ERP原理與實(shí)施2013下第3章

企業(yè)資源計(jì)劃EnterpriseResourcePlanning江漢大學(xué)商學(xué)院物流與信息管理系2013年春季2第3章2023/2/4經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和銷(xiāo)售與運(yùn)營(yíng)規(guī)劃----企運(yùn)營(yíng)的核心業(yè)3教學(xué)目標(biāo)1.了解ERP的五層計(jì)劃體系2.了解經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的內(nèi)容3.了解銷(xiāo)售和運(yùn)作規(guī)劃的概念、內(nèi)容、制定步驟

物流與信息管理系ERP是什么？E–Enterprise (企業(yè))R–Resource (資源)P–Planning (計(jì)劃)ERP–EnterpriseResourcePlanning企業(yè)資源計(jì)劃5ERP中的資源資源（Resource）：企業(yè)資源人財(cái)物信息人力資源資金資源材料、設(shè)備和能源包括數(shù)據(jù)在內(nèi)的信息資源63.1ERP計(jì)劃層次經(jīng)營(yíng)規(guī)劃銷(xiāo)售和運(yùn)作規(guī)劃主生產(chǎn)計(jì)劃物料需求計(jì)劃能力需求計(jì)劃ERP原理可行？可行？主生產(chǎn)計(jì)劃粗能力計(jì)劃物料需求計(jì)劃能力需求計(jì)劃采購(gòu)作業(yè)車(chē)間作業(yè)MRP-II邏輯流程圖成本會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)決策層

計(jì)劃層

執(zhí)行控制層宏觀微觀物料系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)市場(chǎng)計(jì)劃生產(chǎn)車(chē)間成本銷(xiāo)售技術(shù)供應(yīng)財(cái)務(wù)

實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體效益資金流與物流的信息集成可行？

產(chǎn)品規(guī)劃資源需求計(jì)劃銷(xiāo)售規(guī)劃銷(xiāo)售與運(yùn)作計(jì)劃供應(yīng)商信息庫(kù)存信息物料清單工作中心工藝路線合同預(yù)測(cè)潛在客戶客戶信息成本中心會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資源清單應(yīng)收帳總帳應(yīng)付帳財(cái)務(wù)系統(tǒng)MRP83.2經(jīng)營(yíng)規(guī)劃

是企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃，確定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和策略，內(nèi)容包括：產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)占有率質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)改進(jìn)，企業(yè)擴(kuò)充職工培訓(xùn)，隊(duì)伍建設(shè)銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)93.2經(jīng)營(yíng)規(guī)劃在企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的主持下會(huì)同以下各部門(mén)負(fù)責(zé)人，共同制定銷(xiāo)售市場(chǎng)技術(shù)生產(chǎn)物料財(cái)務(wù)等是各計(jì)劃層次的依據(jù)該計(jì)劃是企業(yè)總目標(biāo)的具體體現(xiàn)，是企業(yè)的高層決策者。該層根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和需求分析、企業(yè)資源能力和歷史狀況、同行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況等有關(guān)信息，制訂企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。它包括，在未來(lái)2～7年內(nèi)，本企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的品種及其在市場(chǎng)上應(yīng)占有的份額，產(chǎn)品的年銷(xiāo)售額，年利潤(rùn)額等。戰(zhàn)略計(jì)劃是以下各層計(jì)劃的基礎(chǔ)。其準(zhǔn)確性由預(yù)測(cè)的方法、信息的來(lái)源及信息的可靠性所決定。2023/2/41011

3.3銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃在APICS（美國(guó)生產(chǎn)與庫(kù)存管理協(xié)會(huì)）字典中，S&OP被定義為：“設(shè)定整體制造產(chǎn)量及其他活動(dòng)水平的一種功能，其目的是最好地滿足當(dāng)前計(jì)劃中的銷(xiāo)售水平，同時(shí)實(shí)現(xiàn)整體商業(yè)目標(biāo)，例如盈利、生產(chǎn)力、有競(jìng)爭(zhēng)力的顧客交付周期、庫(kù)存及儲(chǔ)備水平等”。S&OP幫助公司管理層設(shè)定顧客服務(wù)與庫(kù)存的目標(biāo)水平，以及生產(chǎn)計(jì)劃。更重要的是，它還可引導(dǎo)企業(yè)積極地邁向最佳的業(yè)務(wù)表現(xiàn)。123.3銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃兩個(gè)基本的目的連結(jié)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃與詳細(xì)計(jì)劃和執(zhí)行過(guò)程控制其他計(jì)劃，包括主生產(chǎn)計(jì)劃和所有支持計(jì)劃是高層管理對(duì)ERP系統(tǒng)的主要輸入13銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃涉及兩個(gè)相關(guān)的過(guò)程對(duì)每個(gè)產(chǎn)品族制定銷(xiāo)售規(guī)劃對(duì)每個(gè)產(chǎn)品族制定生產(chǎn)規(guī)劃14

銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃主要用以說(shuō)明企業(yè)在可用資源的條件下，1～3年中產(chǎn)品系列的銷(xiāo)售和生產(chǎn)大綱。它通常會(huì)包含以下四個(gè)方面的內(nèi)容：（1）每一產(chǎn)品類的月生產(chǎn)量；（2）每一產(chǎn)品類的年匯總量；（3）所有產(chǎn)品類的月匯總量；（4）所有產(chǎn)品類的年匯總量。15

銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃具有如下特點(diǎn)：（1）S&OP是一個(gè)單一的、集成的和協(xié)調(diào)一致的計(jì)劃，作為企業(yè)各個(gè)部門(mén)行動(dòng)的依據(jù)；（2）S&OP規(guī)劃必須由企業(yè)總裁主持，會(huì)同各高層經(jīng)理一起制訂；（3）S&OP必須與經(jīng)營(yíng)規(guī)劃保持一致；（4）S&OP是對(duì)各產(chǎn)品系列進(jìn)行計(jì)劃的。16

銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃編制示例【例3-1】MTS制造模式下的銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃編制【例3-2】MTO制造模式下的銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃（S&OP）編制Maketostock17在MTS類型中，客戶基本上對(duì)最終產(chǎn)品規(guī)格的確定沒(méi)有什么建議或要求，他們的投入很少。生產(chǎn)商生產(chǎn)的產(chǎn)品并不是為任何特定客戶定制的。MaketoOrder18MTO（MakeToOrder）即按訂單生產(chǎn)，指的是企業(yè)根據(jù)客戶訂單的需求量和交貨期來(lái)進(jìn)行生產(chǎn)安排，其宗旨在于降低庫(kù)存，不作任何庫(kù)存存放，有訂單才安排生產(chǎn)，無(wú)訂單則調(diào)整生產(chǎn)。MTOⅡ是由MTO（MakeToOrder)衍生出的新名詞，也被稱為按單制造，是MTO、ATO、ETO三類生產(chǎn)組織方式（也稱生產(chǎn)模式）的總稱。MTOⅡ，強(qiáng)調(diào)與設(shè)計(jì)與組裝相匹配的按單生產(chǎn)，是有客戶導(dǎo)向的，是先有訂單，后有產(chǎn)品，并根據(jù)零部件、組件、產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化程度和業(yè)務(wù)管理重心，區(qū)分為ETO、MTO、ATO。2023/2/4192023/2/420/p-86428672.html2023/2/42122

某公司生產(chǎn)自行車(chē)，年預(yù)測(cè)量為4200輛，月預(yù)測(cè)量350輛，當(dāng)前庫(kù)存為1750輛，拖欠訂貨數(shù)為1050輛，目標(biāo)庫(kù)存為280輛，請(qǐng)編制其銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃初稿?！纠?】MTS制造模式下的S&OP編制1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全年銷(xiāo)售預(yù)測(cè)?????????????銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃?????????????預(yù)計(jì)庫(kù)存?????????????23

1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全年銷(xiāo)售預(yù)測(cè)銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃預(yù)計(jì)庫(kù)存

解:(1)預(yù)測(cè)分布在計(jì)劃展望期上3503503503503503503503503503503503504200(2)計(jì)算期初庫(kù)存(＝當(dāng)前庫(kù)存－拖欠訂貨數(shù)=1750－1050)為700(3)計(jì)算庫(kù)存改變量（=目標(biāo)庫(kù)存-期初庫(kù)存=280-700）為-420(4)計(jì)算總生產(chǎn)量（=預(yù)測(cè)數(shù)量+庫(kù)存改變量=4200-420）為37803153153153153153153153153153153153153780

(5)把總生產(chǎn)量和庫(kù)存改變按時(shí)間段分布在整個(gè)展望期上，分配時(shí)通常要求按均衡生產(chǎn)率原則

a.把3780輛產(chǎn)量（按均衡生產(chǎn)率）分布到12個(gè)月，其中每月均為315輛。24

1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全年銷(xiāo)售預(yù)測(cè)銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃預(yù)計(jì)庫(kù)存

解:(1)預(yù)測(cè)分布在計(jì)劃展望期上3503503503503503503503503503503503504200

665630595560525490455420385350315280目標(biāo)庫(kù)存

700630665+315–350=63025

1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全年銷(xiāo)售預(yù)測(cè)銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃預(yù)計(jì)庫(kù)存

