第二篇國際結(jié)算方式-匯付

第二篇國際結(jié)算方式第四章：匯付第一節(jié)預(yù)備知識(shí)一、代理行的概念1、定義與一批外國銀行建立代理關(guān)系為其提供國際業(yè)務(wù)的代理服務(wù)，這些外國銀行就是該銀行的代理行。代理行提供的金融業(yè)務(wù)包括國際結(jié)算和融資，如匯款的解付與償付、托收的提示與收款，信用證的通知與保兌等等。

2、代理行之間的控制文件（1）密押：是用于識(shí)別銀行電訊文件的數(shù)字密碼。（2）簽字樣本：是銀行授權(quán)人員的簽字示樣。代理行之間往來的委托書等書面文件需要有關(guān)人員的簽字才能生效。（3）費(fèi)率表：是銀行各種代理業(yè)務(wù)的收費(fèi)依據(jù)，由此確定代理業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)和傭金。

3、代理行形式（1）有帳戶關(guān)系的代理行：即代理行雙方相互有存款結(jié)算帳戶。（2）沒有帳戶關(guān)系的代理行：這類代理行之間的國際匯兌業(yè)務(wù)是通過第三家銀行來結(jié)算。這類銀行的代理關(guān)系是通過簽訂代理協(xié)議而建立，協(xié)議中將明確規(guī)定各自的代理范圍和代理權(quán)限。大多數(shù)代理行采用這種形式。4、代理行網(wǎng)代理行雙方都可以利用對(duì)方在本國的分支行為其服務(wù)，從而形成一個(gè)代理網(wǎng)。建立代理行網(wǎng)絡(luò)是銀行開拓海外業(yè)務(wù)的最重要的方法。二、資金的轉(zhuǎn)移流向資金的跨國轉(zhuǎn)移是通過銀行的結(jié)算工具的傳遞來實(shí)施的，資金的轉(zhuǎn)移有兩種基本方式：（1）順匯：也稱匯付法，是指客戶主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行用某種結(jié)算工具將款項(xiàng)匯往國外收款人。資金流向與結(jié)算工具的傳遞方向一致，匯款方式就是順匯。（2）逆匯：也稱出票法，是指由債權(quán)人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過國外代理行向國外債務(wù)人索取款項(xiàng)。資金流向與結(jié)算工具的傳遞方向相反，托收和信用證方式屬于逆匯。三、資金的償付類型資金的償付：是指委托付款銀行向代理付款銀行劃撥資金以向收款人或債務(wù)人做解付的行為。委托行是資金的匯出行，代理付款銀行是資金的匯入行，它們之間的資金往來是通過賬戶上劃撥實(shí)現(xiàn)的。本國銀行在外國銀行開立的往來賬戶，在本國銀行看來，稱為“往賬”，外國銀行在本國銀行開立的往來帳戶，在本國銀行看來，稱為“來賬”，有往來賬戶關(guān)系的銀行稱為帳戶行。根據(jù)代理行是否為帳戶行的不同，資金的償付方式有：（1）帳戶行直接入賬如果雙方有帳戶關(guān)系，或匯出行在匯入行有帳戶或匯入行在匯出行有帳戶，那么就可以在匯出行辦理匯出手續(xù)時(shí)先貸記匯入行帳戶，或由匯入行在收到償付指示時(shí)借記匯出行帳戶來進(jìn)行資金的償付。資金流向

匯出行匯入行（2）共同帳戶行轉(zhuǎn)賬如果雙方?jīng)]有帳戶關(guān)系，但都在第三家銀行開有帳戶，這個(gè)第三家銀行就是雙方共同的帳戶行：先借記匯出行帳戶，再貸記匯入行帳戶。

