出口單證概論

外貿單證項目一出口單證的概論

案例分析：

香港某銀行于某年4月12日開來L/C一份，金額為540000美元，裝期為8月15日，效期為8月30日。改證的合約號為“CN1830325”。8月9日受益人交來議付單據(jù)中的貿易合約號均列為“CNI830325”.據(jù)受益人公司稱，他們歷年來的合約號均為CNI為字首，開證行的來證肯定搞錯了。因此，受益人堅持以該公司正式編號為準，把單據(jù)中的合約號寫為“CNI830325”.議付行對此未認真對待，以為進口方易于查清，遂接受議付寄單，并向償付行索匯。作為開證行的償付行即該行的紐約分行于8月9日亦將貨款540，000美元劃收議付行在該行的帳戶。但是，開征行于8月13日來電表示拒付，理由是“單證不符”。由于單據(jù)上的合約號與來證不符，議付行無法提出抗辯，完全處于被動地位。后經(jīng)香港當?shù)刂虚g商與開證人多次協(xié)商，這批有“不符點”的單據(jù)于9月14日通融接受，但以開證行要求補償利息6108.75美元。分析：處理信用證業(yè)務要一絲不茍，滴水不漏，做到單證、單單嚴格一致，以防對方有可乘之機。此案中實際貨物毫無問題，只是單據(jù)有小小的差錯有小小的損失。歷年來由于單據(jù)問題引起的爭議案發(fā)票類提單類一切單據(jù)“不表示L／C及發(fā)票號碼”爭議案

發(fā)票品名不符爭議案

發(fā)票名稱及包裝單重量單位不符糾紛案

發(fā)票繕制與簽字爭議案

發(fā)票與原產(chǎn)地證內容不一致致?lián)p案

發(fā)票和匯票繕制錯誤致?lián)p案

發(fā)票未表示規(guī)格條款引起的糾紛案

發(fā)票匯票單證不符致?lián)p案

發(fā)票與提單英法文不一致受損案

提單陷阱爭議案

倒簽提單損害賠償案

提單錯填“To0rderer”致?lián)p案

1／3正本提單隨船走糾紛案

提單未表示“Linerout”爭議案

海運提單未加注“cleanonboard”爭議案

港至港海運提單與聯(lián)合運輸提單爭議案

擔心L／C過期倒簽提單致?lián)p案

重量單與提單不符爭議案

航空運單簽發(fā)日期爭議案

提單“簽發(fā)日期”與“裝船日期”爭議案

不清潔提單被拒收致?lián)p案

海運提單承運人和裝運港不清引起的糾紛案

轉運提單與聯(lián)合運輸提單名稱糾紛案

提單條款不具體引起的爭議案商檢證書類單據(jù)制作類商檢報告出具中文遭拒付案

商檢證保險單與L／C規(guī)定不符致?lián)p案

商檢證書以受益人名義出具爭議案

商檢證書簽字不符引起的糾紛案

商檢證書與L／C條款不符爭議案不符點單據(jù)異議案

貨物明細單處置不慎致?lián)p案

單據(jù)未填受益人國別糾紛案

軟條款下審證制單不慎致?lián)p案

出口清關證明信填寫不當致?lián)p案

出口單證M／Tons與KG不同致?lián)p案

填單失誤致?lián)p案

單據(jù)表示“Kgs"和“Kilos”不一致?lián)p案

分套制單議付引起的糾紛案

單據(jù)WoodenCase與woodencrate不符致?lián)p案產(chǎn)地證書簽發(fā)日期晚于提單日期爭議案一、單證的含義（DOCUMENTS）1．概念單證：指外貿結算中應用的單據(jù)、證書與文件，包括信用證和國際結算中的其它有關單據(jù)和證書，用以處理貨物的交付、保險、運輸、商檢、結匯等。一般簡稱為“單證”?！禪RC522》所指的單據(jù)：指金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)?！禪CP600》單據(jù)分類運輸單據(jù)保險單據(jù)商業(yè)發(fā)票其他單據(jù)《UCP600》單據(jù)分類2．分類《UCP600》單據(jù)分類第一類：運輸單據(jù)(Transportdocuments)

常見有：海運提單（OceanBillofLading）聯(lián)合運輸單據(jù)(CombinedTransportDocument,CTD)不可轉讓的海運單（Non-negotiableSea-Waybill）租船合同提單（CharterPartyBillofLading）鐵路運單(RailWaybill)承運貨物收據(jù)(CargoReceipt)航空運單(AirWaybill)郵包收據(jù)(ParcelPostReceipt)《UCP600》單據(jù)分類第二類：保險單據(jù)

