匯算清繳具體方法與納稅申報表填報技巧廣東

09年匯算清繳具體方法與納稅

申報表填報技巧

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程授課大綱09年匯算清繳相關配套政策解析與運用匯算清繳需要提供鑒證報告的8種情形09年匯算清繳納稅申報表的修訂與變化申報表填列中的風險點與注意事項申報表的填列重點與方法匯算清繳涉及的個人所得稅問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程第一部分

09年匯算清繳相關配套政策解析與運用

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關配套政策解析與運用1.查賬征收企業(yè)2009年度有關匯算清繳新政策的解讀2.核定征收企業(yè)2009年度有關匯算清繳新政策的解讀

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關配套政策解析與運用1．查賬征收企業(yè)2009年度有關匯算清繳新政策的解讀（1）有關收入的新政策解讀（2）稅前扣除的成本及費用的新政策解讀（3）資產損失稅前扣除新政策運用（4）稅收優(yōu)惠政策相關政策盤點及解析（5）跨地區(qū)總分支機構匯總繳納企業(yè)所得稅問題（6）母子公司匯算清繳注意的事項（7）企業(yè)合并的清算所得涉稅問題（8）匯算清繳中納稅事項的程序法應用

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關配套政策解析與運用（1）有關收入的新政策解讀

國稅函[2009]202號關于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務處理問題的通知國稅函[2009]118號關于企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關企業(yè)所得稅處理問題的通知國稅函[2008]875號

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國稅函〔2009〕18號

關于廣西合山煤業(yè)有限責任公司取得補償款有關所得稅處理問題的批復

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（2）稅前扣除的成本及費用的新政策解讀財企[2009]242號財政部關于企業(yè)加強職工福利費財務管理的通知關于企業(yè)福利費通知國稅函〔2009〕98號關于企業(yè)所得稅若干稅務事項銜接問題的通知關于2009年度稅收自查有關政策問題的函財稅[2009]72號關于部分行業(yè)廣告費和業(yè)務宣傳費稅前扣除政策的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國稅函[2009]312號關于企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出企業(yè)所得稅前扣除問題的批復

財稅[2009]27號關于補充養(yǎng)老保險費補充醫(yī)療保險費有關企業(yè)所得稅政策問題的通知國稅函[2009]202號關于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務處理問題的通知國稅函〔2009〕47號關于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（3）資產損失稅前扣除新政策運用

2009年財稅57

關于企業(yè)資產損失稅前扣除政策的通知

2009年88國稅發(fā)關于企業(yè)資產損失稅前扣除政策的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（4）稅收優(yōu)惠政策相關政策盤點及解析國稅函[2009]203號財企242號文財稅[2009]69號

關于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知國稅函[2009]212號

關于技術轉讓所得減免企業(yè)所得稅有關問題的通知股權分置改革支付355國稅函2009財稅[2009]85號

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國發(fā)[2009]36號國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見國稅函[2009]399號關于西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用目錄問題的批復稅函[2009]411號關于執(zhí)行西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策有關問題的批復國

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程財稅[2009]87號

關于專項用途財政性資金有關企業(yè)所得稅處理問題的通知國稅發(fā)[2009]87號關于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知財稅[2009]70號關于安置殘疾人員就業(yè)有關企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知國稅函[2009]203號關于實施高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠有關問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國稅函[2009]185號

關于資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（5）跨地區(qū)總分支機構匯總繳納企業(yè)所得稅問題

國稅函[2009]221號關于跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理若干問題的通知國稅函[2009]286號:關于2008年度企業(yè)所得稅納稅申報有關問題的通知國稅發(fā)〔2008〕120號關于調整新增企業(yè)所得稅征管范圍問題的通知國稅函[2009]37號關于簡化判定中國居民股東控制外國企業(yè)所在國實際稅負的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（6）母子公司匯算清繳注意的事項財稅[2009]56號關于中國對外貿易運輸（集團）總公司資產評估增值有關企業(yè)所得稅問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程（7）企業(yè)合并的清算所得涉稅問題財稅[2009]60號

關于企業(yè)清算業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程09年匯算清繳相關配套政策解析與運用2.核定征收企業(yè)2009年度有關匯算清繳新政策的解讀國稅函[2009]377

關于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知國稅函〔2009〕50號關于明確非居民企業(yè)所得稅征管范圍的補充通知

