第一章精算概述

保險(xiǎn)精算廣西大學(xué)商學(xué)院張瑞綱什么是保險(xiǎn)精算

2013年廣東行業(yè)薪酬統(tǒng)計(jì)，保險(xiǎn)精算師以人均月薪2萬(wàn)元成為排名第一高的工作崗位，那么問(wèn)題來(lái)了，什么是保險(xiǎn)精算師？他們需要做一些什么樣的工作？什么是保險(xiǎn)精算精算師一直被認(rèn)為是一種高大上的職業(yè)，前兩年央視有款節(jié)目，一個(gè)記者采訪一個(gè)小孩他未來(lái)想做什么，這個(gè)小孩肯定地回答說(shuō)他未來(lái)要做一名精算師，但是我也可以很肯定的說(shuō)他不知道精算師是干什么的。什么是保險(xiǎn)精算

在現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)中，保險(xiǎn)精算屬于保險(xiǎn)業(yè)的核心技術(shù)保險(xiǎn)公司要承保某項(xiàng)保險(xiǎn)標(biāo)的，首先就須對(duì)該保險(xiǎn)標(biāo)的的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估預(yù)測(cè)，確立出科學(xué)的保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)費(fèi)率太高，保險(xiǎn)公司會(huì)失去客戶(hù)；保險(xiǎn)費(fèi)率太低，保險(xiǎn)公司無(wú)法實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，因此適合的保險(xiǎn)費(fèi)率一直是保險(xiǎn)公司在追求的目標(biāo)。什么是保險(xiǎn)精算

收取保費(fèi)后，公司為確保保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，履行各種保險(xiǎn)責(zé)任，必須提留各種必要的準(zhǔn)備金，并把除準(zhǔn)備金及支付必要的營(yíng)運(yùn)成本后的剩余保費(fèi)收入進(jìn)行科學(xué)的組合投資，以獲取一定的投資回報(bào)。什么是保險(xiǎn)精算對(duì)于巨災(zāi)損失，為保證公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，又必須合理確立分保計(jì)劃，等等。其他大部分對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的風(fēng)險(xiǎn)分析均離不開(kāi)精算技術(shù)的應(yīng)用

精算（含義）精算是依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，利用現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融學(xué)及法學(xué)等的各種科學(xué)有效的方法，對(duì)多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、估價(jià)和管理的一門(mén)綜合性的應(yīng)用科學(xué)，是現(xiàn)代保險(xiǎn)、金融、投資實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，是為保險(xiǎn)業(yè)提高管理水平、制定策略和作出經(jīng)營(yíng)管理決策提供科學(xué)依據(jù)和工具的一門(mén)學(xué)科。精算學(xué)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和制定經(jīng)濟(jì)安全方案的方法體系。而風(fēng)險(xiǎn)的重要特征是：不確定性！精算（含義）因?yàn)榫闵婕暗闹R(shí)領(lǐng)域如此之多，因此如果要成為一名精算師，也必須必須精通保險(xiǎn)、法律、經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)知識(shí)，所以精算師可以說(shuō)是保險(xiǎn)領(lǐng)域工作要求最高，技術(shù)含量最高的工作崗位。精算（應(yīng)用領(lǐng)域）應(yīng)用于保險(xiǎn)業(yè)、社會(huì)保障事業(yè)及投資業(yè)等各經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域通過(guò)精算技術(shù)的應(yīng)用可有效預(yù)測(cè)、控制甚至化解各經(jīng)濟(jì)部門(mén)所面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)，尤其是財(cái)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。精算師精算師的作用：“在給金融投資等問(wèn)題提供專(zhuān)家的、恰如其分的解答方面，尤其是解釋不確定的未來(lái)事件方面，發(fā)揮精算行業(yè)的作用并提高它的聲譽(yù)?！?/p>

——摘自英國(guó)精算行業(yè)業(yè)務(wù)報(bào)告精算師（就業(yè)領(lǐng)域）各類(lèi)保險(xiǎn)公司（壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、再保險(xiǎn)公司等）咨詢(xún)公司社保局、保監(jiān)會(huì)教育機(jī)構(gòu)等其它機(jī)構(gòu)…當(dāng)然以上是理想的狀態(tài)精算師（主要職責(zé)）精算師的工作實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理工作，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控，從而保證保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

