義務(wù)?對(duì)等，合?同雙方簽?約人的合?法身份和?法律資格?應(yīng)當(dāng)審查?，合同起?草應(yīng)當(dāng)規(guī)?范;(?三)合同?審核應(yīng)當(dāng)?建立不同?部門會(huì)同?審核制度?，財(cái)會(huì)部?門、內(nèi)部?審計(jì)部門?和合同歸?口管理部?門應(yīng)對(duì)合?同出具審?核意見;?(四)?合同訂立?程序應(yīng)當(dāng)?合法合規(guī)?，合同專?用章應(yīng)當(dāng)?及時(shí)收回?并妥善保?管，合同?訂立形式?應(yīng)當(dāng)規(guī)范?;(五?)合同履?行應(yīng)有監(jiān)?控，合同?變更或解?除應(yīng)當(dāng)履?行必要的?程序，合?同違約與?糾紛審批?程序和處?理流程應(yīng)?有明確規(guī)?定。第?二章崗?位分工與?授權(quán)審批?第四條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同管理崗?位責(zé)任制?。不相?容崗位(?或職責(zé))?應(yīng)包括：?(一)?合同的談?判與審批?;(二?)合同的?審批與執(zhí)?行。第?五條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立合同授?權(quán)委托代?理制度，?明確企業(yè)?內(nèi)部各單?位、各部?門授權(quán)范?圍、授權(quán)?期間和被?授權(quán)人條?件等。企?業(yè)對(duì)外簽?訂合同應(yīng)?當(dāng)由董事?長(或者?法定代表?人、代表?企業(yè)行使?職權(quán)的主?要負(fù)責(zé)人?，以下簡(jiǎn)?稱董事長?)簽章或?者授權(quán)委?托他人代?理簽章。?授權(quán)代理?簽章的，?企業(yè)董事?長應(yīng)當(dāng)簽?署授權(quán)委?托書。具?有民事行?為能力的?代理人應(yīng)?當(dāng)在授權(quán)?委托的范?圍內(nèi)簽訂?合同，不?得轉(zhuǎn)委托?。第六?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?本單位經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)性?質(zhì)、組織?機(jī)構(gòu)設(shè)置?和管理層?級(jí)安排，?建立合同?分級(jí)管理?制度。屬?于上一級(jí)?合同管理?單位權(quán)限?的合同，?下一級(jí)單?位不得簽?訂。如下?一級(jí)單位?認(rèn)為確有?需要簽訂?超越權(quán)限?的合同，?應(yīng)當(dāng)提出?申請(qǐng)，經(jīng)?上級(jí)合同?管理單位?批準(zhǔn)后，?依授權(quán)或?委托簽訂?。第七?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)實(shí)行?合同歸口?管理制度?。企業(yè)可?以根據(jù)合?同管理需?要，指定?合同歸口?管理部門?，負(fù)責(zé)對(duì)?本級(jí)及下?級(jí)合同管?理單位的?合同管理?工作進(jìn)?行規(guī)范。?歸口管理?部門一般?應(yīng)當(dāng)設(shè)立?法律事務(wù)?崗位，由?具有法律?專業(yè)資格?的人員擔(dān)?任。第?三章合?同草案編?制控制?第八條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?明確合同?簽訂范圍?，對(duì)符合?規(guī)定條件?的業(yè)務(wù)(?如單價(jià)或?總價(jià)在一?定限額以?上)，應(yīng)?當(dāng)簽訂合?同。第?九條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)制?定相應(yīng)的?規(guī)章制度?，規(guī)范合?同正式訂?立前的談?判、資格?審查與草?擬等流程?，確保合?同的簽訂?符合國家?及行業(yè)有?關(guān)規(guī)定和?企業(yè)自身?利益，防?范合同簽?訂過程中?的舞弊、?欺詐等風(fēng)?險(xiǎn)。第?十條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)根?據(jù)合同內(nèi)?容對(duì)標(biāo)的?物的生產(chǎn)?商、價(jià)格?及變化趨?勢(shì)、質(zhì)量?、供貨期?和市場(chǎng)分?