壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理存在的問(wèn)題及建議,保險(xiǎn)論文

壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理存在的問(wèn)題及建議,保險(xiǎn)論文內(nèi)容摘要：費(fèi)差是壽險(xiǎn)公司重要的利潤(rùn)來(lái)源之一，是由于預(yù)定營(yíng)業(yè)費(fèi)用率與實(shí)際發(fā)生的營(yíng)業(yè)費(fèi)用率之間的差異造成的盈利或虧損。華而不實(shí)業(yè)務(wù)費(fèi)用是營(yíng)業(yè)費(fèi)用最具彈性的、最活潑踴躍、最復(fù)雜的費(fèi)用支出。加強(qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理，對(duì)壽險(xiǎn)公司提高投入產(chǎn)出效率、改善費(fèi)差益，提高盈利能力、推動(dòng)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展具有特別重要的意義。本文概述了業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的含義以及加強(qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的重要性，并就當(dāng)下壽險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理中存在無(wú)限制投入、無(wú)標(biāo)準(zhǔn)投入、無(wú)績(jī)效考核的問(wèn)題進(jìn)行分析，進(jìn)而有針對(duì)性地提出建議，建議推動(dòng)常態(tài)化經(jīng)營(yíng)、落實(shí)戰(zhàn)略項(xiàng)目和加強(qiáng)績(jī)效考核，以期能夠控制無(wú)效損耗、提高有效支出，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。本文關(guān)鍵詞語(yǔ)：壽險(xiǎn)公司;業(yè)務(wù)費(fèi)用;預(yù)算管理;省級(jí)壽險(xiǎn)分公司對(duì)于死差、利差無(wú)法控制，所以省級(jí)壽險(xiǎn)分公司做好營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算管理，充分利用費(fèi)用預(yù)算管理的資源配置和成本管控功能，減少公司費(fèi)差損，增加費(fèi)差益，對(duì)提遐齡險(xiǎn)公司整體盈利能力至關(guān)重要。營(yíng)業(yè)費(fèi)用一般包括人力成本、業(yè)務(wù)費(fèi)用、職場(chǎng)費(fèi)用、行政辦公費(fèi)用、折舊攤銷費(fèi)用等五大類。除業(yè)務(wù)費(fèi)用外，其他費(fèi)用相對(duì)固定，所以，管控好業(yè)務(wù)費(fèi)用、提高產(chǎn)出，對(duì)提遐齡險(xiǎn)公司提升費(fèi)差益、提高盈利能力，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力至關(guān)重要！一、業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理概述〔一〕業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的概念壽險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)費(fèi)用是指用于代理人獎(jiǎng)勵(lì)、產(chǎn)品講明會(huì)、代理人培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待、宣傳用品及廣告等各類銷售活動(dòng)支持的費(fèi)用。主要用于代理人獎(jiǎng)勵(lì)、產(chǎn)品講明會(huì)、代理人培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待、宣傳用品及廣告等各類銷售活動(dòng)支持。而業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理就是利用預(yù)算對(duì)公司內(nèi)部各部門、各機(jī)構(gòu)的各種費(fèi)用明確獲取標(biāo)準(zhǔn)、支出標(biāo)準(zhǔn)，以便有效地組織和協(xié)調(diào)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目的。費(fèi)用控制往往采用彈性預(yù)算管理，即根據(jù)當(dāng)年的新單保費(fèi)*費(fèi)用比例，或者根據(jù)實(shí)動(dòng)人力*人均費(fèi)用，支出不能超出比例計(jì)提的金額。〔二〕加強(qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的重要性1.保證達(dá)成經(jīng)營(yíng)目的預(yù)算是一種預(yù)測(cè)，是對(duì)將來(lái)一段時(shí)間內(nèi)收支情況的估計(jì)，通過(guò)以數(shù)量化的方式來(lái)表示清楚管理工作標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)行動(dòng)的度量和糾正偏差。