精算作為保險(xiǎn)業(yè)的核心技術(shù)，正逐漸滲透到保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，滲透到風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)上。精算管理的過(guò)程就是風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，其最終目的就是防范風(fēng)險(xiǎn)。精算師（主要職責(zé)）1、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)，監(jiān)督條款制定、價(jià)格設(shè)計(jì)，和市場(chǎng)預(yù)測(cè)。比如一個(gè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品，精算師必須通過(guò)以往的人口壽命統(tǒng)計(jì)、現(xiàn)行銀行利率和費(fèi)用率等資料進(jìn)行計(jì)算，設(shè)計(jì)出投保人的各種限制條款，最終的新保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)出來(lái)后，還必須獲得精算師的簽字。

精算師（主要職責(zé)）2、投資顧問(wèn)精算師通過(guò)對(duì)公司資產(chǎn)的分析作出合理的理財(cái)投資建議，監(jiān)督資金的流向的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。對(duì)公司或大客戶(hù)的投資提供分析幫助。這一部門(mén)的精算師很多都具有金融、經(jīng)濟(jì)等方面的背景，是復(fù)合型的精算師人才。

精算師（主要職責(zé)）3、保險(xiǎn)產(chǎn)品管理精算師在產(chǎn)品售出后參與產(chǎn)品管理，分析保險(xiǎn)計(jì)劃的實(shí)施狀況，以及未來(lái)可能需要的資金量，對(duì)支付給顧客的投資收入，幫助評(píng)估實(shí)施情況。4、財(cái)務(wù)管理精算師需要估算儲(chǔ)備金的數(shù)量，計(jì)劃今后的開(kāi)支；審核財(cái)務(wù)報(bào)告，把握投資方向，確保投資的安全和收益。這和國(guó)際會(huì)計(jì)有相通之處。但精算師需要更熟悉保險(xiǎn)市場(chǎng)，同時(shí)有對(duì)計(jì)劃的評(píng)估能力。

精算管理和控制系統(tǒng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析風(fēng)險(xiǎn)分析定價(jià)負(fù)債評(píng)估資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)負(fù)債管理償付能力評(píng)價(jià)利潤(rùn)分析環(huán)境因素（法律、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人口、稅收等）精算師的職業(yè)化精算師（資格考試）一般精算師資格考試分為準(zhǔn)精算師考試和精算師考試兩部分，只有通過(guò)這兩個(gè)層次的學(xué)習(xí)和考試，才會(huì)獲得精算師資格證書(shū)。精算師（資格考試）準(zhǔn)精算師考試內(nèi)容為作為精算人員所必須掌握的精算理論和技能以及基礎(chǔ)的精算實(shí)務(wù)知識(shí)精算師考試內(nèi)容以高級(jí)精算專(zhuān)業(yè)課程和精算實(shí)務(wù)為主，內(nèi)容涉及保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)，公司財(cái)務(wù)、投資、公司償付能力管理等諸多內(nèi)容。要獲得精算師資格，通常需要通過(guò)權(quán)威精算學(xué)會(huì)的精算師資格考試認(rèn)證。精算協(xié)會(huì)基本職能職業(yè)發(fā)展與自律教育與考試交流（年會(huì)、刊物、網(wǎng)站、學(xué)術(shù)研討）公共服務(wù)（參與決策、受理投訴、宣傳）精算協(xié)會(huì)國(guó)際上著名的精算學(xué)會(huì)有：

1）北美精算學(xué)會(huì)（SOA，SocietyofActuaries）

2）英國(guó)精算學(xué)會(huì)（FIA，theFacultyandInstituteofActuaries）

3）日本精算學(xué)會(huì)(IAJ，InstituteofActuariesofJapan）

4）澳大利亞精算學(xué)會(huì)（IAAus

，InstituteofActuariesofAustralia）不同的精算師學(xué)會(huì)具有不同的資格認(rèn)證和考試課程和制度。在國(guó)際上最具代表性和權(quán)威性，規(guī)模最大、擁有最多會(huì)員精算師的組織是SOA，它實(shí)際上是北美壽險(xiǎn)精算學(xué)會(huì)。

