出納崗位實(shí)訓(xùn)

第一部分實(shí)訓(xùn)模塊：出納崗位實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)目的與要求：掌握出納崗位工作內(nèi)容及程序?qū)嵱?xùn)重點(diǎn)：各種結(jié)算憑證的填制、現(xiàn)金和銀行存款日記賬的登記、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制實(shí)訓(xùn)難點(diǎn)：各種結(jié)算方式的運(yùn)用實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)：手工模擬實(shí)驗(yàn)室實(shí)訓(xùn)教學(xué)形式：學(xué)生擔(dān)任出納制單、老師審核、學(xué)生登日記賬、編銀行存款余額調(diào)節(jié)表實(shí)訓(xùn)課時(shí)：6學(xué)時(shí)實(shí)訓(xùn)資料及要求：一、實(shí)訓(xùn)資料：明華機(jī)械廠3月份業(yè)務(wù)序號(hào)業(yè)務(wù)日期業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要原始憑證11日向銀行購買憑證：現(xiàn)金支票1本；轉(zhuǎn)帳支票2本；進(jìn)賬單1本；委托收款憑證1本；（共計(jì)78.10元）；現(xiàn)金送款簿1本；銀行匯票委托書1本；商業(yè)匯票1本；托收承付憑證1本（共計(jì)6.30元）領(lǐng)用空白憑證收費(fèi)單21日向稅務(wù)局購領(lǐng)發(fā)票：增值稅專用發(fā)票2本；工業(yè)企業(yè)資金往來發(fā)票1本；商業(yè)企業(yè)零售發(fā)票1本；市統(tǒng)一收費(fèi)收據(jù)1本（共計(jì)23.00元）現(xiàn)金支付國家稅務(wù)局購領(lǐng)發(fā)票憑單32日提現(xiàn)金1500元備用現(xiàn)金支票存根45日銷售商品，將轉(zhuǎn)帳支票送存銀行351000.00進(jìn)帳單、增值稅專用發(fā)票56日?qǐng)?bào)銷醫(yī)藥費(fèi)286.00醫(yī)院門診費(fèi)用收據(jù)、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷單68日提現(xiàn)，發(fā)放本月工資136670.00現(xiàn)金支票存根136800、工資結(jié)算表13667078日出差預(yù)借差旅費(fèi)3000借款單88日匯出款項(xiàng)1560.00銀行電匯憑證回單98日解繳增值稅、所得稅、城建稅、教育費(fèi)附加348800.00稅收繳款書（國、地）：增值稅180000、所得稅167000、城建稅1260、教育費(fèi)附加540合計(jì)348800108日送存現(xiàn)金189126.00銷貨交款單、銀行現(xiàn)金送款簿1110日銷售商品，并代墊運(yùn)費(fèi)500，向銀行辦理托運(yùn)手續(xù)491900.00轉(zhuǎn)賬支票500、增值稅專用發(fā)票491400（價(jià)420000、稅71400）、委托收款回單1210日?qǐng)?bào)銷差旅費(fèi)，余款退回，存入銀行588.00差旅費(fèi)報(bào)銷單912（宿費(fèi)發(fā)票160、出差補(bǔ)助支出單200、會(huì)議費(fèi)收據(jù)