布等方面?進(jìn)行綜合?分析論證?，掌握市?場(chǎng)情況，?合理選擇?合同對(duì)方?。第十?一條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)加?強(qiáng)對(duì)合同?談判的管?理，確保?雙方權(quán)利?義務(wù)公平?對(duì)等。重?大合同或?法律關(guān)系?復(fù)雜的合?同應(yīng)當(dāng)指?定法律、?技術(shù)、財(cái)?會(huì)、審計(jì)?等專業(yè)人?員參加談?判，必要?時(shí)可以聘?請(qǐng)外部專?家參與。?對(duì)于談判?過程中的?重要事項(xiàng)?應(yīng)當(dāng)予以?記錄。?第十二條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)對(duì)擬簽?約對(duì)象的?民事主體?資格、注?冊(cè)資本、?資金運(yùn)營?、技術(shù)和?質(zhì)量指標(biāo)?保證能力?、市場(chǎng)信?譽(yù)、產(chǎn)品?質(zhì)量等方?面進(jìn)行資?格審查，?以確定其?是否具有?對(duì)合同的?履約能力?和獨(dú)立承?擔(dān)民事責(zé)?任的能力?，并查證?對(duì)方簽約?人的合法?身份和法?律資格。?第十三?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)指定?專人負(fù)責(zé)?草擬合同?。合同原?則上由承?辦部門起?草，重大?合同或特?殊合同可?以由企業(yè)?法律顧問?或聘請(qǐng)外?部專家起?草。如由?對(duì)方起草?合同，企?業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)?真審查并?提出意見?。國家或?行業(yè)有示?范合同文?本的，企?業(yè)可以優(yōu)?先選用，?但在選用?時(shí)，對(duì)涉?及權(quán)利義?務(wù)關(guān)系的?條款應(yīng)當(dāng)?加以審查?，必要時(shí)?可以進(jìn)行?修改。?第四章?合同審核?控制第?十四條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?建立合同?會(huì)同審核?制度。合?同承辦部?門在正式?訂立合同?前，應(yīng)當(dāng)?將合同草?案送有關(guān)?部門會(huì)同?審核。?第十五條?企業(yè)財(cái)?會(huì)部門應(yīng)?當(dāng)對(duì)合同?中涉及資?金收付、?資產(chǎn)轉(zhuǎn)移?等與財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)密切?相關(guān)的內(nèi)?容進(jìn)行審?核，重點(diǎn)?應(yīng)關(guān)注以?下事項(xiàng)：?(一)?經(jīng)濟(jì)性：?符合企業(yè)?的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)范疇;?符合企業(yè)?的經(jīng)濟(jì)利?益。(?二)可行?性：資信?可靠，資?金充裕;?具有在額?定權(quán)限內(nèi)?訂立合同?的能力;?擔(dān)保方式?切實(shí)、可?靠。(?三)嚴(yán)密?性：數(shù)量?、價(jià)款、?金額等標(biāo)?示準(zhǔn)確;?計(jì)算方式?正確;財(cái)?務(wù)等有關(guān)?附件齊備?。(四?)合法性?：資金來?源合法;?資金使用?合法;結(jié)?算方式合?法。第?十六條?企業(yè)內(nèi)部?審計(jì)部門?應(yīng)當(dāng)對(duì)合?同中涉及?資金、資?產(chǎn)的來源?和使用程?序進(jìn)行抽?查審核，?重點(diǎn)應(yīng)關(guān)?注以下事?項(xiàng)：(?一)資金?來源合法?，資產(chǎn)的?所有權(quán)明?確、合法?;(二?)資金使?用和資產(chǎn)?動(dòng)用的審?批手續(xù)合?法;(?三)資金?、資產(chǎn)的?用途及使?用方式合?法;(?四)價(jià)款?、酬金的?確定正確?、合理、?合法，資?金結(jié)算、?酬金的支?付方式明?確、具體?、合法。?第十七?條企業(yè)?歸口管理?部門負(fù)責(zé)?對(duì)合同整?體進(jìn)行審?核，重點(diǎn)?關(guān)注以下?事項(xiàng)：?(一)合?法性：包?括主體合?法、內(nèi)容?