貨幣金融學(xué)之商業(yè)銀行

第二篇金融機(jī)構(gòu)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成1.規(guī)范提法：以中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)為領(lǐng)導(dǎo)，國(guó)家控股商業(yè)銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存，分工協(xié)作的金融機(jī)構(gòu)體系。2.具體構(gòu)成

中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)（管理監(jiān)督層）

商業(yè)銀行政策性銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)在華外資金融機(jī)構(gòu)中國(guó)人民銀行1.中國(guó)人民銀行為我國(guó)的中央銀行，受國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。2.中國(guó)人民銀行具有世界各國(guó)中央銀行的一般特征：發(fā)行的銀行、銀行的銀行和政府的銀行。3.《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》4.分支機(jī)構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要設(shè)立。作為派出機(jī)構(gòu)，它們根據(jù)中國(guó)人民銀行的授權(quán)，在轄區(qū)內(nèi)承辦有關(guān)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行1.國(guó)家控股商業(yè)銀行有：中國(guó)銀行中國(guó)建設(shè)銀行

中國(guó)工商銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行

銀行名稱成立時(shí)間股改時(shí)間上市時(shí)間中國(guó)銀行1912年2004年8月26日2006年7月5日中國(guó)銀行完成A+H股發(fā)行上市。中國(guó)建設(shè)銀行1954年10月2004年9月21日2005年10月27日在香港聯(lián)交所主板上市，2007年9月25日，在上海證券交易所上市。中國(guó)工商銀行2004年1月2005年4月18日2006年10月27日，在上海證券交易所和香港交易所首次公開發(fā)行股票中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行1979年2月2009年1月15日2010年7月15日和16日實(shí)現(xiàn)了A股和H股在內(nèi)地和香港資本市場(chǎng)的同步上市。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行英文：POSTALSAVINGSBANKOFCHINA，縮寫PSBC。2007年3月6日依法成立。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的戰(zhàn)略定位，即機(jī)構(gòu)性質(zhì)定位上側(cè)重政策性淡化商業(yè)性，具體經(jīng)營(yíng)方式定位是在農(nóng)村和城鎮(zhèn)社區(qū)市場(chǎng)上為廣大城鄉(xiāng)居民提供普遍性金融服務(wù)。2.股份制商業(yè)銀行（1）以1986年組建交通銀行為始點(diǎn)。（2）除交通銀行外，有：

中信實(shí)業(yè)銀行中國(guó)光大銀行華夏銀行中國(guó)民生銀行廣東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行興業(yè)銀行

上海浦東發(fā)展銀行等3.城市商業(yè)銀行政策性銀行共有三家（都是1994年成立）：

國(guó)家開發(fā)銀行中國(guó)進(jìn)出口銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