200、火車票432）、收據(jù)588、銀行現(xiàn)金送款簿1312日支付銀行手續(xù)費(fèi)16.30銀行收費(fèi)憑證1415日辦理銀行匯票200000.00,銀行匯票委托書存根聯(lián)1516日購買材料，開出承兌匯票117000.00增值稅專用發(fā)票、商業(yè)承兌匯票1620日支付電話費(fèi)5036.00委托收款憑證（付款通知）1720日收回銷貨款491900.00委托收款憑證（收賬通知）1821日支付水費(fèi)3600.00水費(fèi)收據(jù)、委托收款憑證（付款通知）1922日支付貸款利息11000.00銀行利息傳票2023日收到存款利息1850.00銀行利息傳票2123日貸款100000.00借款合同、銀行貸款憑證（收賬通知回單）2224日支付電費(fèi)114189.66增值稅專用發(fā)票、委托收款憑證（付款通知）2324日購入材料（銀行匯票結(jié)算）多余款項(xiàng)存入銀行6400.00增值稅專用發(fā)票（價(jià)80000、稅13600）銀行匯票多余款通知64002430日以轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的汽車修理費(fèi)1500.00修理費(fèi)發(fā)票、轉(zhuǎn)賬支票存根注：月初現(xiàn)金余額：500元，銀行存款余額：908091元，應(yīng)付利息余額為16000元附部分業(yè)務(wù)原始憑證：業(yè)務(wù)1—1XX銀行空白憑證領(lǐng)用單年月日戶名： 賬號(hào):憑證種類數(shù)量單價(jià)金額每本份數(shù)或頁數(shù)名稱百十元角分人民幣（大寫）憑證起訖號(hào)碼業(yè)務(wù)1—2中國XX銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：科目：對(duì)方科目：出票日期：收款人：金額：用途：?jiǎn)挝恢鞴?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)3—1中國XX銀行現(xiàn)金支票存根支票號(hào)碼：科目：對(duì)方科目：出票日期:收款人：金額：用途：?jiǎn)挝恢鞴?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)4—1增值稅專用發(fā)票收款人：開票單位（未蓋章無效）業(yè)務(wù)4—2中國XX銀行進(jìn)賬單（回單）年月日付款人全稱收款人全稱賬號(hào)賬號(hào)開戶銀行開戶銀行人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分票據(jù)種類收款人開戶銀行蓋章業(yè)務(wù)6—1中國XX銀行現(xiàn)金存款單年月日收款單位全稱款項(xiàng)來源賬號(hào)開戶銀行交款單位人民幣（大寫）：千百十萬千百十元角分輔幣券別伍角貳角壹角伍分貳分壹分收款員收訖復(fù)核員張數(shù)主幣券別壹佰元伍拾元拾元伍元貳元壹元張數(shù)業(yè)務(wù)6—2工資結(jié)算匯總表2007—12——20部門應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)金額基本工資崗位工資技術(shù)津貼獎(jiǎng)金合計(jì)公積金養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人所得稅小計(jì)生產(chǎn)車間;品

B產(chǎn)品工人車間管理部門企業(yè)管理部門合計(jì)業(yè)務(wù)7—1借款單年月曰借款單位： 一借款理由：借款金額：人民幣（大寫）本單位負(fù)責(zé)人意見： 借款人（簽章）領(lǐng)導(dǎo)批示: 會(huì)計(jì)主管人員核批: 付款記錄:業(yè)務(wù)8—1中國義義銀行信匯憑證（回單）委托日期年月日匯款人全稱收款人全稱賬號(hào)或地址賬號(hào)或地址土匚出也點(diǎn)匯出行名稱匯入地點(diǎn)匯入行名稱金額人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分匯款用途：償付前欠貨款匯出行蓋章年月日單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬

業(yè)務(wù)9—1中華人民共和國稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：經(jīng)濟(jì)類型： 填發(fā)日期年月日 征稅機(jī)關(guān)： 區(qū)國稅局第繳款單位（人）代碼預(yù)算科目編碼全稱名稱開戶銀行級(jí)次賬號(hào)收繳國庫稅款所屬時(shí)期：稅款限繳時(shí)間：稅種/稅目 計(jì)稅金額 稅率 稅額金額合計(jì)（大寫）繳款單位（人）（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅務(wù)機(jī)關(guān)（蓋章）填票人（章）上列款項(xiàng)已收妥，并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶（國庫）銀行蓋章2007年11月9日備注業(yè)務(wù)11-1委托收款憑證（收賬通知）委郵 委托日期年月日付款人全稱收款人全稱賬號(hào)或地址賬號(hào)或地址開戶銀行開戶銀行委托金額人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分款項(xiàng)內(nèi)容貨款 委托收款憑據(jù)名稱附寄單證張數(shù)備注：上列款項(xiàng)已全部劃回收入你方賬戶收款人開戶銀行蓋章年月 日業(yè)務(wù)11—2中國義義銀行轉(zhuǎn)賬支票存根

支票號(hào)碼：科目：對(duì)方科目：出票日期：2007年12月9日收款人：和平區(qū)國稅局金額：￥25740.00用途：繳納稅款單位主管 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)11—3增值稅專用發(fā)票開票日期： 年 月日 N0.13244344購名稱納稅人登記號(hào)第(貨單位地址電話開戶銀行及賬號(hào)密碼區(qū)四聯(lián)記貨物或應(yīng)稅勞計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率%稅額賬聯(lián)務(wù)名稱百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分合計(jì)￥10000000￥1700000價(jià)稅合計(jì)（大寫）￥銷名稱納稅人登記號(hào)銷售記賬一售單位地址電話開戶銀行及賬號(hào)備注收款人： 開票單位（未蓋章無效）業(yè)務(wù)11—4運(yùn)費(fèi)雜費(fèi)收據(jù)付款單位： 年月日原運(yùn)輸票據(jù)年月日第號(hào)辦理種別發(fā)站到站車種車號(hào)標(biāo)重貨物名稱件數(shù)包裝重量計(jì)費(fèi)重量

