公司材料管理制度

制度名公司材料管理業(yè)務規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-1一、通則第一條本規(guī)定旨在對物品業(yè)務有關的處理或處置要點作出規(guī)定。工具及事務用品的管理業(yè)務另行規(guī)定。第二條本規(guī)定所指材料物品是指制造上直接或間接使用的材料、零部件和低值易耗品。管理業(yè)務主要指物品有關的計劃、協(xié)調與聯(lián)系、物品的接受入庫、支付領用、采購申請、保管、整理及記賬、核算等事務。第三條零部件、材料和易耗品的保管部門（以下稱倉庫部門），必須按本規(guī)定行事；在按本規(guī)定處理業(yè)務或事務的同時，與他部門搞好協(xié)作與配合，保證本規(guī)定的順利實施。第四條倉庫部門的主要協(xié)作關系是材料計劃部門與物品采購部門。與計劃部門的關系另有規(guī)定，與物品采購部門的關系，按本規(guī)定執(zhí)行。第五條材料計劃部門應經常與倉庫部門保持聯(lián)系，準確把握庫存的變動情況；并且與制造生產部門、物品采購部門保持聯(lián)系，掌握生產進度和采購周期等等；有責任維持或保證庫存、生產與采購三者在物品材料供求上的平衡。第六條倉庫部門必須忠于下列職守，履行下列倉庫職責：.倉庫在任何時候、任何情況下，必須確保有人留守或值班。.物品出庫必須辦理正規(guī)的手續(xù)。.未經特別許可，任何非倉庫有關人員不得隨意進入倉庫。.倉庫內所有貨架裝箱都必須碼放整齊，所有物品都必須井然有序。.經常核算與整理賬目與卡片，使填寫的內容、金額、數(shù)量一目了然。第七條倉庫部門的主要工作如下：.常備物資材料及零部件的收發(fā)領用與管理。.基建項目中的專項訂貨或特殊采購物品的收發(fā)領用與管理。簽發(fā)人責任人簽名第一條所謂財產系指資產負債表上所列屬于固定資產科目者，其有關事務處理悉依照本辦法規(guī)定辦理。制度名公司材料管理業(yè)務規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-2第二條本公司財產管理系由財務部統(tǒng)籌管理并委托使用單位保管，依其性質劃分如下：1.土地。.房屋及建筑設備：辦公室、廠房、酸洗間、倉庫、宿舍、護堤、水道、圍墻、停車場、道路。.交通及運輸設備：小轎車、客貨車、推高機、起重機、機車、手推車、臺車。.機器設備：連續(xù)式鑄造鋼板設備、鋼鐵熱軋設備、鋼鐵冷軋及冷壓成型設備、金屬熱處理設備。.電氣設備：輸電、配電、變電設備、照明設備。.空氣調節(jié)設備：冷氣機、抽送風機、電扇。.事務設備：機具設備（計時機、復印機、打字機、計算機、電話機、對講機、擴音機、油印機等）、家俱設備（寫讀家俱、儲放家俱、坐息家俱）、通訊設備。.供水設備：水塔、儲水池、過濾設備、抽水機、馬達、給水配管設備。.其他設備：防護設備（清防警衛(wèi)、醫(yī)療）裝潢設備、康樂設備。第三條財產保管部門應會同財務部每年定期盤點，但對新置者每月對帳一次，其盤盈或盤虧應確實辦理增值或減損。第四條由購入而取得之不動產，應即辦理所有權移轉登記，其有關產權之登記與變更登記及稅法規(guī)定事宜與減損報廢之報備均由財務部另行規(guī)定辦理。第五條各項工程修造不論金額多寡均應編列預算表，并送財務部備查復核，其緊急處理者仍應補辦手續(xù)。第六條有關不動產出租或租入，均應事先訂立契約書，并會財務部復核轉呈總經理核準后始得辦理。第七條資本支出與費用支出劃分之標準如下：.支出結果能獲得其他資產者屬資本支出，否則應列為費用支出。.資產之因擴充、換置、改良而能增加其價值或效能者屬資本支出，否則即為費用支出。.