解:(1)預(yù)測(cè)分布在計(jì)劃展望期上3503503503503503503503503503503503504200(2)計(jì)算期初庫(kù)存(＝當(dāng)前庫(kù)存－拖欠訂貨數(shù)=1750－1050)為700(3)計(jì)算庫(kù)存改變量（=目標(biāo)庫(kù)存-期初庫(kù)存=280-700）為-420(4)計(jì)算總生產(chǎn)量（=預(yù)測(cè)數(shù)量+庫(kù)存改變量=4200-420）為3780

(5)把總生產(chǎn)量和庫(kù)存改變按時(shí)間段分布在整個(gè)展望期上，分配時(shí)通常要求按均衡生產(chǎn)率原則

a.把3780輛產(chǎn)量（按均衡生產(chǎn)率）分布到12個(gè)月，其中每月均為315輛。3153153153153153153153153153153153153780

b.按公式：本月庫(kù)存量=上月庫(kù)存量+本月生產(chǎn)量-本月銷(xiāo)售量來(lái)計(jì)算每月的預(yù)計(jì)庫(kù)存

665630595560525490455420385350315280目標(biāo)庫(kù)存

700

665700+315–350=665630665+315–350=63026

某公司生產(chǎn)的臺(tái)式計(jì)算機(jī)，其年預(yù)測(cè)量為4200臺(tái)，月預(yù)測(cè)量350臺(tái)，期初未完成的拖欠預(yù)計(jì)為1470臺(tái)，其數(shù)量為1月315臺(tái)，2月315臺(tái)，3月245臺(tái)，4月210臺(tái)，5月175臺(tái)，6月105臺(tái)，7月105臺(tái)，期末拖欠量為1050，請(qǐng)編制其生產(chǎn)大綱初稿。【例3-2】MTO制造模式下的S&OP編制27

1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月全年銷(xiāo)售預(yù)測(cè)期初未完成訂單

預(yù)計(jì)未完成訂單銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃解:(1)把預(yù)測(cè)分布在計(jì)劃展望期上（見(jiàn)表中第2行）3503503503503503503503503503503503504200(2)把未完成的訂單分布在計(jì)劃展望期上（見(jiàn)表中第3行）(3)計(jì)算拖欠量變化(=期末拖欠量－期初拖欠量=1050－1470)為－420臺(tái)(4)計(jì)算總產(chǎn)量(＝預(yù)測(cè)量－拖欠量變化＝4200－（－420））為4620臺(tái)(5)把總產(chǎn)量和預(yù)計(jì)未完成的定單按時(shí)間段分布在計(jì)劃展望期上，分配時(shí)通常要求按均衡生產(chǎn)率原則，且月生產(chǎn)量應(yīng)保證滿足月末完成定單的數(shù)據(jù)。a.把4620輛產(chǎn)量（按均衡生產(chǎn)率）分布到12個(gè)月，1～12月均為385輛；b.按公式：本月未完成訂單量=上月未完成訂單量+本月計(jì)劃銷(xiāo)售量-本月計(jì)劃產(chǎn)量來(lái)計(jì)算每月的預(yù)計(jì)未完成訂單量1365133012951260122511901155112010851050

3853853853853853853853853853853853854620

31531524521017510510514351400147014351470+350–385=143514001435+350–385=1400討論1.S&OP的意義與作用。2.S&OP的組織。3.S&OP的流程。2023/2/42829

銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃的作用（1）把經(jīng)營(yíng)規(guī)劃中用貨幣表達(dá)的目標(biāo)轉(zhuǎn)換為用產(chǎn)品系列的產(chǎn)量來(lái)表達(dá)；（2）制定一個(gè)均衡的月產(chǎn)率，以便均衡地利用資源，保持穩(wěn)定生產(chǎn)；（3）控制拖欠量（對(duì)MTO）或庫(kù)存量（對(duì)MTS）；（4）作為編制主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）的依據(jù)。30

銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃的效益銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃的主要效益在于提升整體盈利水平：在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間、適當(dāng)?shù)牡攸c(diǎn)、擁有適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品。銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃讓企業(yè)管理者更好地控制業(yè)務(wù)、掌握未來(lái)、并充分利用各種信息來(lái)做出更好的決策?？闪炕男б嬷饕ǜ纳瓶蛻舴?wù)水平、降低庫(kù)存、以及提高生產(chǎn)效率。另外一個(gè)重要而難以量化的效益在于：這個(gè)程式鼓勵(lì)并發(fā)展高層及中間管理層中的團(tuán)隊(duì)精神。S&OP案例S&OP（銷(xiāo)售與運(yùn)作計(jì)劃）的進(jìn)化軌跡－從核心來(lái)講是一個(gè)總體規(guī)劃流程S&OP是需求預(yù)測(cè)的落地執(zhí)行橋梁，它是連接戰(zhàn)略和執(zhí)行的過(guò)程，它旨在平衡產(chǎn)品的供求關(guān)系，并將日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)與業(yè)務(wù)目標(biāo)、運(yùn)營(yíng)規(guī)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃整合起來(lái)。