(InsuranceDocuments)保險單（InsurancePolicy/Certificate）保險憑證(InsuranceCertificate)預約保單（OpenPolicy）第三類：商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)《UCP600》單據(jù)分類第二類：保險單據(jù)

(InsuranceDocuments)保險單（InsurancePolicy/Certificate）保險憑證(InsuranceCertificate)預約保單（OpenPolicy）第三類：商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)第四類：其他單據(jù)(otherdocuments)它包括裝箱單據(jù)、官方單據(jù)和各種證明書裝箱單據(jù)（PackingDocuments）常見的有：裝箱單（PackingList/PackingSlip）尺碼單（MeasurementList）花色搭配單（AssortmentList）詳細包裝單（DetailedPackingList）第四類：其他單據(jù)(otherdocuments)它包括裝箱單據(jù)、官方單據(jù)和各種證明書官方單據(jù)商檢證書（InspectionCertificate）產(chǎn)地證（CertificateofOrigin）普惠制產(chǎn)地證（GeneralizedSystemofPreferenceCertificateofOriginFormA）海關發(fā)票（CustomsInvoice）領事發(fā)票(ConsularCertificateofOrigin)第四類：其他單據(jù)(otherdocuments)它包括裝箱單據(jù)、官方單據(jù)和各種證明書其他證明（OtherCertificates）受益人證明（Beneficiary’sCertificate）運費收據(jù)（FreightReceipt）船籍證明（CertificateofVessel’sNationality）航運路線證明(ItineraryCertificate)船長收據(jù)(Captain’sReceipt)電抄(CopyofCable/Telex/Fax)《URC522》將單據(jù)分為金融單據(jù)(financialdocuments)和商業(yè)單據(jù)(commercialdocuments)兩大類.商業(yè)單據(jù)還可以進一步細分為基本單據(jù)和附屬單據(jù)。基本單據(jù)通常包括商業(yè)發(fā)票、海運提單和保險單；附屬單據(jù)是根據(jù)約定由買方要求賣方提供。一類是進口國官方要求的單據(jù)，如領事發(fā)票、海關發(fā)票、原產(chǎn)地證明等；另一類是買方要求說明貨物及相關情況的單據(jù)，如裝箱單、重量單、品質證書、寄單證明、寄樣證明、裝運通知、船齡證明等?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》(《URC522》)的分類UN／EDIFACT(UnitedNations/ElectronicDataInterchangeForAdministration,CommerceandTransport)標準將國際貿易單證分為九大類，即生產(chǎn)單證、訂購單證、銷售單證、銀行單證、保險單證、貨運代理服務單證、運輸單證、出口單證、進口和轉口單證。UN／EDIFACT的分類國際貿易單證按照單證形式分為紙面單證和電子單證，根據(jù)國際商會《國際貿易術語解釋通則2010》紙面單證和電子單證具有同等效力。實際業(yè)務中，出口商既可以提供書面單證，也可以使用電子單證。按照單證形式分類詢盤發(fā)盤還盤接受簽訂合同CIF/BYL/C出口商交易前準備交易磋商進口商開證行通知行付款贖單開證通知備貨貨代備單租船訂艙單據(jù)報關單據(jù)報檢單據(jù)結匯單據(jù)委托遞交單據(jù)租船訂艙報檢報關保險裝船提單托運單裝貨單發(fā)票裝箱單申請開證報關單出境貨物通關單商業(yè)發(fā)票裝箱單裝貨單其它所需單證報檢單商業(yè)發(fā)票裝箱單其它單證投保單保險單商業(yè)發(fā)票出口退稅完成二、單證在進出口貿易中的地位

1．單證是外貿結算的基本工具

單證質量是能否順利結匯的前提2．單證是履約的憑據(jù)3．單證可作為物權憑證國際貿易中，誰控制了代表貨物所有權的憑證（單據(jù)）誰就等于控制了貨物，即“見單如見貨”。4．單證是企業(yè)經(jīng)營管理的重要標志單證質量好，收匯就快，能加速資金的回籠，利息收入也高，也體現(xiàn)了國家政策。三、單證工作的具體要求（一）單據(jù)制作的要求1.正確（Correctness）2.完整（Completeness）3.及時（Promptness）