資金來(lái)源有三：（1）財(cái)政撥付，（2）組建時(shí)劃歸的資本金，（3）發(fā)行金融債券。非銀行金融機(jī)構(gòu)農(nóng)村信用合作社城市信用合作社保險(xiǎn)公司證券公司信托投資公司財(cái)務(wù)公司金融租賃公司金融資產(chǎn)管理公司：1999年先后建立了四家由國(guó)家投資的特定政策性金融資產(chǎn)管理公司——華融、長(zhǎng)城、東方、信達(dá)，分別收購(gòu)、管理和處置從工、農(nóng)、中、建四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離出來(lái)的不良資產(chǎn)。第二篇金融機(jī)構(gòu)第五章商業(yè)銀行教學(xué)目的和要求：了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生、形成途徑；掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能；掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)（包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù))；熟悉商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則和商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本內(nèi)容第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行管理第五章商業(yè)銀行請(qǐng)你說(shuō)說(shuō)這些分別是什么銀行的標(biāo)志？銀行是怎么產(chǎn)生的？盡管這些銀行的名稱各不相同，職能也不盡相同，但是都帶有“銀行”字樣，它們都叫“銀行”。第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英國(guó)。銀行一詞，源于意大利文Banca,原意是板凳、貨幣兌換商的桌子銀行是怎么產(chǎn)生的？銀行產(chǎn)生的過(guò)程可歸納為幾個(gè)階段。貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)銀行業(yè)總之，銀行不是從來(lái)就有的，是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定的階段才出現(xiàn)的從銀行的產(chǎn)生來(lái)看，銀行的主要業(yè)務(wù)是什么？它起了什么作用？主要業(yè)務(wù)：存款、放款、匯兌作用：信用中介作用存放款是銀行的主要標(biāo)志，是銀行的基本特征?，F(xiàn)代銀行產(chǎn)生的標(biāo)志—1694年英格蘭銀行的成立二、商業(yè)銀行的形成途徑一是從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)。二是按照資本主義的組織原則，以股份制公司形式組建而成現(xiàn)代商業(yè)銀行。大多數(shù)商業(yè)銀行是按這一方式建立的。舊中國(guó)銀行業(yè)的產(chǎn)生與發(fā)展中國(guó)最早的存款機(jī)構(gòu)：寺院票號(hào)（明朝末年出現(xiàn)的山西票號(hào)）、錢莊1845年，英國(guó)開設(shè)的麗如銀行1897年，中國(guó)自辦的第一家銀行，中國(guó)通商銀行（商辦）—中國(guó)現(xiàn)代銀行事業(yè)的創(chuàng)始。1904年，戶部銀行，（后為大清銀行1908，中國(guó)銀行1912；官商合辦）1907年，交通銀行（官商合辦）國(guó)民黨當(dāng)政期間中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)農(nóng)民銀行，同時(shí)有小四行：中國(guó)通商銀行，四明銀行，中國(guó)實(shí)業(yè)銀行，中國(guó)國(guó)貨銀行；江浙南三行：浙江興業(yè)，浙江實(shí)業(yè)，上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行；北四行：鹽業(yè)銀行，金城銀行，中南銀行，大陸銀行。第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是以多種金融負(fù)債籌集資金，以貸款為主的多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，管理金融風(fēng)險(xiǎn)，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。1.商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征擁有自有資本，依法經(jīng)營(yíng)，照章納稅，自負(fù)盈虧，具有獨(dú)立的法人資格，擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)、名稱、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化，獲取最大利潤(rùn)既是其經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的基本前提，也是其發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。2.商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容特殊。商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，從事包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣有關(guān)的或與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的影響特殊。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)好壞可能影響到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理特殊。由于商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的特殊影響，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理要比對(duì)一般工商企業(yè)的管理嚴(yán)格得多，管理范圍也要廣泛得多。3.商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)與中央銀行比較。商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾提供金融服務(wù)，而中央銀行只向政府和金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。商業(yè)銀行從事金融業(yè)務(wù)的主要目的是盈利。與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供的金融服務(wù)更全面、范圍更廣。其他金融機(jī)構(gòu)，如政策性銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、信托公司等都屬于特種金融機(jī)構(gòu)，而現(xiàn)代商業(yè)銀行則是“萬(wàn)能銀行”或者“金融百貨公司”，業(yè)務(wù)范圍要廣泛得多。二、商業(yè)銀行的職能與作用1.信用中介信用中介職能是指商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款，將社會(huì)上的各種閑散資金集中起來(lái)，形成銀行負(fù)債；通過(guò)發(fā)放貸款，將資金投向社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，形成銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行通過(guò)充當(dāng)資金供應(yīng)者和資金需求者的中介，實(shí)現(xiàn)了資金的順利融通，同時(shí)也形成了商業(yè)銀行利潤(rùn)的重要來(lái)源。這種資金融通，并不改變貨幣資本的所有權(quán)，改變的只是貨幣資本的使用權(quán)。

2.支付中介支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。在執(zhí)行支付中介職能時(shí)，商業(yè)銀行是以企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)人的貨幣保管者、出納或支付代理人的資格出現(xiàn)的。商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟(jì)過(guò)程中無(wú)始無(wú)終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過(guò)發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。整個(gè)信用創(chuàng)造過(guò)程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。4.金融服務(wù)商業(yè)銀行聯(lián)系面廣，信息靈通，特別是電子計(jì)算機(jī)的廣泛應(yīng)用，使商業(yè)銀行具備了為客戶提供更好的金融服務(wù)的物質(zhì)條件。社會(huì)化大生產(chǎn)和貨幣流通專業(yè)化程度的提高，又使企業(yè)將一些原本屬于自己的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給商業(yè)銀行代為辦理，如發(fā)工資、代理支付費(fèi)用等。因此，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。一、負(fù)債業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（一）銀行資本（二）存款（三）其他負(fù)債一、負(fù)債業(yè)務(wù)----是商業(yè)銀行形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。包括銀行資本和銀行負(fù)債兩大類。而銀行負(fù)債由存款和其他負(fù)債組成負(fù)債業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)（一）銀行資本銀行資本一般由普通股、優(yōu)先股、盈余、資本性票據(jù)和債券及各項(xiàng)儲(chǔ)備組成。股本。股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對(duì)銀行的所有權(quán)。盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成部分。債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。各項(xiàng)儲(chǔ)備。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲(chǔ)備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。（二）存款