付款指示

貸記通知戶帳同共匯出行匯入行3、帳戶行的共同賬戶轉(zhuǎn)賬匯出行先將資金撥給與其有帳戶關(guān)系的代理行，讓其充當(dāng)?shù)谝粌敻缎?，如果第一償付行與匯入行有共同帳戶，則將資金轉(zhuǎn)撥給這家共同帳戶行，由它轉(zhuǎn)交匯入行，如果第一償付行與匯入行沒有共同帳戶行，它可將資金撥給與其有帳戶關(guān)系，讓其充當(dāng)?shù)诙敻缎?，依此類推并不斷轉(zhuǎn)移償付資金，直到轉(zhuǎn)交給匯入行。

付款通知貸記報(bào)單貸記通知貸記通知匯出行賬行匯出行共同賬戶行匯入行賬戶行匯入行第二節(jié)匯付的規(guī)則匯付的概念匯付的當(dāng)事人匯付的種類及程序匯付的業(yè)務(wù)處理匯付的償付匯付的退匯貿(mào)易匯付的運(yùn)用一、匯付的概念定義：匯付是指在訂立商務(wù)合同后，進(jìn)口商將貨款交給進(jìn)口地銀行，要求銀行通過一定的方式，委托在出口地的代理行或國外聯(lián)行，將款項(xiàng)交付給出口商的一種結(jié)算方式，也稱匯款。二、匯款的當(dāng)事人匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）

1、匯款人匯款人即債務(wù)人，在國際貿(mào)易合同中是進(jìn)口商一方。匯款人在委托匯出行辦理匯款時(shí)：（1）填寫匯款申請(qǐng)書（2）交付與匯款金額相一致并另計(jì)銀行辦理匯款所收費(fèi)用的現(xiàn)金或有效的支付憑證

2、匯出行受匯款人委托對(duì)外匯出款項(xiàng)的銀行。匯出行按照匯款申請(qǐng)書辦理該筆匯出款，直至該筆匯出款有了結(jié)果為止。

3、匯入行受匯出行委托將款項(xiàng)支付給收款人的銀行。4、收款人收款人即債權(quán)人，在國際貿(mào)易合同中是出口商一方。匯款人填制匯款申請(qǐng)書交款付費(fèi)匯出行審核匯款申請(qǐng)書審核相關(guān)材料收取資金或支款憑證制作授權(quán)書寄出支付授權(quán)書匯入行核驗(yàn)P.O.嚴(yán)格執(zhí)行B.T.指示正確處理不同解付解付貨款依規(guī)定解付處理無法解付處理有條件解付

進(jìn)口商貨物出口商委托解付進(jìn)口商所在地支出出口商所在地匯款人收款人匯出行匯入行1、電匯電匯匯款：（T/T）。是匯款人委托銀行以電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)方式，指示出口地某銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。Swift的費(fèi)用比較低，系統(tǒng)普及，安全系數(shù)更高，是目前最普遍適用的匯款方式。電匯工具一般包括：電報(bào)（Cable）、電傳（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押證實(shí)。三、匯款的種類及基本程序

（7）

（1）（2）（4）（5）

（3）

（6）

（1）匯款人填寫并呈交匯款申請(qǐng)書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，并作借、貸記保單（4）如匯入行有收款人帳戶直接入帳，無則通知領(lǐng)款（5）收款人接到通知去匯入行領(lǐng)取匯款（6）匯入行告知匯出行，往帳已借記，來帳則寄回收款人收據(jù)（7）匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項(xiàng)的債權(quán)債務(wù)得到清償匯款人收款人匯出行匯入行

（9）

（1）（2）（6）（7）

(4)(5)

（3）

（8）

（1）匯款人填寫并呈交匯款申請(qǐng)書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，標(biāo)明頭寸已通知（4）匯出行以作為B.T.償付行頭寸的憑證（5）償付行向匯入行償付頭寸（6）如匯入行有收款人帳戶直接入帳，無則通知領(lǐng)款（7）收款人接到通知去匯入行領(lǐng)取匯款（8）匯入行向匯出行寄去匯款收據(jù)（9）匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項(xiàng)的債權(quán)債務(wù)得到清償匯款人收款人匯出行匯入行頭寸償付行