支出結果所獲得之固定資產，其耐用年限在二年以上，且其金額在五萬元以上者屬資本支出，其耐用年限不及二年或其效用僅及本期者屬費用支出。.凡為維持財產之原始使用效能，所需之維護費用作為費用支出。第八條財產支出核決權限，依內購核決權限表之規(guī)定辦理。第九條固定資產的折舊，采用平均法，并以帳面價值為準，其折舊耐用年限依所得稅規(guī)定。第十條使用年限屆滿之固定資產，仍繼續(xù)使用者，得不折舊，但主要或重要生產設備得予調整以往舊額，并繼續(xù)折舊。第十一條有關固定資產設帳，財務部于總分類設置“土地“、“房屋及建筑“、“機器設備“、“電氣設備空氣調節(jié)設備““、“事務設備”供水設備“、“其他設備”，機械與各項設備之“備抵折舊”等科目，設置財產目錄卡（附表十一）,并于各負責管理部門設置同式財產目錄表，詳細記錄負責保管人及移動情況，并經使用人簽認留存。財務部門與管理部門于每年會同盤點時并應互為核對雙方登記卡表所載內容是否相符，如有不符應即查明更正。第十二條本辦法經呈準公布實施，修改時亦同。3.上述物品的記賬、核算與統(tǒng)計事務。第八條機械、雜器、工具、器具等物品，須經總裁或各部門負責人特別認可，方能存放入庫。在這種情況下，一旦機械物品入庫，不得隨意攜帶出庫，須按一般物品出庫手續(xù)辦理。第九條本規(guī)定的制定、修改與廢除，須經董事會決議。二、材料計劃的管理第十條各類物品按下列英文字母編號。.成品零部件(A)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H)(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H)2,外協(xié)加工零部件.鋼材(B)(C)(D)(E)(F)(G)(H).鑄鍛件.油料等液態(tài)物品.工具.易耗品.雜品雜貨第十一條材料計劃部門在制訂材料計劃的時候，除了依據基建工程項目與生產計劃以外，還必須對庫存狀況作出調查，并推算未來庫存量變動態(tài)勢，作出材料計劃上的準確安排。在必要的情況下，制成正式的文件，提示與庫存有關的制造部門和采購部門，以使計劃得到認真貫徹。第十二條材料計劃的構成內容如下：1.2.1.2.3.4.所需要的時間或日期。所在部門或工程項目地點與環(huán)節(jié)。第十三條材料計劃的種類分為兩種，一種是特定物品，另一種是一般常備物品。特定物品根據實際發(fā)生的需求安排材料計劃或訂制或采購。制度名公司材料管理業(yè)務規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-3一般常備物品則根據生產制造的消耗進行推斷，按標準或制度規(guī)定庫存量及采購批量，安排材料計劃，進行訂制與采購。第十四條材料部門按材料計劃監(jiān)視材料入庫情況，并經常向制造部門通報材料入庫情況。另外，可根據庫存情況與狀態(tài)，在與制造部門協(xié)商的基礎上，申請購買替代物品，以及啟用其他可替代物品，以降低庫存不必要的積壓，加速庫存物品的周轉，以及合理利用庫存物品等等。第十五條制造部門必須經常與材料計劃保持聯(lián)系，通報生產制造的作業(yè)進程，以及相應的材料需要量及需要日期，使材料計劃部門能夠及時安排材料采購與供應計劃。第十六條材料計劃部門為了把握現(xiàn)有物品，在獲得主管上級及倉庫負責人同意的情況下，可以直接進入倉庫進行庫存調查。三'保管'整理與盤點第十七條倉庫中的物品按下列方式碼放。A、B、C……N,為“列”。1、2、3……n為"行”或“箱”。第十八條現(xiàn)有物品（現(xiàn)貨）卡片直接安置或掛在現(xiàn)貨貨架或箱柜的醒目處，并且按碼放貨架的行列，把現(xiàn)貨卡片上的內容，包括出入庫數(shù)量變動情況記錄在倉庫的臺賬上。