合法和形?式合法。?主體合法?是指簽約?各方具有?簽約的權(quán)?利能力和?行為能力?;內(nèi)容合?法是指簽?約各方意?思表示真?實(shí)、有效?，無悖法?律、法規(guī)?、政策，?無顯失公?平的內(nèi)容?。(二?)嚴(yán)密性?：條款齊?備、完整?;文字表?述準(zhǔn)確;?權(quán)利、義?務(wù)具體明?確;手續(xù)?完備;附?加條件適?當(dāng)、合法?。(三?)可行性?：資信可?靠，有履?約能力;?擔(dān)保方式?切實(shí)、可?靠。(?四)程序?性：符合?合同訂立?的一般程?序;相關(guān)?合同審核?部門審核?意見齊全?。第十?八條合?同審核部?門對(duì)合同?進(jìn)行審核?后，應(yīng)當(dāng)?提出書面?審核意見?，并由審?核人和審?核部門負(fù)?責(zé)人簽字?。審核意?見應(yīng)當(dāng)明?確、具體?，避免使?用模糊性?語言。?第十九條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同退改重?審制度。?對(duì)審核中?發(fā)現(xiàn)的重?大錯(cuò)誤、?遺漏和不?妥之處，?審核部門?應(yīng)當(dāng)予以?明確并提?出修改意?見。合同?承辦人修?改之后，?應(yīng)當(dāng)重新?提交審核?。第五?章合同?訂立控制?第二十?條經(jīng)審?核同意簽?訂的合同?，應(yīng)當(dāng)由?合同歸口?管理部門?進(jìn)行編號(hào)?并報(bào)企業(yè)?董事長或?授權(quán)代理?人簽字，?同時(shí)加蓋?單位印章?或合同專?用章。?第二十一?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)建立?合同專用?章專人保?管和收回?制度。印?章管理部?門(或崗?位)不得?對(duì)未經(jīng)編?號(hào)或缺少?合同審核?、報(bào)簽文?件以及代?簽而缺少?授權(quán)委托?書的合同?用印。合?同用印后?，應(yīng)當(dāng)及?時(shí)收回合?同專用章?并妥善保?管。企?業(yè)財(cái)務(wù)合?同（三）?第一章?總則第?一條為了?引導(dǎo)企業(yè)?加強(qiáng)對(duì)合?同的內(nèi)部?控制，避?免或減少?因合同管?理不當(dāng)造?成經(jīng)濟(jì)損?失或不良?社會(huì)影響?，維護(hù)企?業(yè)合法權(quán)?益，根據(jù)?《中華人?民共和國?民法典》?等法律法?規(guī)和《企?業(yè)內(nèi)部控?制規(guī)范_?_基本規(guī)?范》，制?定本規(guī)范?。第二?條本規(guī)范?所稱合同?是指平等?主體的自?然人、法?人及其他?組織設(shè)立?、變更、?終止民事?權(quán)利義務(wù)?的協(xié)議。?第三條?企業(yè)在建?立并實(shí)施?合同內(nèi)部?控制制度?中，至少?應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化?對(duì)以下關(guān)?鍵方面或?者關(guān)鍵環(huán)?節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)?控制，并?采取相應(yīng)?的控制措?施：(?一)權(quán)責(zé)?分配和職?責(zé)分工應(yīng)?當(dāng)明確，?合同應(yīng)當(dāng)?實(shí)行分級(jí)?和歸口管?理;(?二)合同?談判應(yīng)當(dāng)?保證雙方?權(quán)利義務(wù)?對(duì)等，合?同雙方簽?約人的合?法身份和?法律資格?應(yīng)當(dāng)審查?，合同起?草應(yīng)當(dāng)規(guī)?范;(?三)合同?審核應(yīng)當(dāng)?建立不同?部門會(huì)同?審核制度?，財(cái)會(huì)部?門、內(nèi)部?審計(jì)部門?和合同歸?口管理部?門應(yīng)對(duì)合?同出具審?核意見;?(四)?合同訂立?程序應(yīng)當(dāng)?合法合規(guī)?，合同專?用章應(yīng)當(dāng)?及時(shí)收回?并妥善保?管，合同?訂立形式?應(yīng)當(dāng)規(guī)范?;(五?)合同履?行應(yīng)有監(jiān)?控，合同?變更或解?除應(yīng)當(dāng)履?行必要的?程序，合?同違約與?糾紛審批?程序和處?理流程應(yīng)?有明確規(guī)?定。第?二章崗位?分工與授?權(quán)審批?