所以預(yù)算管理是經(jīng)過(guò)中的控制，即事前控制、事中控制、事后控制，以確保最終達(dá)成經(jīng)營(yíng)目的。為使業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理工作的開展得到有效保障，省級(jí)壽險(xiǎn)分公司應(yīng)在公司內(nèi)部設(shè)立一個(gè)專門的預(yù)算管理小組，并直接由分公司總經(jīng)理室直接管理和領(lǐng)導(dǎo)，由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部、辦公室、機(jī)構(gòu)總經(jīng)理等聯(lián)合組織，在預(yù)算管理中發(fā)揮真正的職能，負(fù)責(zé)預(yù)算管理經(jīng)過(guò)中的總管理、指導(dǎo)、執(zhí)行及控制等工作。主要包括：一方面，橫向協(xié)調(diào)好預(yù)測(cè)、調(diào)整、編制、施行、分析總結(jié)及考核評(píng)價(jià)等經(jīng)過(guò)，同時(shí)要求所設(shè)立的小組與財(cái)務(wù)部門和各業(yè)務(wù)管理互相依存、相輔相成。以此加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算的有效管理，優(yōu)化資源配置，提高投入產(chǎn)出效率，最終獲得利益最大化，實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展目的。2.推動(dòng)改善經(jīng)營(yíng)效率，提升公司盈利水平通過(guò)預(yù)算管理進(jìn)行定期分析，對(duì)業(yè)務(wù)達(dá)成情況、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行全面鼓勵(lì)，并高效、合理調(diào)配公司資源，進(jìn)而對(duì)公司總體運(yùn)營(yíng)情況做出預(yù)判和規(guī)劃，確保業(yè)務(wù)費(fèi)用投入的合理性和科學(xué)性，避免資源浪費(fèi)和低效使用。一方面，通過(guò)編制預(yù)算，從組織預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行，各相關(guān)部門必須協(xié)商溝通、互相配合，有利于管理層工作協(xié)商一致，編制好可施行的行動(dòng)計(jì)劃，提升組織工作效率。另一方面，用來(lái)考核工作效率、工作質(zhì)量，以評(píng)價(jià)各個(gè)單位及員工的工作績(jī)效，推發(fā)動(dòng)工積極分析差異改良工作，改善費(fèi)用的投入產(chǎn)出水平，達(dá)成經(jīng)營(yíng)目的。二、壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理存在的問(wèn)題當(dāng)前，壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)費(fèi)用投入逐年提高，表如今獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)提高、無(wú)責(zé)支出消耗高、活動(dòng)成本上升、市場(chǎng)劇烈競(jìng)爭(zhēng)，造成業(yè)務(wù)費(fèi)用支出居高不下、投入產(chǎn)出效率惡化的狀況?；诖?，壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)費(fèi)用管理存在一系列問(wèn)題，如僅以可用預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，其管理缺乏差異化、常態(tài)化，投入產(chǎn)出缺乏考核等。詳細(xì)表現(xiàn)如下：〔一〕業(yè)務(wù)費(fèi)用投入以可用預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算完全與保費(fèi)達(dá)成相關(guān)，預(yù)算額度彈性較大。假設(shè)費(fèi)用預(yù)算比例為10%，那么完成1000萬(wàn)元保費(fèi)，業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額度為100萬(wàn)元；假如保費(fèi)為5000萬(wàn)元，那么預(yù)算額度為500萬(wàn)元。例如，某公司在2020-2021年業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算小幅節(jié)約，而2021-2021年由于業(yè)務(wù)快速發(fā)展業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算大幅結(jié)余，但是2021-2022年業(yè)績(jī)持續(xù)下滑、經(jīng)營(yíng)形式?jīng)]有任何變化、持續(xù)加大投入導(dǎo)致預(yù)算緊張。主要是管理層無(wú)法把控日常投入產(chǎn)出效率，業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)存在偶爾性，費(fèi)用結(jié)余由不能及時(shí)進(jìn)行戰(zhàn)略投入，導(dǎo)致業(yè)務(wù)上升期費(fèi)用結(jié)余越來(lái)越多；而在業(yè)務(wù)下滑時(shí)，講明常規(guī)投入已經(jīng)失效、獲客存在問(wèn)題，又不得不在原有基礎(chǔ)上加大投入，造成預(yù)算超支?！