第十九條現(xiàn)有物品碼放要整齊，方便存取。并且，新入庫物品碼放在內側，出庫物品放在外側，即按陳貨先用的原則出庫。第二十條倉庫部門應該經常整理與收拾貨架貨柜中的存貨，使之整齊清潔，保證存貨的質量；并且，按庫存點檢要求經常核對物品，確認庫存的數(shù)量。制度名公司材料管理業(yè)務規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-4萬一數(shù)量不符，必須查對“現(xiàn)貨卡片”的有關欄目中，出庫數(shù)量與入庫數(shù)量之間有無填寫登記上的差錯，有無誤填與漏填；然后，再對出入庫傳票進一步核實尋找原因。上報主管科長，由科長作出裁定，指示會計人員與倉庫主任作出具體處置。如果庫存數(shù)量差異很大，必須經科長向總裁作出詳細報告。第二十一條倉庫部門必須按事先制訂的“盤點”計劃日程表，分貨架、分存貨區(qū)域，巡回對庫存物品進行盤點，確保在若干盤點周期后，使全部存貨都得到一次清查與核對。為了避免漏查，在逐箱、逐貨架盤點之后，在“現(xiàn)貨卡片''的有關欄中填寫“盤點”要點，注明盤點擔當者姓名。四、記賬、計算與報告第二十二條物品出入庫及庫存核算，根據庫房貨架貨柜上的現(xiàn)貨卡片、倉庫事務所的“物品收發(fā)領用臺賬”進行。第二十三條必須在現(xiàn)貨卡片上填寫出入庫物品數(shù)量的同時，計算出現(xiàn)貨余量或存量，填寫在有關欄目中。第二十四條倉庫部門按月填寫一份庫存統(tǒng)計表，主要內容是根據現(xiàn)貨卡片，統(tǒng)計每月末各種類物品的庫存余量。統(tǒng)計表一式四份，一份倉庫部門自存，另三份分送材料、制造和會計部門。第二十五條倉庫部門在收發(fā)領用物品實際發(fā)生之前，必須填寫出入庫傳票。因此，在倉庫部門事務所的“物品收發(fā)領用臺賬”上，必須在實際發(fā)出物品出入庫之前，就得在相應的物品科目中填寫出入庫量以及余量。第二十六條倉庫部門必須按月對臺賬與現(xiàn)存物品進行一次核對，使賬、物經常保持一致。如果出現(xiàn)賬物不符的情況，立即對傳票進行檢查，并且把有差錯的傳票及時上報主管領導，由領導對臺賬修正作出指示與意見。制度名公司材料管理業(yè)務規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-5五、物品申請第二十七條物品領用申請，原則上以部門預算及材料計劃為基準。第二十八條主要材料的領用，原則上由制造部門開具出庫申請傳票，由當事人直接交給倉庫現(xiàn)場責任者，并告之倉庫部門材料的使用日期，提醒倉庫人員材料發(fā)放的適宜日期。第二十九條輔助材料及易耗品的申請，直接向事務所提出，填寫傳票與通用臺賬，申請責任者簽字后，去倉庫領取。第三十條特殊材料的領用，按主要材料的規(guī)定進行。六、物品的發(fā)放第三十一條物品發(fā)放原則上按現(xiàn)有物品是否已經入庫，以及入庫手續(xù)是否已經辦妥為限。但是，在緊急情況下，在特定的工程急需情況下，或者是急需品、重要物品，允許在物品進貨或入庫的同時，向制造或作業(yè)現(xiàn)場發(fā)放。這種情況稱作“直接出庫，直接出庫須征得總裁的認可或指示。第三十二條倉庫部門在發(fā)放或領用出庫物品時，必須按下列規(guī)定核對出庫物品。.物品領用責任者是否傳票上所指定人。.領用物品是否領用單位所需物品。.領用數(shù)量是否合適。第三十三條據前條規(guī)定如果有疑惑，立即與需求單位的主管取得聯(lián)系，并就申請領用物品的調換及數(shù)量的削減進行交涉。制度名公司材料管理業(yè)務規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-6第三十四條在第三十一條規(guī)定的直接出庫情況下，必須在出庫傳票上加蓋“直接出庫”的紅色印章。