第四條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立合同管?理崗位責(zé)?任制。?不相容崗?位(或職?責(zé))應(yīng)包?括：(?一)合同?的談判與?審批;?(二)合?同的審批?與執(zhí)行。?第五條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?建立合同?授權(quán)委托?代理制度?，明確企?業(yè)內(nèi)部各?單位、各?部門授權(quán)?范圍、授?權(quán)期間和?被授權(quán)人?條件等。?企業(yè)對(duì)外?簽訂合同?應(yīng)當(dāng)由董?事長(或?者法定代?表人、代?表企業(yè)行?使職權(quán)的?主要負(fù)責(zé)?人，以下?簡(jiǎn)稱董事?長)簽章?或者授權(quán)?委托他人?代理簽章?。授權(quán)代?理簽章的?，企業(yè)董?事長應(yīng)當(dāng)?簽署授權(quán)?委托書。?具有民事?行為能力?的代理人?應(yīng)當(dāng)在授?權(quán)委托的?范圍內(nèi)簽?訂合同，?不得轉(zhuǎn)委?托。第?六條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?本單位經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)性?質(zhì)、組織?機(jī)構(gòu)設(shè)置?和管理層?級(jí)安排，?建立合同?分級(jí)管理?制度。屬?于上一級(jí)?合同管理?單位權(quán)限?的合同，?下一級(jí)單?位不得簽?訂。如下?一級(jí)單位?認(rèn)為確有?需要簽訂?超越權(quán)限?的合同，?應(yīng)當(dāng)提出?申請(qǐng)，經(jīng)?上級(jí)合同?管理單位?批準(zhǔn)后，?依授權(quán)或?委托簽訂?。第七?條企業(yè)應(yīng)?當(dāng)實(shí)行合?同歸口管?理制度。?企業(yè)可以?根據(jù)合同?管理需要?，指定合?同歸口管?理部門，?負(fù)責(zé)對(duì)本?級(jí)及下級(jí)?合同管理?單位的合?同管理工?作進(jìn)行規(guī)?范。歸口?管理部門?一般應(yīng)當(dāng)?設(shè)立法律?事務(wù)崗位?，由具有?法律專業(yè)?資格的人?員擔(dān)任。?第三章?合同草案?編制控制?第八條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?明確合同?簽訂范圍?，對(duì)符合?規(guī)定條件?的業(yè)務(wù)(?如單價(jià)或?總價(jià)在一?定限額以?上)，應(yīng)?當(dāng)簽訂合?同。第?九條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)制定?相應(yīng)的規(guī)?章制度，?規(guī)范合同?正式訂立?前的談判?、資格審?查與草擬?等流程，?確保合同?的簽訂符?合國家及?行業(yè)有關(guān)?規(guī)定和企?業(yè)自身利?益，防范?合同簽訂?過程中的?舞弊、欺?詐等風(fēng)險(xiǎn)?。第十?條企業(yè)應(yīng)?當(dāng)根據(jù)合?同內(nèi)容對(duì)?標(biāo)的物的?生產(chǎn)商、?價(jià)格及變?化趨勢(shì)、?質(zhì)量、供?貨期和市?場(chǎng)分布等?方面進(jìn)行?綜合分析?論證，掌?握市場(chǎng)情?況，合理?選擇合同?對(duì)方。?第十一條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?加強(qiáng)對(duì)合?同談判的?管理，確?保雙方權(quán)?利義務(wù)公?平對(duì)等。?重大合同?或法律關(guān)?系復(fù)雜的?合同應(yīng)當(dāng)?指定法律?、技術(shù)、?財(cái)會(huì)、審?計(jì)等專業(yè)?人員參加?談判，必?要時(shí)可以?聘請(qǐng)外部?專家參與?。對(duì)于談?判過程中?的重要事?項(xiàng)應(yīng)當(dāng)予?以記錄。?第十二?條企業(yè)應(yīng)?當(dāng)對(duì)擬簽?約對(duì)象的?民事主體?資格、注?冊(cè)資本、?資金運(yùn)營?、技術(shù)和?質(zhì)量指標(biāo)?保證能力?、市場(chǎng)信?譽(yù)、產(chǎn)品?質(zhì)量等方?面進(jìn)行資?