（9）

（1）（2）（6）（7）

（4）（5）

（3）

（8）

（1）匯款人填寫并呈交匯款申請(qǐng)書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，并隨付它行付款的頭寸支票（4）匯入行向支票付款行提示頭寸支票（5）支票付款行向匯入行支付支票款（6）如匯入行有收款人帳戶直接入帳，無則通知領(lǐng)款（7）收款人接到通知去匯入行領(lǐng)取匯款（8）匯入行向匯出行寄去匯款收據(jù)（9）匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項(xiàng)的債權(quán)債務(wù)得到清償匯款人收款人匯出行匯入行支票付款行2、信匯信匯匯款（M/T），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。但速度太慢資金在途時(shí)間長(zhǎng)。工具：郵寄支付憑證。一般采用簽字證實(shí)。

3、票匯票匯匯款（D/D），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。具有很大的靈活性，比較方便。但是匯票在銀行體系外傳遞，傳遞環(huán)節(jié)多，轉(zhuǎn)移速度慢，且容易被竊、丟失的風(fēng)險(xiǎn)使安全性降低。工具：銀行即期匯票。一般采用簽字證實(shí)。

（3）

（7）（4）

（1）（2）（8）（9）

（5）（6）

（10）

（1）匯款人填寫并呈交匯款申請(qǐng)書（2）匯出行開立匯票，并將匯票正本交付匯款人（3）匯款人可自帶也可寄送匯票到收款人（4）持票人將匯票背書轉(zhuǎn)讓，委托銀行收款（5）票據(jù)托收行通過交換或其他途徑收取票款（6）付款行對(duì)匯票付款（7）票據(jù)托收行將票款記入收款帳戶（8）提示匯票付款（9）付款行對(duì)匯票付款（10）付款行與出票行之間的頭寸償付匯款人（購票人）收款人（持票人）匯出行（出票人）

付款人（受票人）票據(jù)托收行4、三種匯款方式的比較（1）從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書；票匯方式使用銀行即期匯票。（2）從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)較高。（3）從安全方面來看，電匯比較安全。（4）從匯款速度來看，電匯最為快捷。（5）從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間。三種匯付方式的比較四、退匯

退匯就是匯款在解付前的撤銷。退匯可以是收款人提出，也可以是匯款人提出的。

（1）收款人的退匯信匯(M/T)和電匯(T/T)項(xiàng)下辦理退匯，收款人只要通知匯入行，匯入行退回付款委托書給匯出行，匯出行通知付款人辦理退匯。票匯(D/D)項(xiàng)下辦理退匯，收款人將票匯退回匯款人，由匯款人辦理退匯手續(xù)。

（2）匯款人退匯信匯(M/T)和電匯(T/T)項(xiàng)下辦理退匯，匯出行接到退匯申請(qǐng)后立即通知匯入行停止解付，在撤銷通知到達(dá)匯入行并且匯入行未解付匯款時(shí)才生效。票匯(D/D)項(xiàng)下辦理退匯，匯款人在未寄出匯票之前可以持匯票到匯出行退匯，匯出行發(fā)函通知匯入行將有關(guān)匯款通知書注銷退回。但是，如匯款人將匯票寄出后，則不能辦理退匯。若匯票遺失、被竊，匯款人應(yīng)立即辦理“掛失止付”手續(xù)。在辦理手續(xù)時(shí)，匯款人應(yīng)向匯出行出具擔(dān)保書，擔(dān)保若發(fā)生重付，由匯款人負(fù)責(zé)賠償。匯出行收到擔(dān)保書后即可通知匯入行掛失止付，待匯入行書面確認(rèn)后，方可辦理退匯手續(xù)或者辦理補(bǔ)發(fā)匯票。六、國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式1、預(yù)付貨款指進(jìn)口商先將部分或全部貨款給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨。隨訂單付現(xiàn)是其中的一種典型方式。在國際貿(mào)易中在何種情況下經(jīng)常采用預(yù)付貨款的方式？（1）對(duì)于買方急需的商品（2）出口商是信譽(yù)極好的大公司、大企業(yè)或跨國公司（3）進(jìn)口商信譽(yù)不佳或出口商對(duì)進(jìn)口商的自信不了解（4）出口商資金缺乏（5）在大型設(shè)備、大型機(jī)械等或工程承包交易中預(yù)付款的模型出口商進(jìn)口商邊界(2)裝運(yùn)貨物(1)付款預(yù)付款的特征及操作方法預(yù)付款操作辦法付款時(shí)間：裝船前貨物何時(shí)提供給買方：付款后對(duì)出口商風(fēng)險(xiǎn)：無對(duì)進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)：完全取決于出口商按照約定運(yùn)輸貨物