包括支票存款（可交易存款）

非交易存款1.支票存款。流動(dòng)性最高的負(fù)債。持有支票存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，支票存款帳戶又稱為交易賬戶。美國(guó)支票存款的種類：不付息的活期存款可轉(zhuǎn)讓提款單存款（可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶貨幣市場(chǎng)存款帳戶包括儲(chǔ)蓄存款和定期存款①儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款是指居民個(gè)人在銀行的存款。儲(chǔ)蓄存款的特點(diǎn)：●儲(chǔ)蓄存款多是個(gè)人為積蓄購(gòu)買力而進(jìn)行的存款?！窠鹑诒O(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲(chǔ)蓄存款的安全。2.非交易存款定期存款是指客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。定期存款的特點(diǎn)：●利率根據(jù)期限的長(zhǎng)短不同而存在差異，但都要高于活期存款。●手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小?！駧в型顿Y性。由于利率高、風(fēng)險(xiǎn)小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源?！袼蟮拇婵顪?zhǔn)備金率低于活期存款。

②定期存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)

（NegotiableCertificateofDeposits)是由商業(yè)銀行發(fā)行的、可以在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓的存款憑證。CDs主要特點(diǎn)是流通性和投資性，具體表現(xiàn)在：CDs具有自由流通的能力，可以自由轉(zhuǎn)讓流通，有活躍的二級(jí)市場(chǎng)；CDs存款面額固定且一般金額較大，美國(guó)為10萬(wàn)美元。存單不記名，便于流通；存款期限為3～12個(gè)月不等，以3個(gè)月居多，最短的14天。第一張大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是由美國(guó)花旗銀行于1961年創(chuàng)造的。（三）其他負(fù)債（1）向中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是直接借款即再貸款，二是間接借款即再貼現(xiàn)。（2）同業(yè)拆借。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。（3）國(guó)際金融市場(chǎng)借款——?dú)W洲美元，指存于美國(guó)境外的美元存款。（4）出售回購(gòu)協(xié)議（5）發(fā)行金融債券回購(gòu)協(xié)議回購(gòu)協(xié)議是指在金融市場(chǎng)上，證券持有人在出售證券的同時(shí)與證券的購(gòu)買者之間簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券，從而獲取即時(shí)的可用資金的一種交易行為。

實(shí)質(zhì)就是一種以證券為抵押品（擔(dān)保）的抵押貸款。一般來(lái)說(shuō)商業(yè)銀行和大證券交易商是回購(gòu)市場(chǎng)的主要資金需求者。期限在1天到6個(gè)月不等，具有金額大、風(fēng)險(xiǎn)小、期限短和收益低的特點(diǎn)，可以說(shuō)是一種安全有效的短期融資工具。返回1.貸款種類2.貸款程序（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（二）貸款

（三）證券投資資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得利潤(rùn)的主要途徑。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（四）其他資產(chǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行占用在現(xiàn)金形態(tài)上的資產(chǎn)，是隨時(shí)可以加以運(yùn)用的資金，在所有資產(chǎn)中具有最強(qiáng)的流動(dòng)性，屬于一級(jí)準(zhǔn)備資產(chǎn)。但收益性較差，所以只占總資產(chǎn)的10%左右。一般包括四部分：1、庫(kù)存現(xiàn)金：商業(yè)銀行用于應(yīng)付日常提存的現(xiàn)金資產(chǎn)。2、存放中央銀行的款項(xiàng)：分為法定存款準(zhǔn)備金和一般存款3、存放同業(yè)款項(xiàng)4、應(yīng)收款項(xiàng)（托收中現(xiàn)金）