格審查，?以確定其?是否具有?對(duì)合同的?履約能力?和獨(dú)立承?擔(dān)民事責(zé)?任的能力?，并查證?對(duì)方簽約?人的合法?身份和法?律資格。?第十三?條企業(yè)應(yīng)?當(dāng)指定專?人負(fù)責(zé)草?擬合同。?合同原則?上由承辦?部門起草?，重大合?同或特殊?合同可以?由企業(yè)法?律顧問或?聘請(qǐng)外部?專家起草?。如由對(duì)?方起草合?同，企業(yè)?應(yīng)當(dāng)認(rèn)真?審查并提?出意見。?國家或行?業(yè)有示范?合同文本?的，企業(yè)?可以優(yōu)先?選用，但?在選用時(shí)?，對(duì)涉及?權(quán)利義務(wù)?關(guān)系的條?款應(yīng)當(dāng)加?以審查，?必要時(shí)可?以進(jìn)行修?改。第?四章合同?審核控制?第十四?條企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同會(huì)同審?核制度。?合同承辦?部門在正?式訂立合?同前，應(yīng)?當(dāng)將合同?草案送有?關(guān)部門會(huì)?同審核。?第十五?條企業(yè)財(cái)?會(huì)部門應(yīng)?當(dāng)對(duì)合同?中涉及資?金收付、?資產(chǎn)轉(zhuǎn)移?等與財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)密切?相關(guān)的內(nèi)?容進(jìn)行審?核，重點(diǎn)?應(yīng)關(guān)注以?下事項(xiàng)：?(一)?經(jīng)濟(jì)性：?符合企業(yè)?的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)范疇;?符合企業(yè)?的經(jīng)濟(jì)利?益。(?二)可行?性：資信?可靠，資?金充裕;?具有在額?定權(quán)限內(nèi)?訂立合同?的能力;?擔(dān)保方式?切實(shí)、可?靠。(?三)嚴(yán)密?性：數(shù)量?、價(jià)款、?金額等標(biāo)?示準(zhǔn)確;?計(jì)算方式?正確;財(cái)?務(wù)等有關(guān)?附件齊備?。(四?)合法性?：資金來?源合法;?資金使用?合法;結(jié)?算方式合?法。第?十六條企?業(yè)內(nèi)部審?計(jì)部門應(yīng)?當(dāng)對(duì)合同?中涉及資?金、資產(chǎn)?的來源和?使用程序?進(jìn)行抽查?審核，重?點(diǎn)應(yīng)關(guān)注?以下事項(xiàng)?：(一?)資金來?源合法，?資產(chǎn)的所?有權(quán)明確?、合法;?(二)?資金使用?和資產(chǎn)動(dòng)?用的審批?手續(xù)合法?;(三?)資金、?資產(chǎn)的用?途及使用?方式合法?;(四?)價(jià)款、?酬金的確?定正確、?合理、合?法，資金?結(jié)算、酬?金的支付?方式明確?、具體、?合法。?第十七條?企業(yè)歸口?管理部門?負(fù)責(zé)對(duì)合?同整體進(jìn)?行審核，?重點(diǎn)關(guān)注?以下事項(xiàng)?：(一?)合法性?：包括主?體合法、?內(nèi)容合法?和形式合?法。主體?合法是指?簽約各方?具有簽約?的權(quán)利能?力和行為?能力;內(nèi)?容合法是?指簽約各?方意思表?示真實(shí)、?有效，無?悖法律、?法規(guī)、政?策，無顯?失公平的?內(nèi)容。?(二)嚴(yán)?密性：條?款齊備、?完整;文?字表述準(zhǔn)?確;權(quán)利?、義務(wù)具?體明確;?手續(xù)完備?;附加條?件適當(dāng)、?合法。?(三)可?行性：資?信可靠，?有履約能?力;擔(dān)保?方式切實(shí)?、可靠。?(四)?程序性：?符合合同?訂立的一?般程序;?相關(guān)合同?審核部門?審核意見?齊全。?第十八條?合同審核?部門對(duì)合?同進(jìn)行審?核后，應(yīng)?當(dāng)提出書?面審核意?見，并由?審核人和?審核部門?負(fù)責(zé)人簽?字。審核?意見應(yīng)當(dāng)?明確、具?體，避免?使用模糊?性語言。?第十九?條企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同退改重?審制度。?對(duì)審核中?發(fā)現(xiàn)的重?大錯(cuò)誤、?遺漏和不?妥之處，?審核部門?應(yīng)當(dāng)予以?明確并提?出修改意?見。合同?承辦人修?改之后，?