在特殊情況下，有必要讓物品領用者填寫倉庫部門的“直接出庫登記表”。第三十五條倉庫領用物品的時間規(guī)定如下：.主要材料領用時間為整個上午。.其他材料，包括輔料與易耗品等，領用時間為上午10點以前。第三十六條領用物品的申請，原則上在使用前一天中午以前向倉庫部門提出，如果倉庫中有現(xiàn)貨，可以隨出庫傳票發(fā)放或領用所需物品。第三十七條倉庫管理人員在發(fā)放物品時，必須在“現(xiàn)貨卡片”的有關欄目中填寫發(fā)放物品的數(shù)量，計算余量。第三十八條倉庫管理人員在每日工作結束之前，按“主要材料，“輔助材料”和“易耗品”，分類填寫一日中發(fā)放物品數(shù)量的報表，一式四份，轉送下列部門。.經采購部門呈交總裁。.經制造部門轉交各有關部門傳閱。.交財會部門。.留存?zhèn)}庫部門。第三十九條倉庫部門在每月末，按日報的形式編輯成“物品發(fā)放月報”，按前條規(guī)定轉送有關部門。第四十條在借出或貸出物品的情況下，由借貸者本人向倉庫提出申請，填寫有關傳票一式兩份，一份留給借貸者本人，另一份交付倉庫人員。倉庫部門根據所借貸物品，按借貸者姓名進行登記填寫。任何借貸物品都必須規(guī)定歸還日期。第四十一條物品領用按先入先出原則進行。領用或發(fā)放物品按先前入庫時的進價確定單價，按出庫的順序發(fā)放或領用物品。制度名公司材料管理業(yè)務規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-7七、采購申請第四十二條倉庫部門在下列三種類型中提出物品采購申請。.特殊采購。（機械器具、雜器及經營與修繕項目用品的采購與訂做）.臨時采購。（根據經營部門臨時訂單或訂貨確定的材料采購）.常規(guī)采購。（按庫存批量及最低存量確定的采購）第四十三條采購申請傳票須經主管科長認可，由倉庫主任具體制訂，然后呈交財會部門并總裁認可，交采購部門實施。財會部門在接到申請傳票后，對采購量及采購開支作出預算，并把采購金額預算表附在采購傳票上一起轉送采購部門。第四十四條倉庫部門必須按采購到貨日期分類整理“采購申請傳票”存根，依次向采購部門進行催促，提請采購部門按時進貨。八'物品進庫第四十五條在進貨接貨的時候，必須按照送貨單接貨，把全部貨物送往驗收場等候驗收。凡是沒有“送貨單”者，原則上一律拒收拒接。第四十六條進貨接收后必須核對訂貨單、送貨單、貨物檢驗單以及收費票據等等。第四十七條數(shù)量驗收分兩種情況，如果是按個數(shù)（件、只、個等等）購進的貨物，就按個數(shù)進行點數(shù)；如果購進的是重量或容積類物品，就按計量器具進行驗收。第四十八條質量檢查用計量器具測量內在質量和尺寸。如果物品比較簡單，只需目測外觀質量即可。簽發(fā)人責任人簽名制度名公司材料管理業(yè)務規(guī)定電子文件編碼GLZD200頁碼9-8第四十九條精密物品或重要的物品，必須按質量標準、檢驗方法以及檢測部位，用標準的計量儀器或測量器具，進行科學測試。在這種情況下，還必須根據具體產品或品種，確定是否全檢還是抽檢。第五十條通過驗收的物品即為合格品，可以登記入賬；不合格物品直接通知采購部門，等候采購部門具體處理。第五十一條把不合格品連同送貨單一起放在合適的容器中，或者放置在驗收場某僻靜處，然后，填寫一份退貨傳票（復印件），送交采購部門處置。第五十二條合格品直接入庫按指定的貨架貨柜或場所碼放整齊。如果是直接出庫物品，在適宜的時間內，通知制造部門或作業(yè)現(xiàn)場，辦理直接出庫手續(xù)，領取堆放在驗收場上的物品。第五十三條在入庫碼放的同時，責任者即時在現(xiàn)貨卡片上填寫入庫數(shù)量，并計算