第06章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

第六章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則與管理第四節(jié)存款保險(xiǎn)制度第一節(jié)商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

一、名稱(chēng)的由來(lái)（depositmoneybanks)1.能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)，IMF把它們統(tǒng)稱(chēng)為存款貨幣銀行。2.在西方，屬于存款貨幣銀行的有商業(yè)銀行、存款銀行、普通銀行等等名稱(chēng)。3.我國(guó)的存款貨幣銀行包括：國(guó)有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其它商業(yè)銀行、信用合作社及財(cái)務(wù)公司等。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

P189-190（一）古代的貨幣兌換和銀錢(qián)業(yè)1.

古代的東方和西方，都先后有貨幣兌換商和銀錢(qián)業(yè)的發(fā)展。2.

職能主要是：鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換；貨幣保管；匯兌。3.

隨著兌換、保管、匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展，聚集了大量的貨幣，自然而然地也就發(fā)展了貸款業(yè)務(wù)。這意味著古老的銀錢(qián)業(yè)向現(xiàn)代銀行業(yè)的演變。（二）貨幣兌換和銀錢(qián)業(yè)向現(xiàn)代銀行業(yè)演變的標(biāo)志1.全額準(zhǔn)備金制度演變?yōu)椴糠譁?zhǔn)備金制度，使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)得以擴(kuò)大。保管憑條演化為銀行券，使現(xiàn)代貨幣得以產(chǎn)生。3.保管業(yè)務(wù)演化為存款業(yè)務(wù)，并使支票制度、結(jié)算制度得以建立，使商業(yè)銀行具有了創(chuàng)造貨幣、創(chuàng)造信用的功能。（三）現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生1.現(xiàn)代銀行業(yè)興起于西方。2.16世紀(jì)，從當(dāng)時(shí)世界商業(yè)中心意大利開(kāi)始，建立了威尼斯銀行等早期銀行。3.1694年成立的英格蘭銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立。它的正式貼現(xiàn)率一開(kāi)始就規(guī)定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。（四）舊中國(guó)的現(xiàn)代商業(yè)銀行

1.直到1845年在中國(guó)才出現(xiàn)第一家新式銀行——英國(guó)人開(kāi)設(shè)的麗如銀行。2.隨著產(chǎn)生和發(fā)展自身銀行業(yè)的主要社會(huì)條件逐步形成，于1897年成立了中國(guó)通商銀行，是中國(guó)自辦的第一家現(xiàn)代銀行。第一次世界大戰(zhàn)及其以后的幾年，中國(guó)的私人銀行業(yè)有一個(gè)發(fā)展較快的階段。3.1927年以后，在國(guó)民黨當(dāng)政期間，系統(tǒng)地開(kāi)始了官僚資本壟斷全國(guó)金融事業(yè)的進(jìn)程。三、商業(yè)銀行的功能P190-1911、信用中介功能充當(dāng)企業(yè)之間的信用中介，這有助于充分利用現(xiàn)有的貨幣資本。2、支付功能充當(dāng)企業(yè)之間的支付中介，由此可加速資本周轉(zhuǎn)3、信用創(chuàng)造功能4、政策調(diào)節(jié)功能5、服務(wù)性功能四、西方商業(yè)銀行的類(lèi)型（一）按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行分為私人的、股份的以及國(guó)家所有三種。（二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行。（三）按經(jīng)營(yíng)模式可將商業(yè)銀行分為職能分工型銀行和全能型銀行。1.職能分工型商業(yè)銀行它的存在，是由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施職能分工管理。職能分工管理的基本特點(diǎn)是：法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門(mén)別類(lèi)，各有專(zhuān)司：有專(zhuān)營(yíng)長(zhǎng)期金融的，有專(zhuān)營(yíng)短期金融的；有專(zhuān)營(yíng)有價(jià)證券買(mǎi)賣(mài)的，有專(zhuān)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的，等等。職能分工體制下的商業(yè)銀行，與其他金融機(jī)構(gòu)的最大差別在于：第一、只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款；第二、商業(yè)銀行一般以發(fā)放1年以下的短期工商信貸為其主要業(yè)務(wù)。美國(guó)、日本等國(guó)家的商業(yè)銀行在大危機(jī)后長(zhǎng)達(dá)60多年的時(shí)間里都采用這種模式。職能分工型模式我們稱(chēng)之為分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管