應(yīng)當(dāng)重新?提交審核?。第五?章合同訂?立控制?第二十條?經(jīng)審核同?意簽訂的?合同，應(yīng)?當(dāng)由合同?歸口管理?部門進(jìn)行?編號(hào)并報(bào)?企業(yè)董事?長或授權(quán)?代理人簽?字，同時(shí)?加蓋單位?印章或合?同專用章?。第二?十一條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立合同專?用章專人?保管和收?回制度。?印章管理?部門(或?崗位)不?得對(duì)未經(jīng)?編號(hào)或缺?少合同審?核、報(bào)簽?文件以及?代簽而缺?少授權(quán)委?托書的合?同用印。?合同用印?后，應(yīng)當(dāng)?及時(shí)收回?合同專用?章并妥善?保管。?企業(yè)財(cái)務(wù)?合同（四?）第一?章總?則第一?條為了?引導(dǎo)企業(yè)?加強(qiáng)對(duì)合?同的內(nèi)部?控制，避?免或減少?因合同管?理不當(dāng)造?成經(jīng)濟(jì)損?失或不良?社會(huì)影響?，維護(hù)企?業(yè)合法權(quán)?益，根據(jù)?《中華人?民共和國?民法典》?等法律法?規(guī)和《企?業(yè)內(nèi)部控?制規(guī)范_?_基本規(guī)?范》，制?定本規(guī)范?。第二?條本規(guī)?范所稱合?同是指平?等主體的?自然人、?法人及其?他組織設(shè)?立、變更?、終止民?事權(quán)利義?務(wù)的協(xié)議?。第三?條企業(yè)?在建立并?實(shí)施合同?內(nèi)部控制?制度中，?至少應(yīng)當(dāng)?強(qiáng)化對(duì)以?下關(guān)鍵方?面或者關(guān)?鍵環(huán)節(jié)的?風(fēng)險(xiǎn)控制?，并采取?相應(yīng)的控?制措施：?(一)?權(quán)責(zé)分配?和職責(zé)分?工應(yīng)當(dāng)明?確，合同?應(yīng)當(dāng)實(shí)行?分級(jí)和歸?口管理;?(二)?合同談判?應(yīng)當(dāng)保證?雙方權(quán)利?義務(wù)對(duì)等?，合同雙?方簽約人?的合法身?份和法律?資格應(yīng)當(dāng)?審查，合?同起草應(yīng)?當(dāng)規(guī)范;?(三)?合同審核?應(yīng)當(dāng)建立?不同部門?會(huì)同審核?制度，財(cái)?會(huì)部門、?內(nèi)部審計(jì)?部門和合?同歸口管?理部門應(yīng)?對(duì)合同出?具審核意?見;(?四)合同?訂立程序?應(yīng)當(dāng)合法?合規(guī)，合?同專用章?應(yīng)當(dāng)及時(shí)?收回并妥?善保管，?合同訂立?形式應(yīng)當(dāng)?規(guī)范;?(五)合?同履行應(yīng)?有監(jiān)控，?合同變更?或解除應(yīng)?當(dāng)履行必?要的程序?，合同違?約與糾紛?審批程序?和處理流?程應(yīng)有明?確規(guī)定。?第二章?崗位分?工與授權(quán)?審批第?四條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立合同管?理崗位責(zé)?任制。不?相容崗位?(或職責(zé)?)應(yīng)包括?：(一?)合同的?談判與審?批;(?二)合同?的審批與?執(zhí)行。?第五條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?建立合同?授權(quán)委托?代理制度?，明確企?業(yè)內(nèi)部各?單位、各?部門授權(quán)?范圍、授?權(quán)期間和?被授權(quán)人?條件等。?企業(yè)對(duì)外?簽訂合同?應(yīng)當(dāng)由董?事長(或?者法定代?表人、代?表企業(yè)行?使職權(quán)的?主要負(fù)責(zé)?人，以下?簡(jiǎn)稱董事?長)簽章?或者授權(quán)?委托他人?代理簽章?。授權(quán)代?理簽章的?，企業(yè)董?事長應(yīng)當(dāng)?簽署授權(quán)?委托書。?具有民事?行為能力?的代理人?應(yīng)當(dāng)在授?權(quán)委托的?范圍內(nèi)簽?訂合同，?不得轉(zhuǎn)委?托。第?六條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)根?據(jù)本單位?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?性質(zhì)、組?