捕硺I(yè)務(wù)費(fèi)用管理缺乏差異化、常態(tài)化壽險(xiǎn)公司固然對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算設(shè)置了相關(guān)明細(xì)預(yù)算科目，但是銷售活動(dòng)非常活潑踴躍、加上外部市場(chǎng)變化，業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算沒(méi)有對(duì)相關(guān)效果銷售活動(dòng)進(jìn)行常態(tài)化管理，相對(duì)的也沒(méi)有戰(zhàn)略項(xiàng)目的差異化管理。例如，業(yè)績(jī)下滑，普遍會(huì)提高代理人鼓勵(lì)方案的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)；獲客成本提高，產(chǎn)品講明會(huì)等推廣活動(dòng)頻繁；針對(duì)個(gè)別產(chǎn)品提高獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。2021年取消代理人資格考試后2021-2021年增員呈爆發(fā)式增漲，分紅型產(chǎn)品由于首年返還生存金比擬容易簽單，這時(shí)候投入產(chǎn)出效率高，業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)生結(jié)余；2021年9月30日以后分紅險(xiǎn)取消首年返還、須第六年返還后，健康險(xiǎn)逐步受客戶重視，產(chǎn)能下降、留存下降、增員困難，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，加大業(yè)務(wù)費(fèi)用投入并不能改善業(yè)務(wù)下滑?！踩硺I(yè)務(wù)費(fèi)用投入產(chǎn)出缺乏考核分公司經(jīng)營(yíng)決策管理層缺乏投入產(chǎn)出效率的概念，一味的加大投入，沒(méi)有成本控制的意識(shí)，十分是在業(yè)績(jī)下滑時(shí)期，沒(méi)有認(rèn)識(shí)業(yè)績(jī)下滑的本質(zhì)原因，而是主觀加大費(fèi)用投入，以期望拉動(dòng)業(yè)績(jī)。但，往往是得不償失，業(yè)績(jī)下滑、費(fèi)用快速增長(zhǎng)，造成公司盈利能力下降、費(fèi)用支出超預(yù)算。原因是，在績(jī)效KPI考核指標(biāo)中沒(méi)有費(fèi)用投入產(chǎn)出指標(biāo)，只重視產(chǎn)出保費(fèi)收入、銷售隊(duì)伍指標(biāo)。所以經(jīng)營(yíng)管理人員不重視成本費(fèi)用支出，只要保費(fèi)收入。如，同樣產(chǎn)出100萬(wàn)元保費(fèi)收入的A和B機(jī)構(gòu)，A投入20萬(wàn)元，B投入30萬(wàn)元，但A和B的工資收入及獎(jiǎng)勵(lì)是一樣的，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理層只要保費(fèi)收入；還有，假如C公司投入產(chǎn)出效率是10%，年保費(fèi)收入是50萬(wàn)元，即只用投入5萬(wàn)元，上級(jí)看收入平臺(tái)高的A、B公司，而重視C公司的高效盈利能力。三、壽險(xiǎn)公司加強(qiáng)業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理的建議費(fèi)用預(yù)算管理作為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目的的一種重要手段和方式方法，關(guān)鍵在于常態(tài)化經(jīng)營(yíng)、落實(shí)戰(zhàn)略項(xiàng)目和加強(qiáng)績(jī)效考核等三個(gè)主要方面，通過(guò)建立業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算科目的準(zhǔn)化，業(yè)務(wù)費(fèi)用投入產(chǎn)出績(jī)效考核，并通過(guò)制定一般預(yù)算項(xiàng)目政策和戰(zhàn)略項(xiàng)目政策，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)費(fèi)用管理差異化和常態(tài)化。詳細(xì)措施如下：〔一〕建立業(yè)務(wù)費(fèi)用部分預(yù)算科目的標(biāo)準(zhǔn)化常態(tài)化經(jīng)營(yíng)是指在一般內(nèi)外部環(huán)境下，將費(fèi)用控制在一定水平、且能支撐業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)形式。在一定業(yè)務(wù)規(guī)模下維持一定支出水平，必須對(duì)部分業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算科目采用準(zhǔn)固定形式，不得隨意加大投入。對(duì)代理人獎(jiǎng)勵(lì)、產(chǎn)品講明會(huì)、代理人培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待、宣傳用品及廣告等各類銷售活動(dòng)要進(jìn)行常態(tài)化經(jīng)營(yíng)管理。