類另IJ費(fèi)率數(shù)量數(shù)額附記、一 j=H=t運(yùn) 費(fèi)裝車費(fèi)合計(jì)合計(jì)人民幣（大寫）：收款單位：經(jīng)辦人：業(yè)務(wù)12—1差旅費(fèi)報(bào)銷單部門： 年月日出差人出差事由出發(fā)到達(dá)交通工具交通費(fèi)出差補(bǔ)貼其他費(fèi)用月日地點(diǎn)月日地占八、、單據(jù)張數(shù)金額人數(shù)金額項(xiàng)目單據(jù)張數(shù)金額住宿費(fèi)市內(nèi)車費(fèi)郵電費(fèi)辦公用品費(fèi)其他合計(jì)報(bào)銷總額人民幣（大寫）預(yù)借差旅費(fèi)補(bǔ)領(lǐng)金額退還金額業(yè)務(wù)12—2中國義義銀行現(xiàn)金存款單年月日收款單位全稱款項(xiàng)來源賬號(hào)開戶銀行交款單位人民幣（大寫）：千百十萬千百十元角分輔幣券別伍角貳角壹角伍分貳分壹分收款員收訖復(fù)核員張數(shù)主券別壹佰元 伍拾元 拾元伍元貳元壹元

張數(shù)業(yè)務(wù)13-1中國XX銀行手續(xù)費(fèi)收據(jù)賬號(hào)戶名年月日結(jié)算種類份數(shù)單價(jià)銀行簽字萬千百十元角分合計(jì)大寫金額業(yè)務(wù)14-1此斯申諳人壽存號(hào)中國工商銀行銀行匯票申請(qǐng)書（存根）1第此斯申諳人壽存號(hào)中清人收款人賬W或隹址賬中清人收款人賬W或隹址賬號(hào)或住玨用途理行款件付1,二募金款阡十方阡五集購貨單位名稱購貨單位名稱納稅人登記號(hào)密碼區(qū)地址電話開戶銀行及賬號(hào)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額稅率%稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分第二聯(lián)??記賬聯(lián)備注科目 對(duì)方科目 財(cái)務(wù)主管復(fù)核經(jīng)辦業(yè)務(wù)15-1增值稅專用發(fā)票開票日期： 年 月 日N0.13244344

合計(jì)價(jià)稅合計(jì)（大寫） ￥名稱納稅人登記號(hào)地址電話開戶銀行及賬號(hào)備注收款人： 開票單位（未蓋章無效）業(yè)務(wù)15—2商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日期 年月日收款人全稱付款人全稱賬號(hào)或地址賬號(hào)或地址開戶銀行行號(hào)開戶銀行行號(hào)匯票金額人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分到期日合同號(hào)碼匯出行蓋章年月日本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無條件付票款付款人簽章 年 月 日業(yè)務(wù)16—1委托收款憑證（付款通知）委郵 委托日期年月日付款人全稱收款人全稱賬號(hào)或地址賬號(hào)或地址開戶銀行開戶銀行委托金額人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分款項(xiàng)內(nèi)容委托收款憑據(jù)名稱附寄單證張數(shù)備注：付款人注意業(yè)務(wù)17—1

委托收款憑證（收賬通知）委郵 委托日期年月日付款人全稱收款人全稱賬號(hào)或地址賬號(hào)或地址開戶銀行開戶銀行委托金額人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分款項(xiàng)內(nèi)容委托收款憑據(jù)名稱附寄單證張數(shù)備注：付款人注意業(yè)務(wù)24—1市服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票年月日客戶名稱:項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額萬千百十元角分金額（大寫） ￥企業(yè)蓋章:業(yè)務(wù)24—2中國義義銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：科目：對(duì)方科目：出票日期：收款人：金額：用途：?jiǎn)挝恢鞴?會(huì)計(jì)銀行對(duì)帳單年憑證號(hào)摘要結(jié)算憑證借方貸方余額月日種類號(hào)碼31908091.001收費(fèi)單84.403現(xiàn)支6011500.00

4現(xiàn)支602136800.005進(jìn)帳單351000.006電匯1560.006稅繳書18000.006稅繳書167040.006稅繳書1800.007送款簿189126.0011送款簿88.0012轉(zhuǎn)支8001500.0016委托書200000.0018委收494900.0019委收3600.0020委收5036.0021利息單11000.0021利息單1850.0023貸款單100000.0023委收單114189.6623進(jìn)帳單6400.00661110.061140364.001571344.94二、實(shí)訓(xùn)要求：1、設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及其