S&OP的傳統(tǒng)步驟為第一步：準(zhǔn)備銷(xiāo)售預(yù)測(cè)報(bào)告、第二步：需求計(jì)劃制定、第三步：供應(yīng)計(jì)劃制定、第四步：銷(xiāo)售與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃預(yù)備會(huì)議、第五步：正式的銷(xiāo)售與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議。

上海莊臣公司銷(xiāo)售與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃(S&OP)運(yùn)作分為四個(gè)階段，分別為第一步：管理新行動(dòng)和需求回顧，第二步：供應(yīng)回顧，第三步：財(cái)務(wù)調(diào)和，第四步：銷(xiāo)售與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃(S＆OP)會(huì)議。

2023/2/431S&OP案例

而在績(jī)效最優(yōu)的企業(yè)中，每月的銷(xiāo)售與運(yùn)營(yíng)規(guī)劃至少包括六個(gè)步驟：第一步：新產(chǎn)品推出規(guī)劃，第二步：共識(shí)需求規(guī)劃，第三步：供應(yīng)與資源能力規(guī)劃，第四步：正式的需求、供應(yīng)和能力評(píng)估，第五步：財(cái)務(wù)規(guī)劃調(diào)整，第六步：正式的管理層S&OP會(huì)議。

目前S&OP又有新的進(jìn)展，銷(xiāo)售與運(yùn)營(yíng)規(guī)劃至少包括六個(gè)步驟。第一步：現(xiàn)狀分析；第二步：S&OP的基礎(chǔ)運(yùn)用，對(duì)所有要素用正確的責(zé)任、KPI和結(jié)構(gòu)來(lái)定義；第三步：S&OP的有效運(yùn)用，建立過(guò)程KPI來(lái)驅(qū)動(dòng)集成運(yùn)作和財(cái)務(wù)計(jì)劃；第四步：集成的業(yè)務(wù)管理；第五步：成熟的集成業(yè)務(wù)管理；第六步、需求預(yù)測(cè)的優(yōu)化平臺(tái)：基于APS優(yōu)化引擎的供應(yīng)鏈計(jì)劃SCP體系。

最新的供應(yīng)鏈管理資訊顯示，一種被稱為IBP（IntegratedBusinessPlanning）的模式將取代傳統(tǒng)的S&OP模式。來(lái)源：/groupItem?view=&gid=4169516&type=member&item=82493947&commentID=622715352023/2/4322023/2/4332023/2/4342023/2/4352023/2/4362023/2/43738

現(xiàn)假定某公司生產(chǎn)自行車(chē)，年銷(xiāo)售規(guī)劃量為3600輛，月銷(xiāo)售量為300輛，當(dāng)前庫(kù)存為1250輛，拖欠訂單量為650輛，目標(biāo)庫(kù)存為300輛，請(qǐng)編制其銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃初稿。1.MTS制造模式下的S&OP編制作業(yè)：39

某公司生產(chǎn)的臺(tái)式計(jì)算機(jī)，其年銷(xiāo)售規(guī)劃量為3600臺(tái)，則月銷(xiāo)售規(guī)劃量為300臺(tái)，期初欠單量預(yù)計(jì)為1250臺(tái)，其數(shù)量分別為1月250臺(tái)，2月250臺(tái)，3月250臺(tái)，4月200臺(tái)，5月100臺(tái)，6月100臺(tái)，7月100臺(tái)，期末拖欠量為950，請(qǐng)編制其生產(chǎn)大綱初稿。2.MTO制造模式下的S&OP編制作業(yè)：3.銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃情景劇以ERP沙盤(pán)為例。40

現(xiàn)假定某公司生產(chǎn)自行車(chē)，年銷(xiāo)售規(guī)劃量為3600輛，月銷(xiāo)售量為300輛，當(dāng)前庫(kù)存為1250輛，拖欠訂單量為650輛，目標(biāo)庫(kù)存為300輛，請(qǐng)編制其銷(xiāo)售與運(yùn)作規(guī)劃初稿。1.MTS制造模式下的S&OP編制41

某公司生產(chǎn)的臺(tái)式計(jì)算機(jī)，其年銷(xiāo)售規(guī)劃量為3600臺(tái)，則月銷(xiāo)售規(guī)劃量為300臺(tái)，期初欠單量預(yù)計(jì)為1250臺(tái)，其數(shù)量分別為1月250臺(tái)，2月250臺(tái)，3月250臺(tái)，4月200臺(tái)，5月100臺(tái)，6月100臺(tái)，7月100臺(tái)，期