精算協(xié)會(huì)國(guó)際上其它精算學(xué)會(huì)：國(guó)際精算協(xié)會(huì)（IAA，InternationalActuarialAssociations）加拿大精算學(xué)會(huì)（CIA，CanadianInstituteofActuaries）美國(guó)精算學(xué)會(huì)（AAA，AmericanAcademyofActuaries）北美非壽險(xiǎn)精算學(xué)會(huì)（CAS，CasualtyActuarialSociety）美國(guó)養(yǎng)老金精算師協(xié)會(huì)（ASPA）中國(guó)精算協(xié)會(huì)CAA英文名稱(chēng)為：ChinaAssociationofActuaries中國(guó)精算師協(xié)會(huì)是精算師的全國(guó)性組織，依照有關(guān)規(guī)定對(duì)精算師進(jìn)行自律管理。會(huì)址設(shè)在中國(guó)北京市。協(xié)會(huì)經(jīng)國(guó)務(wù)院同意、民政部批準(zhǔn)于2007年11月30日成立，為全國(guó)性的非營(yíng)利性社會(huì)團(tuán)體法人，其業(yè)務(wù)主管單位是中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。中國(guó)精算師協(xié)會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是由全體會(huì)員組成的會(huì)員大會(huì)，理事會(huì)為其執(zhí)行機(jī)構(gòu)我國(guó)的精算教育SOA自1987年起與我國(guó)南開(kāi)大學(xué)合作設(shè)立了精算教育培訓(xùn)項(xiàng)目，并于1992年在南開(kāi)設(shè)立考試中心。中國(guó)精算教育始于1988年南開(kāi)大學(xué)招收第一屆中美聯(lián)合培養(yǎng)的精算研究生1999年中國(guó)精算師資格考試正式開(kāi)始在我國(guó)存在四大保險(xiǎn)精算師考試體系：中國(guó)保險(xiǎn)精算師、日本保險(xiǎn)精算師、英國(guó)保險(xiǎn)精算師、北美保險(xiǎn)精算師。其中，北美精算師是最具權(quán)威的精算師認(rèn)證體系。