2、全能型商業(yè)銀行又稱(chēng)綜合型商業(yè)銀行，可以經(jīng)營(yíng)一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類(lèi)的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。始終采用全能型模式的國(guó)家以德國(guó)、奧地利和瑞士等國(guó)為代表。全能型模式則稱(chēng)之為混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)監(jiān)管。

五、商業(yè)銀行的制度P192-194（一）商業(yè)銀行的組織制度又稱(chēng)為商業(yè)銀行的外部組織形式，主要包括：?jiǎn)卧y行制度、總分支行制度、銀行控股公司制度、連鎖銀行制度和代理行制度。1.單元制（獨(dú)家銀行制）是指那種僅設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動(dòng)完全由總行經(jīng)營(yíng)，下面不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行的組織形式。目前這種制度僅存于美國(guó)。2.總分支行制在設(shè)立總行同時(shí)，設(shè)立眾多的分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行制度。目前絕大多數(shù)國(guó)家都采用這種制度。3.銀行持股公司制（集團(tuán)制商業(yè)銀行）最早的銀行持股公司出現(xiàn)在美國(guó)，它是是指以一家或多家商業(yè)銀行的股票作為其資產(chǎn)的公司。在美國(guó)，目前銀行持股公司已成為商業(yè)銀行制度的主要形式，大多數(shù)商業(yè)銀行都由銀行持股公司所有。4.連鎖銀行制（聯(lián)合制商業(yè)銀行）是一種變相的分支行制，它不設(shè)置銀行持股公司，而是通過(guò)若干個(gè)商業(yè)銀行之間相互持有對(duì)方的股票、相互成為對(duì)方的股東的方式結(jié)為連鎖銀行，其最終的控制權(quán)往往掌控在一個(gè)財(cái)團(tuán)手中，成為實(shí)質(zhì)上的分支行制。5.代理銀行制（二）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)P194在國(guó)際上，商業(yè)銀行一般采取股份有限公司的組織形式。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織形式可分為三大塊：即決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。（三）中國(guó)商業(yè)銀行的類(lèi)型和組織實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的職能分工型體制。主要采取總分行制的組織形式。1995年，我國(guó)明確了對(duì)金融業(yè)實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理”的體制；目前我國(guó)存款貨幣銀行均屬職能分工型。組織形式上，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行及其他商業(yè)銀行都實(shí)行總分行制，代理業(yè)務(wù)在各行之間相當(dāng)普遍。一些地方性商業(yè)銀行，在外地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，需專(zhuān)門(mén)核準(zhǔn)。六、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)P194-196（一）銀行業(yè)務(wù)綜合化根據(jù)市場(chǎng)的要求，推陳出新，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，如信用卡、個(gè)人理財(cái)、公司理財(cái)、信托租賃、證券投資、咨詢(xún)以及各種表外業(yè)務(wù)等。（二）銀行經(jīng)營(yíng)電子化各家商行采用各種先進(jìn)高效的電子設(shè)備代替以手工為基礎(chǔ)的服務(wù)手段。如自動(dòng)取款機(jī)、電腦賬務(wù)處理、匯兌、劃撥等實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化操作；電話(huà)銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、自助銀行等迅速發(fā)展，使其對(duì)電子設(shè)備的依賴(lài)程度越來(lái)越高，商行正由勞動(dòng)密集型行業(yè)向資本、信息密集型行業(yè)轉(zhuǎn)變。（三）銀行發(fā)展國(guó)際化隨著經(jīng)濟(jì)一體化、金融全球化趨勢(shì)的增強(qiáng)，國(guó)際金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展，國(guó)際資本流動(dòng)更加頻繁，為各國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展國(guó)際金融業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場(chǎng)空間和巨大的商機(jī)。到海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大國(guó)際業(yè)務(wù)范圍與規(guī)模，參與國(guó)際金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行發(fā)展的國(guó)際化已不可避免。（四）銀行競(jìng)爭(zhēng)白熱化具體表現(xiàn)在市場(chǎng)份額、人才、優(yōu)質(zhì)客戶(hù)等方面的競(jìng)爭(zhēng)，其中包括銀行間的競(jìng)爭(zhēng)、銀行與非銀行間的競(jìng)爭(zhēng)、本國(guó)銀行與外國(guó)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)等。（五）銀行風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表P212-213資產(chǎn)負(fù)債表是商業(yè)銀行最重要、最常用的財(cái)務(wù)報(bào)表，它綜合顯示了商業(yè)銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的資產(chǎn)、負(fù)債和其他業(yè)務(wù)的存量。通過(guò)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解一家商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況以及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的相關(guān)信息。資產(chǎn)負(fù)債表的基本等式為：資產(chǎn)＝負(fù)債＋資本（股東權(quán)益）資產(chǎn)負(fù)債表中各項(xiàng)目表明，商業(yè)銀行的資金來(lái)源與運(yùn)用主要是由資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益組成。二、負(fù)債業(yè)務(wù)p214-216（一）概述1.