如代理人獎(jiǎng)勵(lì)根據(jù)保費(fèi)、件數(shù)檔位將整體投入控制在一定投入水平；產(chǎn)講會(huì)要控制頻率、要與機(jī)構(gòu)獲客量、門票收入掛鉤；代理培訓(xùn)與人均費(fèi)用、培訓(xùn)次數(shù)掛鉤。確保業(yè)務(wù)費(fèi)用支出控制在一定水平，不因業(yè)績(jī)波動(dòng)而隨意波動(dòng)增加。〔二〕制定一般預(yù)算項(xiàng)目政策和戰(zhàn)略項(xiàng)目政策第一，通過(guò)制定一般預(yù)算項(xiàng)目政策，在年度內(nèi)進(jìn)行常態(tài)化管理業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算支出，減少對(duì)于成本投入的隨意變動(dòng)，做到不因內(nèi)外部環(huán)境變化而隨意加大投入支出，進(jìn)而能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)預(yù)算結(jié)余額度，優(yōu)先布置到一些戰(zhàn)略項(xiàng)目和鼓勵(lì)項(xiàng)目，到達(dá)預(yù)算項(xiàng)目政策和戰(zhàn)略項(xiàng)目政策可控可測(cè)的效果。第二，制定戰(zhàn)略項(xiàng)目預(yù)算支出政策，以期發(fā)現(xiàn)新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)，并使之將來(lái)常態(tài)化經(jīng)營(yíng)提升產(chǎn)能。如在高產(chǎn)能人員獎(jiǎng)勵(lì)、組織發(fā)展能手，對(duì)能提升整體隊(duì)伍產(chǎn)能和規(guī)模的績(jī)優(yōu)、主管進(jìn)行戰(zhàn)略投入，推動(dòng)組織發(fā)展、提升業(yè)務(wù)平臺(tái)，強(qiáng)化其自主經(jīng)營(yíng)。對(duì)基層單位實(shí)行業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算包干，一方面，省分公司能夠控制其投入產(chǎn)出上限；另一方面，釋放其業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算規(guī)劃自主權(quán)，激發(fā)這些機(jī)構(gòu)的管理層推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)公司個(gè)人的積極性，盤活企業(yè)生命力?！踩辰I(yíng)業(yè)費(fèi)用投入產(chǎn)出的績(jī)效考核建立營(yíng)業(yè)費(fèi)用投入產(chǎn)出指標(biāo)，將公司經(jīng)營(yíng)盈利情況與總經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理績(jī)效掛鉤。對(duì)不同盈利水平的機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類，核定獎(jiǎng)金基數(shù)；對(duì)效率優(yōu)化程度進(jìn)行分類，核定獎(jiǎng)金系數(shù)，提升效率的，加大獎(jiǎng)勵(lì)，反之減少，直至調(diào)崗。通過(guò)建立營(yíng)業(yè)費(fèi)用投入產(chǎn)出績(jī)效考核制度，能夠最大限度的挖掘相關(guān)業(yè)務(wù)部門的潛力，規(guī)范相關(guān)管理部門的管理制度，其發(fā)力點(diǎn)主要在下面兩點(diǎn)：一是鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)管理層，企業(yè)盈利效果越好，管理層匯報(bào)越多，有利于將公司目的與管理層目的趨向一致發(fā)展；二是引導(dǎo)管理層積極創(chuàng)新，開源節(jié)流，將費(fèi)用投入到真正有效的活動(dòng)，進(jìn)而優(yōu)化資源配置。四、結(jié)束語(yǔ)綜上所述，壽險(xiǎn)公司應(yīng)制定常態(tài)化預(yù)算項(xiàng)目支出政策，減少大規(guī)模的低效投入，推動(dòng)戰(zhàn)略項(xiàng)目的施行，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與業(yè)務(wù)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)掛鉤，明確各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出，落實(shí)常態(tài)化經(jīng)營(yíng)，優(yōu)化戰(zhàn)略項(xiàng)目的資源匹配，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理層的投入產(chǎn)出效率考核，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)費(fèi)用支出的最優(yōu)化，變動(dòng)費(fèi)用支出的合理化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)產(chǎn)出、費(fèi)用支出和經(jīng)營(yíng)目的達(dá)成三者的綜合平衡。以下為參考文獻(xiàn)[1]李繼勝.壽險(xiǎn)公司四級(jí)機(jī)構(gòu)費(fèi)用預(yù)算管理優(yōu)化建議[J].中國(guó)保險(xiǎn),2022,(6):37