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程

第二部分

匯算清繳需要提供鑒證報告的8種情形

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程匯算清繳需要提供鑒證報告的8種情形1.匯算清繳使用鑒證報告的政策解讀2.匯算清繳需要提供鑒證報告的8種情形

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程加強企業(yè)所得稅管理的意見(國稅發(fā)[2008]88號)

明確:對法律法規(guī)規(guī)定財務會計年報須經中介機構審計鑒證的上市公司等企業(yè)，可要求其申報時附報中介機構出具的年度財務會計審計鑒證報告，并認真審核。企業(yè)可以自愿委托具備資格的中介機構出具年度財務會計審計鑒證報告和年度、納稅申報鑒證報告?！?/p>

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程國稅函[2006]682號文件的規(guī)定:

涉稅審計工作只能由有執(zhí)業(yè)資質的稅務師事務所開展，其他中介機構不得從事涉稅事項。

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程企業(yè)下列八種涉稅事項必須出具鑒證報告：財產損失稅前扣除；房地產開發(fā)企業(yè)完工產品實際銷售收入毛利額與預售收入毛利額的差異調整；年銷售收入在1000萬元以上的年度企業(yè)所得稅納稅申報表；享受加計扣除、固定資產加速折舊、抵免所得稅優(yōu)惠；稅前彌補虧損且彌補金額在10萬元以上；連續(xù)虧損3年以上（含）且當年虧損額在10萬元以上；總機構年度納稅申報表；關聯企業(yè)年度納稅申報表

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程第三部分

2009年匯算清繳納稅申報表的修訂與變化

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程2009年匯算清繳納稅申報表的修訂與變化1.09年納稅申報表的修訂及整體變化解析2.09年納稅申報表的重點及難點問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程

第四部分

申報表填列中的風險點與注意事項

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程申報表填列中的風險點與注意事項會計處理與納稅數據之間的差異點簡要分析

09年所得稅匯算清繳政策的模糊點及注意事項

09年納稅申報表填報中最可能出現差錯的項目有哪些？如何運用納稅評估指標檢測匯算清繳結果是否存在風險隱患？

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程第五部分申報表的填列重點與方法

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程申報表的填列重點與方法附表一《收入明細表》填寫及5大關注點附表二《成本費用明細表》填報技巧及6個重要問題附表三《納稅調整項目明細表》填寫技巧與演練附表四《稅前彌補虧損明細表》填表與演練附表五《稅收優(yōu)惠明細表》填寫技巧與演練附表六《境外所得稅抵免計算明細表》填寫與演練附表七《以公允價值計量資產納稅調整表》填寫技巧附表八《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表》填寫技巧附表九《資產折舊、攤銷納稅調整表》填寫技巧附表十《資產減值準備項目調整明細表》填寫示范與演練附表十一《投資所得（損失）明細表》填寫技巧與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表一《收入明細表》填寫及5大關注點《收入明細表》填列方法演示

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程《收入明細表》填列中5大關注點收入確認條件、時間、金額與增值稅、營業(yè)稅收入確認上的差異問題隱匿收入問題不征收收入、免稅收入問題組合銷售收入確認問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表二《成本費用明細表》填報技巧及6個重要問題《成本費用明細表》填報方法演示

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程《成本費用明細表》填報中6個重要問題解析工資薪金、福利費等三項經費問題保險扣除、企業(yè)年金問題業(yè)務招待費問題廣告費和業(yè)務宣傳費的問題手續(xù)費及傭金支出稅前扣除問題公益捐贈支出問題

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表三《納稅調整項目明細表》填寫技巧與演練（1）資產發(fā)生永久或實質性損失問題（2）企業(yè)資產評估增值與減值稅收問題（3）資本化和費用化問題（4）權責發(fā)生制原則的運用存在的問題（5）應計未計費用稅收處理（6）應付賬款調增征稅存在的問題（7）關聯交易所得稅調增存在的問題（8）各種資產的會計處理與納稅調整（9）新準則下政府補助的實務操作與納稅調整（10）其他相關調整項目

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表四《稅前彌補虧損明細表》填表與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表五《稅收優(yōu)惠明細表》填寫技巧與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表六

《境外所得稅抵免計算明細表》填寫與演練

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表七

《以公允價值計量資產納稅調整表》填寫技巧

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表八

《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表》填寫技巧

2009年大成方略納稅人俱樂部匯算清繳系列專題課程附表九

《資產折舊、攤銷納稅調整表》填寫技巧