負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來(lái)源的業(yè)務(wù)2.

全部資金來(lái)源包括：⑴自有資金自有資金包括：成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本，公積金和未分配的利潤(rùn)。這些統(tǒng)稱(chēng)權(quán)益資本。一般說(shuō)來(lái)，存款貨幣銀行資金來(lái)源中的自有資金所占比重很小，不過(guò)卻是吸收外來(lái)資金的基礎(chǔ)。⑵吸收的外來(lái)資金外來(lái)資金的形成渠道主要是：吸收存款，向中央銀行借款，向其他銀行和貨幣市場(chǎng)拆借及從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款等；其中又以吸收存款為主。

（二）吸收存款（存款負(fù)債）吸收存款的業(yè)務(wù)是銀行接受客戶(hù)存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位。吸收存款是銀行與生俱來(lái)的基本特征。1.活期存款，指那些可以由存戶(hù)隨時(shí)存取的存款。存入這種存款的，主要是用于交易和支付的款項(xiàng)。這種存款，支用時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票，因而又有支票存款之稱(chēng)。2.

定期存款，指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款。存入這種存款的是近期暫不支用和作為價(jià)值儲(chǔ)存的款項(xiàng)。3.

儲(chǔ)蓄存款是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需所開(kāi)辦的一種存款業(yè)務(wù)。這種存款通常由銀行發(fā)給存戶(hù)存折，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶(hù)的活期存款賬戶(hù)。儲(chǔ)蓄存款定期居多，但無(wú)論定期、活期，都支付利息，只是利率高低有別。4.外匯存款存款人將其所擁有的可自由兌換的外幣存入商業(yè)銀行而形成的存款。5.存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新20世紀(jì)60年代以來(lái)，銀行為了更廣泛地吸收存款，推出了大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、可轉(zhuǎn)讓支付命令書(shū)、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)賬戶(hù)、個(gè)人退休金賬戶(hù)等。

吸收存款在商業(yè)銀行負(fù)債中占最主要的地位。存款主要有活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款三類(lèi)。在我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中，儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的地位格外重要。

（三）其他負(fù)債業(yè)務(wù)（借入負(fù)債）

主要包括：從中央銀行借款、銀行同業(yè)拆借、從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款、結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用等。１、向央行借款（1）存款貨幣銀行向中央銀行借款，其主要的、直接的目的在于緩解本身資金的暫時(shí)不足。（2）向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買(mǎi)進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣(mài)給中央銀行；