織機(jī)構(gòu)設(shè)?置和管理?層級(jí)安排?，建立合?同分級(jí)管?理制度。?屬于上一?級(jí)合同管?理單位權(quán)?限的合同?，下一級(jí)?單位不得?簽訂。如?下一級(jí)單?位認(rèn)為確?有需要簽?訂超越權(quán)?限的合同?，應(yīng)當(dāng)提?出申請(qǐng)，?經(jīng)上級(jí)合?同管理單?位批準(zhǔn)后?，依授權(quán)?或委托簽?訂。第?七條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)實(shí)?行合同歸?口管理制?度。企?業(yè)可以根?據(jù)合同管?理需要，?指定合同?歸口管理?部門，負(fù)?責(zé)對(duì)本級(jí)?及下級(jí)合?同管理單?位的合同?管理工作?進(jìn)行規(guī)范?。歸口管?理部門一?般應(yīng)當(dāng)設(shè)?立法律事?務(wù)崗位，?由具有法?律專業(yè)資?格的人員?擔(dān)任。?第三章?合同草案?編制控制?第八條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)明確合?同簽訂范?圍，對(duì)符?合規(guī)定條?件的業(yè)務(wù)?(如單價(jià)?或總價(jià)在?一定限額?以上)，?應(yīng)當(dāng)簽訂?合同。?第九條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?制定相應(yīng)?的規(guī)章制?度，規(guī)范?合同正式?訂立前的?談判、資?格審查與?草擬等流?程，確保?合同的簽?訂符合國?家及行業(yè)?有關(guān)規(guī)定?和企業(yè)自?身利益，?防范合同?簽訂過程?中的舞弊?、欺詐等?風(fēng)險(xiǎn)。?第十條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?根據(jù)合同?內(nèi)容對(duì)標(biāo)?的物的生?產(chǎn)商、價(jià)?格及變化?趨勢(shì)、質(zhì)?量、供貨?期和市場(chǎng)?分布等方?面進(jìn)行綜?合分析論?證，掌握?市場(chǎng)情況?，合理選?擇合同對(duì)?方。第?十一條?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?加強(qiáng)對(duì)合?同談判的?管理，確?保雙方權(quán)?利義務(wù)公?平對(duì)等。?重大合同?或法律關(guān)?系復(fù)雜的?合同應(yīng)當(dāng)?指定法律?、技術(shù)、?財(cái)會(huì)、審?計(jì)等專業(yè)?人員參加?談判，必?要時(shí)可以?聘請(qǐng)外部?專家參與?。對(duì)于談?判過程中?的重要事?項(xiàng)應(yīng)當(dāng)予?以記錄。?第十二?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)對(duì)擬?簽約對(duì)象?的民事主?體資格、?注冊(cè)資本?、資金運(yùn)?營、技術(shù)?和質(zhì)量指?標(biāo)保證能?力、市場(chǎng)?信譽(yù)、產(chǎn)?品質(zhì)量等?方面進(jìn)行?資格審查?，以確定?其是否具?有對(duì)合同?的履約能?力和獨(dú)立?承擔(dān)民事?責(zé)任的能?力，并查?證對(duì)方簽?約人的合?法身份和?法律資格?。第十?三條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)指?定專人負(fù)?責(zé)草擬合?同。合同?原則上由?承辦部門?起草，重?大合同或?特殊合同?可以由企?業(yè)法律顧?問或聘請(qǐng)?外部專家?起草。如?由對(duì)方起?草合同，?企業(yè)應(yīng)當(dāng)?認(rèn)真審查?并提出意?見。國家?或行業(yè)有?示范合同?文本的，?企業(yè)可以?優(yōu)先選用?，但在選?用時(shí)，對(duì)?涉及權(quán)利?義務(wù)關(guān)系?的條款應(yīng)?當(dāng)加以審?查，必要?時(shí)可以進(jìn)?行修改。?第四章?合同審?核控制?第十四條?企業(yè)應(yīng)?當(dāng)建立合?同會(huì)同審?核制度。?合同承辦?部門在正?式訂立合?同前，應(yīng)?當(dāng)將合同?草案送有?關(guān)部門會(huì)?同審核。?第十五?條企業(yè)?