（二）貸款（Loan）

貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，占銀行總資產(chǎn)的50%—70%。分類商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。按貸款期限劃分：活期貸款／定期貸款；按貸款的保障條件劃分：信用貸款／擔(dān)保貸款；按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款／商業(yè)貸款／農(nóng)業(yè)貸款／科技貸款／消費(fèi)貸款等；按貸款具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款／固定資金貸款商品貸款／資本貨物貸款；按貸款的償還方式劃分：一次性償還貸款／分期償還貸款；按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款／關(guān)注貸款／次級(jí)貸款／可疑貸款／損失貸款。貸款種類正常：借款人能夠履行合同，按時(shí)還本付息（毫無(wú)問(wèn)題）關(guān)注：有能力償還本息，但存在不良影響因素（潛在缺陷）次級(jí)：還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠正常收入無(wú)法保證足額償還本息。（明顯缺陷）可疑：無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也肯定要造成部分損失。（明顯缺陷，且有部分損失）損失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍無(wú)法收回或收回極少部分。（貸款已喪失作為銀行資產(chǎn)價(jià)值）

①貸款的申請(qǐng)；②貸款的調(diào)查；③對(duì)借款人的信用評(píng)估；（“6C”原則：品德character、才能capacity、資本capital、擔(dān)保品collateral、經(jīng)營(yíng)環(huán)境condition、事業(yè)的連續(xù)性contipcuity。）④貸款合同的審批；⑤借款合同的簽訂和擔(dān)保；⑥貸款發(fā)放；⑦貸款檢查；⑧貸款收回。

商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：（三）證券投資---是指商業(yè)銀行將資金用于購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。商業(yè)銀行首選的投資對(duì)象是政府債券。禁止投資于股票。作用：主要是增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和增加收益，此外還可降低風(fēng)險(xiǎn)。投資對(duì)象：主要是各種證券，包括國(guó)庫(kù)券、中長(zhǎng)期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、地方政府債券、金融債券以及高等級(jí)公司債券。（四）其他資產(chǎn)固定資產(chǎn)、在子公司的投資和預(yù)付費(fèi)用等。三、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)（一）含義中間業(yè)務(wù)（middlebusiness）是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)(off-balancesheetbusiness)是指所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的業(yè)務(wù)。國(guó)外商業(yè)銀行通常將中間業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為表外業(yè)務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行一般習(xí)慣將廣義的表外業(yè)務(wù)稱為中間業(yè)務(wù)。本節(jié)將結(jié)算、租賃、信托、代理、咨詢等稱為傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，將狹義的表外業(yè)務(wù)，即指構(gòu)成銀行或有負(fù)債的業(yè)務(wù)以及在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)化的業(yè)務(wù)，如貸款承諾、貸款出售、備用信用證、衍生金融工具交易等稱為表外業(yè)務(wù)。（二）傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù) （二）傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)1.結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

類型：同城結(jié)算和異地結(jié)算。結(jié)算方式：同城結(jié)算方式：支票。異地結(jié)算方式：匯兌、托收和信用證。結(jié)算方式支票結(jié)算就是銀行顧客根據(jù)其在銀行的存款和透支限額開出支票，命令銀行從其賬戶中支付一定款項(xiàng)給收款人，從而實(shí)現(xiàn)資金調(diào)撥，了結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種過(guò)程。匯兌是付款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地某收款人的一種結(jié)算方式。托收結(jié)算（Collection），是收款人向付款人開出一張匯票，要求其付款，并把匯票連同有關(guān)單據(jù)一起交付給托收行，委托其代為收款。信用證是由銀行提供付款保證的結(jié)算業(yè)務(wù)，成為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見的結(jié)算方式。舉例，買方是一個(gè)美國(guó)公司，開戶行是花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶行是中國(guó)銀行。最常見的信用證具體操作步驟，是美國(guó)公司向花旗銀行提出開證申請(qǐng)；花旗銀行接收申請(qǐng)，開立信用證，并傳遞給中國(guó)銀行；中國(guó)銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠；東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國(guó)銀行。中國(guó)銀行審核無(wú)誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行，由花旗銀行付款。在這個(gè)例子中

1、美國(guó)公司申請(qǐng)開立信用證，叫做“申請(qǐng)人Applicant”。

2、花旗銀行開立信用證，叫做“開證行Opening／IssuingBank”。

3、東莞廠因?yàn)槭芤嬗谛庞米C的付款保障，叫做“受益人Benificiary”。

4、中國(guó)銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做“通知行Advising/NotifyingBank”。

