匯算清繳具體方法與納稅申報表填報技巧廣東

09年匯算清繳具體方法與納稅

申報表填報技巧

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程授課大綱09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用匯算清繳需要提供鑒證報告的8種情形09年匯算清繳納稅申報表的修訂與變化申報表填列中的風(fēng)險點與注意事項申報表的填列重點與方法匯算清繳涉及的個人所得稅問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程第一部分

09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用1.查賬征收企業(yè)2009年度有關(guān)匯算清繳新政策的解讀2.核定征收企業(yè)2009年度有關(guān)匯算清繳新政策的解讀

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用1．查賬征收企業(yè)2009年度有關(guān)匯算清繳新政策的解讀（1）有關(guān)收入的新政策解讀（2）稅前扣除的成本及費用的新政策解讀（3）資產(chǎn)損失稅前扣除新政策運(yùn)用（4）稅收優(yōu)惠政策相關(guān)政策盤點及解析（5）跨地區(qū)總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納企業(yè)所得稅問題（6）母子公司匯算清繳注意的事項（7）企業(yè)合并的清算所得涉稅問題（8）匯算清繳中納稅事項的程序法應(yīng)用

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用（1）有關(guān)收入的新政策解讀

國稅函[2009]202號關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知國稅函[2009]118號關(guān)于企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知國稅函[2008]875號

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國稅函〔2009〕18號

關(guān)于廣西合山煤業(yè)有限責(zé)任公司取得補(bǔ)償款有關(guān)所得稅處理問題的批復(fù)

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（2）稅前扣除的成本及費用的新政策解讀財企[2009]242號財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費財務(wù)管理的通知關(guān)于企業(yè)福利費通知國稅函〔2009〕98號關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的通知關(guān)于2009年度稅收自查有關(guān)政策問題的函財稅[2009]72號關(guān)于部分行業(yè)廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除政策的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國稅函[2009]312號關(guān)于企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出企業(yè)所得稅前扣除問題的批復(fù)

財稅[2009]27號關(guān)于補(bǔ)充養(yǎng)老保險費補(bǔ)充醫(yī)療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知國稅函[2009]202號關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知國稅函〔2009〕47號關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（3）資產(chǎn)損失稅前扣除新政策運(yùn)用

2009年財稅57

關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知

2009年88國稅發(fā)關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（4）稅收優(yōu)惠政策相關(guān)政策盤點及解析國稅函[2009]203號財企242號文財稅[2009]69號

關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知國稅函[2009]212號

關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知股權(quán)分置改革支付355國稅函2009財稅[2009]85號

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國發(fā)[2009]36號國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見國稅函[2009]399號關(guān)于西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用目錄問題的批復(fù)稅函[2009]411號關(guān)于執(zhí)行西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策有關(guān)問題的批復(fù)國

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程財稅[2009]87號

關(guān)于專項用途財政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知國稅發(fā)[2009]87號關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知財稅[2009]70號關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知國稅函[2009]203號關(guān)于實施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠有關(guān)問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國稅函[2009]185號

關(guān)于資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（5）跨地區(qū)總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納企業(yè)所得稅問題

國稅函[2009]221號關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理若干問題的通知國稅函[2009]286號:關(guān)于2008年度企業(yè)所得稅納稅申報有關(guān)問題的通知國稅發(fā)〔2008〕120號關(guān)于調(diào)整新增企業(yè)所得稅征管范圍問題的通知國稅函[2009]37號關(guān)于簡化判定中國居民股東控制外國企業(yè)所在國實際稅負(fù)的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（6）母子公司匯算清繳注意的事項財稅[2009]56號關(guān)于中國對外貿(mào)易運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司資產(chǎn)評估增值有關(guān)企業(yè)所得稅問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（7）企業(yè)合并的清算所得涉稅問題財稅[2009]60號

關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關(guān)配套政策解析與運(yùn)用2.核定征收企業(yè)2009年度有關(guān)匯算清繳新政策的解讀國稅函[2009]377

關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知國稅函〔2009〕50號關(guān)于明確非居民企業(yè)所得稅征管范圍的補(bǔ)充通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程

第二部分

匯算清繳需要提供鑒證報告的8種情形

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程匯算清繳需要提供鑒證報告的8種情形1.匯算清繳使用鑒證報告的政策解讀2.匯算清繳需要提供鑒證報告的8種情形