中國(guó)精算師資格考試的新體系FCAA(FellowofChinaAssociationofActuaries)部分的考試內(nèi)容——準(zhǔn)精算師A1數(shù)學(xué)A2金融數(shù)學(xué)A3精算模型A4經(jīng)濟(jì)學(xué)A5壽險(xiǎn)精算A6非壽險(xiǎn)精算A7會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)A8精算管理壽險(xiǎn)以人的生命為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，人的生存與死亡決定保險(xiǎn)金的給付與否及給付時(shí)間。如，終身壽險(xiǎn)，定期壽險(xiǎn)，兩全保險(xiǎn)，生存年金，萬(wàn)能壽險(xiǎn)，分紅保險(xiǎn)等。壽險(xiǎn)精算多為長(zhǎng)期業(yè)務(wù)保險(xiǎn)事故通常是確定的，但保險(xiǎn)事故發(fā)生的時(shí)間不確定，受利率的影響很大通常無(wú)需考慮保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率和程度例如，個(gè)人養(yǎng)老基金問(wèn)題，這是一筆很大的資產(chǎn)，它為特定的一些人提供將來(lái)的養(yǎng)老金。常常必須要為那些現(xiàn)在還很年輕的人提供退休養(yǎng)老金。養(yǎng)老基金的管理者們必須考察下面兩個(gè)問(wèn)題：一是這些資產(chǎn)在三四十年或更長(zhǎng)的時(shí)間里的價(jià)值是什么，二是養(yǎng)老金領(lǐng)取者活著并領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間多長(zhǎng)。非壽險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任保險(xiǎn)健康保險(xiǎn)意外傷害保險(xiǎn)……北京地區(qū)機(jī)動(dòng)車(chē)商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率浮動(dòng)方案（2010.1.1實(shí)施）內(nèi)容系數(shù)備注連續(xù)5年沒(méi)有發(fā)生賠款0.4連續(xù)4年沒(méi)有發(fā)生賠款0.5連續(xù)3年沒(méi)有發(fā)生賠款0.6連續(xù)2年沒(méi)有發(fā)生賠款0.7上年沒(méi)有發(fā)生賠款0.85上年發(fā)生1-2次賠款1.0上年度賠款總額小于保費(fèi)的乘以0.9的賠款金額調(diào)整系數(shù)上年發(fā)生3次賠款1.1上年發(fā)生4次賠款1.2上年發(fā)生5次賠款1.5上年發(fā)生6次賠款2.0上年發(fā)生7次賠款2.5上年發(fā)生8次及8次以上的賠款3.0本年承保新購(gòu)置車(chē)輛1本年首次投保1非壽險(xiǎn)精算多為短期業(yè)務(wù)保險(xiǎn)事故的發(fā)生及由此造成的損失都不確定，關(guān)鍵在于研究保險(xiǎn)事故發(fā)生頻率和程度利率的影響通常無(wú)關(guān)緊要非壽險(xiǎn)和壽險(xiǎn)的比較（1）風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)不同壽險(xiǎn)：保險(xiǎn)標(biāo)的：人的生命，以生和死作為保險(xiǎn)事件，生存率和死亡率以生命表為基礎(chǔ)；保險(xiǎn)金額比較均衡，風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)定和保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)相對(duì)穩(wěn)定；非壽險(xiǎn)：保險(xiǎn)標(biāo)的五花八門(mén)，以各種自然災(zāi)害和意外事故作為保險(xiǎn)事故實(shí)際損失分解為其發(fā)生的頻率和損失額，影響這兩個(gè)變量的隨機(jī)因素較多，不容易預(yù)測(cè)各風(fēng)險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額相差懸殊，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)上需要保持較多的現(xiàn)金，風(fēng)險(xiǎn)可能過(guò)分集中，保險(xiǎn)公司往往采用再保險(xiǎn)的方式分散風(fēng)險(xiǎn)非壽險(xiǎn)和壽險(xiǎn)的比較（2）費(fèi)率的厘定方法不同壽險(xiǎn)：以預(yù)定死亡（生存）率、預(yù)定利率和預(yù)定費(fèi)用率為基礎(chǔ)計(jì)算。在一定時(shí)期，比較穩(wěn)定，保費(fèi)計(jì)算較準(zhǔn)確，預(yù)期的給付波動(dòng)較小。非壽險(xiǎn)：以過(guò)去長(zhǎng)期的保險(xiǎn)損失統(tǒng)計(jì)資料為依據(jù)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失因素未必能用過(guò)去的損失資料揭示，所以實(shí)際和預(yù)期賠付差異的波動(dòng)性較大。實(shí)際中，費(fèi)率往往根據(jù)當(dāng)年的損失率修正來(lái)年的費(fèi)率，且該費(fèi)率經(jīng)常需要變動(dòng)。非壽險(xiǎn)和壽險(xiǎn)的比較（3）巨額損失的可能性不同壽險(xiǎn)：通常不可能出現(xiàn)大量被保險(xiǎn)人同時(shí)發(fā)生保險(xiǎn)給付的情況。戰(zhàn)爭(zhēng)和地震可能例外，但在保險(xiǎn)條款中，這些災(zāi)害事故通常列為除外責(zé)任非壽險(xiǎn)：許多被保險(xiǎn)人同時(shí)發(fā)生保險(xiǎn)事故的現(xiàn)象較多，巨災(zāi)損失相對(duì)較多。如汽車(chē)追尾事件，幾十輛汽車(chē)發(fā)生車(chē)損并引起人身上網(wǎng)和責(zé)任損失并不鮮見(jiàn)。非壽險(xiǎn)和壽險(xiǎn)的比較（4）保險(xiǎn)期限和合同數(shù)量不同壽險(xiǎn)：期限較長(zhǎng)，合同數(shù)量較多，比較符合大數(shù)定律的條件，因而，保費(fèi)收入、保險(xiǎn)給付比較穩(wěn)定。非壽險(xiǎn)：多為短期業(yè)務(wù)，合同數(shù)量較少，離大數(shù)定律的條件相差甚遠(yuǎn)。業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性較差，精算研究困難很大。非壽險(xiǎn)和壽險(xiǎn)的比較（5）綜上所述，非壽險(xiǎn)相對(duì)于壽險(xiǎn)：涉及的隨機(jī)因素更多計(jì)算誤差更大定量分析更困難運(yùn)用的數(shù)學(xué)理論和方法更多本課程的主要目標(biāo)掌握保險(xiǎn)精算的基本原理和方法，理解它在實(shí)際中的應(yīng)用重點(diǎn)掌握壽險(xiǎn)精算技術(shù)，了解非壽險(xiǎn)精算的一般方法能夠運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決一些簡(jiǎn)單的實(shí)際問(wèn)題福利部分：如何在國(guó)內(nèi)成為一名精算師？1、名校的精算專(zhuān)業(yè)背景（圈子很重要）2、通過(guò)或考過(guò)精算資格考試3、一定的機(jī)緣4、喜歡和數(shù)字打交道王仲