5、如果中國(guó)銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行NegotiatingBank”。

6、花旗銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任，叫做“償付行PayingBank”。2.租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)是以收取租金為條件出讓財(cái)產(chǎn)使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。分為經(jīng)營(yíng)性租賃與融資性租賃①經(jīng)營(yíng)性租賃它是指出租人將租賃物反復(fù)出租給不同的承租人的租賃業(yè)務(wù)。一般由出租人負(fù)債租賃物的安裝、保養(yǎng)、維修和配件供應(yīng)，租賃期滿后不發(fā)生所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。②

融資性租賃是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機(jī)構(gòu)或其附屬的專業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購(gòu)買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。這時(shí)出租人支付了全部資金，等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。出租人一般只負(fù)責(zé)籌措資金，而不負(fù)責(zé)設(shè)備的挑選、安裝和維修等業(yè)務(wù)。待租賃期滿后，再以象征性的價(jià)格出售給企業(yè)。

銀行系金融租賃公司2007年11月，首家銀行系金融租賃公司——工銀租賃有限公司成立；交銀金融租賃有限責(zé)任公司成立于2007年12月建信金融租賃股份有限公司成立于2007年12月民生金融租賃股份有限公司成立于2008年4月招銀金融租賃有限公司成立于2008年4月光大金融租賃公司成立于2010年6月興業(yè)金融租賃有限責(zé)任公司成立于2010年8月農(nóng)銀金融租賃有限公司成立于2010年9月中國(guó)的租賃滲透率僅達(dá)到萬(wàn)分之三；中國(guó)工程機(jī)械年需求量為2000—3000億元，而租賃業(yè)務(wù)只為需要量的10%，與高達(dá)80%的國(guó)際平均水平相差甚遠(yuǎn)。在美國(guó)，平均而言，一個(gè)設(shè)備廠商至少有30％的設(shè)備是通過(guò)租賃方式交付市場(chǎng)的，而在中國(guó)，這一比例卻不足1％。

信托是信任委托的意思，是指委托人依照契約的規(guī)定，為自己或受益人的利益，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎原則，代委托人管理、運(yùn)用和處理所托管的財(cái)產(chǎn)，并為受益人謀利的活動(dòng)。信托的基本特征：(1)所有權(quán)與利益權(quán)相分離。(2)信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，信托依法成立后，信托財(cái)產(chǎn)即從委托人、受托人以及受益人的自有財(cái)產(chǎn)中分離出來(lái)，成為獨(dú)立運(yùn)作的財(cái)產(chǎn)。3.信托業(yè)務(wù)4.代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)。是典型的中間業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，不墊付資金，不參與利益分配，只收取手續(xù)費(fèi)，風(fēng)險(xiǎn)度較低。信托與代理的主要區(qū)別：在于財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移。

在信托關(guān)系中，信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到了受托人中，受托人以自己的名義管理和處理信托財(cái)產(chǎn)。而在代理關(guān)系中，代理人只是以委托人的名義，按委托人指定的權(quán)限范圍辦事，并不涉及財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。種類（1）代理收付款業(yè)務(wù)（2）代理融通（Factoring）又叫代收應(yīng)收帳款或保付代理業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人身份為委托者收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通及其他服務(wù)。

代理融通業(yè)務(wù)一般涉及三方面當(dāng)事人，一是商業(yè)銀行，二是出售應(yīng)收賬款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收賬。（3）代理行業(yè)務(wù)（4）現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)（5）代理保管業(yè)務(wù)5.信用卡業(yè)務(wù)信用卡是由商業(yè)銀行或?qū)ｉT的信用卡公司發(fā)行的一種現(xiàn)代支付工具，是銀行卡的一種形式。信用卡的種類很多，按是否可以透支，可分為：借記卡和貸記卡借記卡是指先存款后消費(fèi)（或取現(xiàn)），沒(méi)有透支功能的信用卡。貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款的信用卡。除銀行發(fā)行的信用卡外，還有商業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)行的零售信用卡和旅游服務(wù)行業(yè)發(fā)行的旅游娛樂(lè)卡兩種：零售信用卡：由零售百貨公司、石油公司、電信公司等企業(yè)發(fā)行，持卡人憑卡可以在指定的商店購(gòu)物或在汽油站加油等，定期結(jié)算。這種信用卡流通范圍受到很大限制，發(fā)展范圍較窄；