二是直接借款，用自己持有的有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。（3）這項(xiàng)負(fù)債業(yè)務(wù)，無(wú)論是從在存款貨幣銀行負(fù)債中的比重來(lái)看，還是從在中央銀行資產(chǎn)中的比重來(lái)看，在西方國(guó)家都很小。在我國(guó)，由于體制的原因，該項(xiàng)目一直是國(guó)有商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資金來(lái)源。不過(guò)趨勢(shì)明顯趨于下降。２、銀行同業(yè)拆借銀行同業(yè)拆借是指銀行相互之間的資金融通。在這種拆借業(yè)務(wù)中，借入資金的銀行主要是用以解決本身臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需要，一般均為短期的。同業(yè)拆借的利率水平一般較低。3、發(fā)行金融債券（公眾借款）發(fā)行債券也是商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。自1985年以來(lái)，我國(guó)存款貨幣銀行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，面向社會(huì)發(fā)行金融債券，為指定用途籌集資金。

4、回購(gòu)協(xié)議是指證券賣(mài)方出售證券時(shí)向買(mǎi)方承諾在指定日期以約定的價(jià)格再買(mǎi)回證券的交易。

5、從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款近二三十年來(lái)，各國(guó)商業(yè)銀行，尤其是大的商業(yè)銀行，在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上廣泛地通過(guò)辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)，以及發(fā)行債券等方式籌集資金。這種方式利于獲得資金，又同時(shí)是易受沖擊的脆弱環(huán)節(jié)。（四）短期資金占用（結(jié)算中的負(fù)債）結(jié)算過(guò)程中的資金，是指在為客戶(hù)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中可以占用客戶(hù)的資金。占用的時(shí)間雖然很短，由于周轉(zhuǎn)金額巨大，占用的資金數(shù)量相當(dāng)可觀(guān)。從任一時(shí)點(diǎn)上看，總會(huì)有那么一些處于結(jié)算過(guò)程之中的資金，構(gòu)成存款貨幣銀行可資運(yùn)用的資金來(lái)源。

三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)p216-217（一）概述

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是是指將自己通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是取得收益的主要途徑。我國(guó)商業(yè)銀行正朝著資產(chǎn)業(yè)務(wù)多樣化的方向發(fā)展。（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的業(yè)務(wù)叫貼現(xiàn)；貼現(xiàn)實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)。

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對(duì)象主要是商業(yè)票據(jù)和政府短期債券。

（三）貸款業(yè)務(wù)1、貸款在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重一般占首位。目前西方國(guó)家的商業(yè)銀行此項(xiàng)占比在50％左右，我國(guó)商業(yè)銀行目前此項(xiàng)占比在80％左右。2、貸款業(yè)務(wù)種類(lèi)很多，劃分標(biāo)準(zhǔn)或角度各異。按其保障程度劃分，有信用貸款、擔(dān)保貸款和抵押貸款按其期限劃分，有短、中、長(zhǎng)期貸款按其用途劃分，有流動(dòng)資金、結(jié)算、技術(shù)改造、基建和固定資金等貸款。按貸款的性質(zhì)劃分，有生產(chǎn)、流通和消費(fèi)等貸款按其投放的對(duì)象劃分，有企業(yè)貸款和個(gè)人貸款等。（四）證券投資商業(yè)銀行投資于有價(jià)證券的目的一般是為增加收益和資產(chǎn)的流動(dòng)性，因此，主要投資對(duì)象是政府及所屬機(jī)構(gòu)的證券。我國(guó)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)對(duì)象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。（五）固定資產(chǎn)商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)占比很小，一般只占全部資產(chǎn)的0.5%-2%，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)。（六）匯差資金是商業(yè)銀行在聯(lián)行清算之前，代收代付差額所占用的資金，其數(shù)量可觀(guān)，有季節(jié)性的變動(dòng)規(guī)律，是商業(yè)銀行頭寸調(diào)劑中不可忽視的資金部分。（七）現(xiàn)金資產(chǎn)它是商業(yè)銀行最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，是商業(yè)銀行的一線(xiàn)準(zhǔn)備金。具體包括以下內(nèi)容：1、庫(kù)存現(xiàn)金即商業(yè)銀行業(yè)務(wù)庫(kù)的現(xiàn)鈔，主要用于客戶(hù)提現(xiàn)和商業(yè)銀行自身的日常開(kāi)支。2、在中央銀行的存款即商業(yè)銀行按規(guī)定比例繳存的存款準(zhǔn)備金。這部分資產(chǎn)是央行控制商業(yè)銀行信貸規(guī)模、執(zhí)行貨幣政策的支點(diǎn)和基礎(chǔ)，由央行統(tǒng)一支配和管理。3、同業(yè)存款即商業(yè)銀行存放在央行的超額準(zhǔn)備，或存放在其他商業(yè)銀行的短期資金。