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理的意見(國稅發(fā)[2008]88號)

明確:對法律法規(guī)規(guī)定財務(wù)會計年報須經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計鑒證的上市公司等企業(yè)，可要求其申報時附報中介機(jī)構(gòu)出具的年度財務(wù)會計審計鑒證報告，并認(rèn)真審核。企業(yè)可以自愿委托具備資格的中介機(jī)構(gòu)出具年度財務(wù)會計審計鑒證報告和年度、納稅申報鑒證報告。”

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國稅函[2006]682號文件的規(guī)定:

涉稅審計工作只能由有執(zhí)業(yè)資質(zhì)的稅務(wù)師事務(wù)所開展，其他中介機(jī)構(gòu)不得從事涉稅事項。

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程企業(yè)下列八種涉稅事項必須出具鑒證報告：財產(chǎn)損失稅前扣除；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)完工產(chǎn)品實際銷售收入毛利額與預(yù)售收入毛利額的差異調(diào)整；年銷售收入在1000萬元以上的年度企業(yè)所得稅納稅申報表；享受加計扣除、固定資產(chǎn)加速折舊、抵免所得稅優(yōu)惠；稅前彌補(bǔ)虧損且彌補(bǔ)金額在10萬元以上；連續(xù)虧損3年以上（含）且當(dāng)年虧損額在10萬元以上；總機(jī)構(gòu)年度納稅申報表；關(guān)聯(lián)企業(yè)年度納稅申報表

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程第三部分

2009年匯算清繳納稅申報表的修訂與變化

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程2009年匯算清繳納稅申報表的修訂與變化1.09年納稅申報表的修訂及整體變化解析2.09年納稅申報表的重點及難點問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程

第四部分

申報表填列中的風(fēng)險點與注意事項

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程申報表填列中的風(fēng)險點與注意事項會計處理與納稅數(shù)據(jù)之間的差異點簡要分析

09年所得稅匯算清繳政策的模糊點及注意事項

09年納稅申報表填報中最可能出現(xiàn)差錯的項目有哪些？如何運(yùn)用納稅評估指標(biāo)檢測匯算清繳結(jié)果是否存在風(fēng)險隱患？

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程第五部分申報表的填列重點與方法

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程申報表的填列重點與方法附表一《收入明細(xì)表》填寫及5大關(guān)注點附表二《成本費用明細(xì)表》填報技巧及6個重要問題附表三《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》填寫技巧與演練附表四《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填表與演練附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填寫技巧與演練附表六《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》填寫與演練附表七《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》填寫技巧附表八《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》填寫技巧附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》填寫技巧附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》填寫示范與演練附表十一《投資所得（損失）明細(xì)表》填寫技巧與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表一《收入明細(xì)表》填寫及5大關(guān)注點《收入明細(xì)表》填列方法演示

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程《收入明細(xì)表》填列中5大關(guān)注點收入確認(rèn)條件、時間、金額與增值稅、營業(yè)稅收入確認(rèn)上的差異問題隱匿收入問題不征收收入、免稅收入問題組合銷售收入確認(rèn)問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表二《成本費用明細(xì)表》填報技巧及6個重要問題《成本費用明細(xì)表》填報方法演示

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程《成本費用明細(xì)表》填報中6個重要問題解析工資薪金、福利費等三項經(jīng)費問題保險扣除、企業(yè)年金問題業(yè)務(wù)招待費問題廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的問題手續(xù)費及傭金支出稅前扣除問題公益捐贈支出問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表三《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》填寫技巧與演練（1）資產(chǎn)發(fā)生永久或?qū)嵸|(zhì)性損失問題（2）企業(yè)資產(chǎn)評估增值與減值稅收問題（3）資本化和費用化問題（4）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的運(yùn)用存在的問題（5）應(yīng)計未計費用稅收處理（6）應(yīng)付賬款調(diào)增征稅存在的問題（7）關(guān)聯(lián)交易所得稅調(diào)增存在的問題（8）各種資產(chǎn)的會計處理與納稅調(diào)整（9）新準(zhǔn)則下政府補(bǔ)助的實務(wù)操作與納稅調(diào)整（10）其他相關(guān)調(diào)整項目

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表四《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填表與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填寫技巧與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表六

《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》填寫與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表七

《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》填寫技巧

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表八

《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》填寫技巧

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表九

《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》填寫技巧