旅游娛樂(lè)卡：由航空公司、旅游公司等發(fā)行，用于支付各種交通工具的費(fèi)用以及就餐、住宿、娛樂(lè)等，發(fā)行對(duì)象多為商旅人士。目前的美國(guó)運(yùn)通卡和大萊卡即屬于此類信用卡。（三）狹義的表外業(yè)務(wù)(off-balancesheetbusiness)狹義的表外業(yè)務(wù)大致包括擔(dān)保業(yè)務(wù)（備用信用證）、承諾業(yè)務(wù)、貸款出售、資產(chǎn)證券化，衍生工具交易以及與證券發(fā)行、承銷等有關(guān)的投資銀行業(yè)務(wù)。這里只介紹前三種表外業(yè)務(wù)，后兩類在其他章節(jié)介紹。1.備用信用證備用信用證（StandbyLetterofCredit）又稱擔(dān)保信用證，它是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人（客戶）的請(qǐng)求，對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請(qǐng)人不履行其義務(wù)時(shí)，即由開證行付款。如果開證申請(qǐng)人履行了約定的義務(wù)，該信用證則不必使用。因此，備用信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，是備用于開證申請(qǐng)人發(fā)生違約時(shí)取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式，其具有擔(dān)保的性質(zhì)。2.承諾業(yè)務(wù)承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶承諾，保證在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)一定條件，隨時(shí)應(yīng)客戶要求提供貸款或融資支持的業(yè)務(wù)。銀行在做出這種承諾時(shí)，一般要按一定比例向客戶收取一筆承諾費(fèi)，即使客戶在銀行承諾期間內(nèi)沒(méi)有來(lái)借款。3.貸款出售貸款出售是指銀行將已發(fā)放的貸款出售給其他金融機(jī)構(gòu)或投資者。第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則1.流動(dòng)性原則流動(dòng)性的涵義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶合理的貸款需求的能力。流動(dòng)性包含資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。通常所說(shuō)的流動(dòng)性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。2.穩(wěn)健性（安全性）原則安全性是指銀行具有控制風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的能力。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。3.盈利性原則指商業(yè)銀行在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲得最大利潤(rùn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化目標(biāo)。商業(yè)銀行的三性原則既統(tǒng)一，又矛盾。安全性與流動(dòng)性正相關(guān)，但卻與盈利性負(fù)相關(guān)。因此銀行必須從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，在安全性、流動(dòng)性和盈利性之間尋求最佳統(tǒng)一和均衡。二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理在商業(yè)銀行發(fā)展的歷程中，西方商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債管理理論、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理四個(gè)階段。1988年通過(guò)的《巴塞爾協(xié)議》對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)都確定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)以及相應(yīng)的資本充足率，它是西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的完善與統(tǒng)一的標(biāo)志。國(guó)有商業(yè)銀行改革國(guó)有銀行商業(yè)化改革已經(jīng)走到盡頭《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》消息，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)政策法規(guī)部副主任黃毅強(qiáng)調(diào)，銀行產(chǎn)權(quán)問(wèn)題是金融體制改革的關(guān)鍵。黃毅分析，1979—2003年，中國(guó)金融業(yè)的改革與發(fā)展取得了很大成效，我們過(guò)去的銀行改革目標(biāo)，不是從產(chǎn)權(quán)開始，不是從良好的治理結(jié)構(gòu)開始，而是簡(jiǎn)單地把銀行定義為商業(yè)化，把商業(yè)化作為改革的目標(biāo)。而“銀行商業(yè)化改革的路子走到今天，所有的潛能已經(jīng)釋放得差不多了”?，F(xiàn)在國(guó)內(nèi)的形勢(shì)，已經(jīng)使我們不得不走產(chǎn)權(quán)改革的路子，所以我們從2003年起，選擇了讓銀行經(jīng)過(guò)股份制改造，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化的總體戰(zhàn)略思路。（2003年12月30日國(guó)務(wù)院決定向中國(guó)銀行、建設(shè)銀行注資450億美元）資料股改：國(guó)有商業(yè)銀行改革的主題

（2005年10月10日

經(jīng)濟(jì)參考報(bào)）中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的改革始于1993年，是年10月，黨的十六屆三中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》明確指出，要使