四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)p217-219凡銀行并不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶(hù)承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱(chēng)中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)也稱(chēng)做無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（一）結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù)是利用一定的結(jié)算工具，以信用收付代替現(xiàn)金收付，通過(guò)收付款雙方在商業(yè)銀行開(kāi)立的存款帳戶(hù)，將資金由付款方賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)到收款方賬戶(hù)。結(jié)算工具主要有支票、匯票、本票、委托收款、信用卡等（二）代理類(lèi)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行按照客戶(hù)的要求，以代理人的身份執(zhí)行客戶(hù)指令，來(lái)辦理一些經(jīng)雙方議定好的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。主要包括代理有價(jià)證券。代理收付、代理融通、代理現(xiàn)金管理、代理催收款項(xiàng)、代保管箱等業(yè)務(wù)。（三）信息咨詢(xún)類(lèi)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行充分利用自身的優(yōu)勢(shì)資源，為客戶(hù)提供各種有償信息咨詢(xún)方面的業(yè)務(wù)。主要包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、工程項(xiàng)目概算、預(yù)算、決算、資產(chǎn)項(xiàng)目評(píng)估、市場(chǎng)調(diào)查與分析、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)決策咨詢(xún)、投資和商情咨詢(xún)、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)和金融形勢(shì)預(yù)測(cè)等業(yè)務(wù)。（四）其他中間業(yè)務(wù)主要包括根據(jù)各國(guó)具體情況而制定的受商業(yè)銀行法律保護(hù)的信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)自營(yíng)業(yè)務(wù)等。五、商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)p219-220通常提及的表外業(yè)務(wù)專(zhuān)指金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，近些年來(lái)這類(lèi)業(yè)務(wù)取得了令人矚目的發(fā)展。給銀行業(yè)帶來(lái)了發(fā)展的機(jī)會(huì)與相應(yīng)的高風(fēng)險(xiǎn)。常見(jiàn)的表外業(yè)務(wù)主要有：（一）貸款承諾商業(yè)銀行向客戶(hù)做出承諾，保證在未來(lái)的一定時(shí)期內(nèi)，根據(jù)一定的條件，隨時(shí)應(yīng)客戶(hù)的要求提供貸款。（二）備用信用證是商業(yè)銀行為其客戶(hù)開(kāi)立的信用保證書(shū)，保證了備用信用證持有人對(duì)第三方依據(jù)合同所做出的承諾。（三）貸款銷(xiāo)售是指商業(yè)銀行通過(guò)直接出售或資產(chǎn)證券化的方式，將貸款轉(zhuǎn)讓給第三方的業(yè)務(wù)。除此之外，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)還有金融期權(quán)、金融期貨、互換、遠(yuǎn)期、掉期等業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)像一把雙刃劍，既可帶來(lái)巨大的收益，也可帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須在嚴(yán)格的自律以及金融監(jiān)管約束下謹(jǐn)慎行之。第三節(jié)商業(yè)銀行的管理理念一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則p196-198（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)1.存款貨幣銀行是以經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)獲取利潤(rùn)的企業(yè)。利潤(rùn)目標(biāo)是最具本質(zhì)意義的目標(biāo)。2.由于單憑市場(chǎng)機(jī)制、利益機(jī)制的調(diào)節(jié)，難以避免與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀(guān)需求之間產(chǎn)生矛盾，因而，對(duì)金融業(yè)普遍強(qiáng)調(diào)必須加強(qiáng)國(guó)家的監(jiān)督管理。（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則盈利性、流動(dòng)性和安全性三原則及其辯證統(tǒng)一關(guān)系。三原則既統(tǒng)一又矛盾，要尋求最佳的均衡點(diǎn)。