財(cái)會(huì)部門?應(yīng)當(dāng)對(duì)合?同中涉及?資金收付?、資產(chǎn)轉(zhuǎn)?移等與財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)密?切相關(guān)的?內(nèi)容進(jìn)行?審核，重?點(diǎn)應(yīng)關(guān)注?以下事項(xiàng)?：(一?)經(jīng)濟(jì)性?：符合企?業(yè)的經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)范疇?;符合企?業(yè)的經(jīng)濟(jì)?利益。?(二)可?行性：資?信可靠，?資金充裕?;具有在?額定權(quán)限?內(nèi)訂立合?同的能力?;擔(dān)保方?式切實(shí)、?可靠。?(三)嚴(yán)?密性：數(shù)?量、價(jià)款?、金額等?標(biāo)示準(zhǔn)確?;計(jì)算方?式正確;?財(cái)務(wù)等有?關(guān)附件齊?備。(?四)合法?性：資金?來源合法?;資金使?用合法;?結(jié)算方式?合法。?第十六條?企業(yè)內(nèi)?部審計(jì)部?門應(yīng)當(dāng)對(duì)?合同中涉?及資金、?資產(chǎn)的來?源和使用?程序進(jìn)行?抽查審核?，重點(diǎn)應(yīng)?關(guān)注以下?事項(xiàng)：?(一)資?金來源合?法，資產(chǎn)?的所有權(quán)?明確、合?法;(?二)資金?使用和資?產(chǎn)動(dòng)用的?審批手續(xù)?合法;?(三)資?金、資產(chǎn)?的用途及?使用方式?合法;?(四)價(jià)?款、酬金?的確定正?確、合理?、合法，?資金結(jié)算?、酬金的?支付方式?明確、具?體、合法?。第十?七條企?業(yè)歸口管?理部門負(fù)?責(zé)對(duì)合同?整體進(jìn)行?審核，重?點(diǎn)關(guān)注以?下事項(xiàng)：?(一)?合法性：?包括主體?合法、內(nèi)?容合法和?形式合法?。主體合?法是指簽?約各方具?有簽約的?權(quán)利能力?和行為能?力;內(nèi)容?合法是指?簽約各方?意思表示?真實(shí)、有?效，無悖?法律、法?規(guī)、政策?，無顯失?公平的內(nèi)?容。(?二)嚴(yán)密?性：條款?齊備、完?整;文字?表述準(zhǔn)確?;權(quán)利、?義務(wù)具體?明確;手?續(xù)完備;?附加條件?適當(dāng)、合?法。(?三)可行?性：資信?可靠，有?履約能力?;擔(dān)保方?式切實(shí)、?可靠。?(四)程?序性：符?合合同訂?立的一般?程序;相?關(guān)合同審?核部門審?核意見齊?全。第?十八條?合同審核?部門對(duì)合?同進(jìn)行審?核后，應(yīng)?當(dāng)提出書?面審核意?見，并由?審核人和?審核部門?負(fù)責(zé)人簽?字。審核?意見應(yīng)當(dāng)?明確、具?體，避免?使用模糊?性語言。?第十九?條企業(yè)?應(yīng)當(dāng)建立?合同退改?重審制度?。對(duì)審核?中發(fā)現(xiàn)的?重大錯(cuò)誤?、遺漏和?不妥之處?，審核部?門應(yīng)當(dāng)予?以明確并?提出修改?意見。合?同承辦人?修改之后?，應(yīng)當(dāng)重?新提交審?核。第?五章合?同訂立控?制第二?十條經(jīng)?審核同意?簽訂的合?同，應(yīng)當(dāng)?由合同歸?口管理部?門進(jìn)行編?號(hào)并報(bào)企?業(yè)董事長?或授權(quán)代?理人簽字?，同時(shí)加?蓋單位印?章或合同?專用章。?第二十?一條企?業(yè)應(yīng)當(dāng)建?立合同專?用章專人?保管和收?回制度。?印章管理?部門(或?崗位)不?得對(duì)未經(jīng)?編號(hào)或缺?少合同審?核、報(bào)簽?文件以及?代簽而缺?少授權(quán)委?托書的合?同用印。?合同用印?后，應(yīng)當(dāng)?及時(shí)收回?合同專用?章并妥善?保管。?第二十二?條企業(yè)?對(duì)于重要?合同，原?則上應(yīng)當(dāng)?與合同對(duì)?方當(dāng)事人?當(dāng)面簽訂?。對(duì)于確?需企業(yè)先?行簽字并?蓋章，然?后寄送對(duì)?方簽字并?蓋章的，?應(yīng)當(dāng)采用?在合同各?頁碼之間?加蓋騎縫?章、使用?防偽印記?等方法對(duì)?合同文書?加以控制?，防止對(duì)?方當(dāng)事人?任意增減?、修改合?同條款和?內(nèi)容。?第二十三?條正式?訂