賣方：給買方清晰的指示，包括付款方式避免接受銀行匯票（支票）或公司支票如果被要求簽發(fā)預(yù)付款保函，告知自己的銀行使用非立即生效條款，直到收到付款為止買方：避免使用這種安排，可以用信用證代之堅(jiān)持使用預(yù)付款保函2、貨到付款（1）定義：指出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨后再付款。（2）交貨付現(xiàn)是一種典型的方式。（3）貨到付款常用于以下兩種業(yè)務(wù)：①售定：是進(jìn)口商收到貨物后按事先定妥的貨物價(jià)格付款?？熹N品，如鮮活商品，使提貨方便快捷。一般性日用消費(fèi)品，使手續(xù)簡(jiǎn)化或節(jié)省費(fèi)用進(jìn)口商對(duì)出口商的誠信有懷疑

②寄售：指出口商出運(yùn)貨物委托進(jìn)口商代賣，價(jià)格未定，進(jìn)口商可以隨性就市，自定價(jià)格出售貨物，等到貨物賣出后，扣除傭金，再將貨款匯付出口商。

●出口商在國內(nèi)的滯銷商品或商品本身有缺陷，為了在國外促銷

●新產(chǎn)品在國外試銷，為了打開國外市場(chǎng)

●參加國外商品交易會(huì)、博覽會(huì)或展示會(huì)后展品的處理等（3）資金負(fù)擔(dān)不平衡：對(duì)于預(yù)付貨款的買方和貨到付款的賣方而言，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交易過程中需要的資金，幾乎全部由他們來提供。（4）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少：手續(xù)最簡(jiǎn)便，費(fèi)用也最少，只有一筆數(shù)額很小的匯款手續(xù)費(fèi)。賒賬的模型進(jìn)口商出口商邊界(2)付款(1)裝運(yùn)貨物賒賬的特征賒賬：付款時(shí)間：根據(jù)雙方合意何時(shí)提供貨物給買方：付款前出口商風(fēng)險(xiǎn)：完全依賴買方依照合約到時(shí)候付款進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)：無賒賬的操作方法賣方：買方：當(dāng)進(jìn)口商是新客戶時(shí)，或者無法對(duì)買方的風(fēng)險(xiǎn)和可靠性作出決定時(shí)，不要同意使用賒帳的方式貨物在付款前進(jìn)行交付；因此，要確信已經(jīng)按照合同條款的要求提供了貨物或服務(wù)，以避免糾紛和拒付．堅(jiān)持使用電匯而不是銀行匯票或支票在付款之前要確信對(duì)貨物或服務(wù)滿意確信已經(jīng)按照信用條款作出了支付，不要損害與供應(yīng)商的貿(mào)易關(guān)系確信按照結(jié)算指示進(jìn)行了付款匯付遭拒付案

2005年11月底，我方A公司與臺(tái)灣B公司簽訂一份出口各式打火機(jī)合同，總價(jià)值10118.00美圓，數(shù)量為111，000只(為1X20‘集裝箱)，規(guī)定從上海運(yùn)往基隆港，到港時(shí)間不得晚于12月17日，支付方式為B公司收到目的港的代理的接貨