二、商業(yè)銀行的資本管理p198-201資本金是商業(yè)銀行最原始最基本的資金來(lái)源，是商業(yè)銀行創(chuàng)建和發(fā)展的前提。（一）商業(yè)銀行資本金的職能1.保護(hù)職能2.營(yíng)業(yè)職能3.管理職能（二）商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成國(guó)際清算銀行的《巴塞爾協(xié)議》對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行的資本金做出了統(tǒng)一規(guī)定，必須包括兩部分：核心資本和附屬資本。要求各銀行資本金占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重應(yīng)高于8％，其中核心資本應(yīng)占整個(gè)資本的一半，附屬資本不能超過(guò)核心資本。（三）商業(yè)銀行對(duì)資本金的管理資本管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行對(duì)其管理應(yīng)遵循六大原則：即集中、保全、增值、流動(dòng)、充足和配比六大原則。（四）《巴塞爾協(xié)議》1975年2月由國(guó)際清算銀行發(fā)起，西方12國(guó)在瑞士巴塞爾成立了銀行管理和監(jiān)督行動(dòng)委員會(huì)，即巴塞爾委員會(huì)?！栋腿麪枀f(xié)議》泛指國(guó)際清算銀行各成員國(guó)達(dá)成的一系列重要協(xié)議。截止目前，最重要的《巴塞爾協(xié)議》主要有三個(gè)：1.1988年7月的《巴塞爾協(xié)議》，全稱(chēng)《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》。該協(xié)議的主要內(nèi)容包括：對(duì)銀行資本的定義和分類(lèi)及資本標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)；資本充足率的計(jì)算；過(guò)渡期的安排等。2.1997年9月的《巴塞爾協(xié)議》，全稱(chēng)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。其主要內(nèi)容包括：主要內(nèi)容有：（1）有效銀行監(jiān)管的先決條件；（2）發(fā)照和審批；（3）審慎法規(guī)和要求；（4）持續(xù)銀行監(jiān)管手段；（5）信息要求；（6）監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)力與清算程序；（7）跨國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管。3.2004年4月的《巴塞爾協(xié)議》，全稱(chēng)《巴塞爾新資本協(xié)議》。該協(xié)議要求在2006年正式實(shí)施，該協(xié)議主要包括三大塊內(nèi)容：最低資本要求、資本充足性的監(jiān)管約束、市場(chǎng)約束等。三、資產(chǎn)管理與負(fù)債管理P201-205（一）資產(chǎn)負(fù)債管理的概述1.隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營(yíng)條件的變化，西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理三個(gè)演變階段。2.出發(fā)點(diǎn)都是為了使盈利性、流動(dòng)性和安全性三者的組合協(xié)調(diào)、合理、有效。

（二）資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理思路。核心是保持資產(chǎn)的流動(dòng)性。歷經(jīng)三個(gè)發(fā)展階段：1.商業(yè)貸款理論，也稱(chēng)真實(shí)票據(jù)論。強(qiáng)調(diào)貼現(xiàn)有交易背景的票據(jù)，以保障貸款的自?xún)斝浴?.可轉(zhuǎn)換性理論。為了保持流動(dòng)性，認(rèn)為可將一部分資金投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。3.預(yù)期收入理論。強(qiáng)調(diào)的不是貸款能否自?xún)敚膊皇菗?dān)保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人的確有可用于還款付息的任何預(yù)期收入。（三）負(fù)債管理理論1.負(fù)債管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代中期以后，其核心思想就是主張以借入資金的辦法來(lái)保持銀行流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。2.負(fù)債管理開(kāi)創(chuàng)了由單靠吸收存款的被動(dòng)型負(fù)債方式，發(fā)展成拓展籌資渠道的主動(dòng)型負(fù)債方式。3.負(fù)債管理的明顯缺陷是增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，可能引起債務(wù)危機(jī)：借款主要靠金融市場(chǎng)，而市場(chǎng)則是變幻莫測(cè)的。

（四）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論1.資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初。實(shí)踐中，人們?nèi)找嬲J(rèn)識(shí)到，無(wú)論是資產(chǎn)管理還是負(fù)債管理，都只是側(cè)重一個(gè)方面來(lái)對(duì)待銀行的盈利性、流動(dòng)性、安全性，不全面。該理論的產(chǎn)生有其客觀(guān)必然性，它是經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、金融形勢(shì)變化和外部環(huán)境變化的客觀(guān)要求。2.這種理論的基本思想是將資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面加以對(duì)照并作對(duì)應(yīng)分析，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債雙方進(jìn)行計(jì)劃與統(tǒng)籌安排，對(duì)其進(jìn)行調(diào)節(jié)與控制，使之在總量上均衡、結(jié)構(gòu)上優(yōu)化，以達(dá)到合理搭配，實(shí)現(xiàn)“三性”的均衡。3.該理論遵循的原則：對(duì)稱(chēng)原則、目標(biāo)互補(bǔ)原則和資產(chǎn)分散原則等4.資產(chǎn)負(fù)債管理的方法（1）差額管理法，是根據(jù)利率變動(dòng)的趨勢(shì)，調(diào)整浮動(dòng)利率資產(chǎn)和浮動(dòng)利率負(fù)債之間的組合差額，達(dá)到規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)、提高資金效益的目的。該方法的操作前提條件是利率市場(chǎng)化。（2）資產(chǎn)負(fù)債比例管理，是商業(yè)銀行通過(guò)建立一系列的指標(biāo)體系，來(lái)約束資金運(yùn)營(yíng)的管理辦法。我國(guó)目前實(shí)行這種方法。資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系一般有三類(lèi)：第一，流動(dòng)性指標(biāo)（存貸比例、備付金比例、同業(yè)拆借比例、中長(zhǎng)期貸款比例等）第二，安全性比例（資本充足率、單個(gè)貸款比例、逾期貸款率、不良資產(chǎn)率等）第三，盈利性指標(biāo)（資金利潤(rùn)率、貸款收息率等）。四、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理p205-211（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于各種不確定因素的存在，使商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能。（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征1.普遍性2.擴(kuò)散性3.隱蔽性4.客觀(guān)性（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)1.銀行經(jīng)營(yíng)的外部風(fēng)險(xiǎn)，主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。2.銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)等。（四）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的處置1. 風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防是指對(duì)于可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置層層防“火”屏障。如繳存法定存款準(zhǔn)備金、普通和專(zhuān)項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金的提取、保持充足的資本金比率等。2.風(fēng)險(xiǎn)的回避是指商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)明顯的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所采取的避讓的處理方式。避險(xiǎn)的方法有避重就輕的投資選擇方式，收硬付軟、貸硬借軟的幣種選擇方式，揚(yáng)長(zhǎng)避短、趨利避害的債務(wù)互換方式，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化方式等。3.風(fēng)險(xiǎn)的分散是為了控制風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中而將風(fēng)險(xiǎn)組合多元化的一種措施?！安灰央u蛋放在一個(gè)籃子里”，其方式有銀行客戶(hù)分散、銀行信貸資金期限分散、銀行貸款利率分散、銀團(tuán)貸款等。4.風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移是一種事前控制風(fēng)險(xiǎn)的手段。其方式有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出售、擔(dān)保、抵押、保險(xiǎn)、市場(chǎng)交易等。5.風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償商業(yè)銀行用銀行資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣(mài)收入等資金補(bǔ)償其在某種風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失。其方式有貸款時(shí)要求提供擔(dān)保和抵押物、按規(guī)定比例提取呆賬準(zhǔn)備金、保持充足的資本金比例等。（五）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的五級(jí)分類(lèi)管理1.貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)管理的含義是指商業(yè)